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老师，我公司是钢构厂承揽了A公司新建烧结警卫值班室项目，我公司把这个项目全部分包给B公司了，我们收到B公司的发票，记到借：合同履约成本-工程施工-分包成本借：应交税费-应交增值税（进）贷：应付账款-B公司，这个分录是这样做吗？我们没有收到A公司的验收单，也没给A 公司开具发票呢，是不是不用确认收入呢？
郭老师 | 提问时间：02/26 08:02

#实务#

对的不是根据i开发票确认收入按业务发生来完工了就要做收入结转成本

阅读 258

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就是关于医疗服务价格项目,这一方面的问题,就是我不太理解这个医疗服务价格是专门干嘛的
文文老师 | 提问时间：02/25 15:27

#实务#

这只是些解释，通常会有指导价的

阅读 44

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请问老师有关“预交增值税”明细科目会计处理全部情形全部流程规范作法是什么？
文文老师 | 提问时间：02/25 15:24

#实务#

是提前预交了增值税吗

阅读 214

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公司租车位，合同是和个人签订的，公司直接打款给个人，物业开票给我们，可以吗？因为是物业给联系的
文文老师 | 提问时间：02/25 15:19

#实务#

可以，可以这样操作

阅读 60

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我在填写工商年报的股东及出资信息，25年是先发生了股权转让，由a转让给b，再发生了减资变更，由100w注册资本减成10w的注册资本。发生股权变更后有了新章程，章程里写了股东b，注册资本100w，需在2030.6.30前缴足，然后9月发生了减资变更，没有列新章程，只是列了章程修正案，章程修正案写了减资变成10w，并于2030.6.30前缴足，实际把投资款打公户时间是2025.09.25.那我在填写工商年报的股东及出资信息的认缴出资时间是2030.6.30，实缴出资时间是2025.09.25，对吗？
家权老师 | 提问时间：02/25 15:17

#实务#

是的，就是那样填写就行

阅读 75

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有个异地的甲供材简易计税项目，造价600万，部分工程分包给包工头180万，预缴开发票时，是开600万发票，选择差额征税吗？
郭老师 | 提问时间：02/25 14:37

#实务#

可以这个计算方法是上一年的

阅读 10

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老师我们公司与浙江商猛支付公司签订了一个网络支付协议，对方是一个第三方支付机构，然后我公司在他们平台提现的资金进入对公账户，怎么会计分录呀？我想着贷方做其他货币资金，但是后面报表上货币资金那栏就是负数了，请老师帮忙解答
朴老师 | 提问时间：02/25 14:36

#实务#

你这么做就不会负数了：平台确认收入时：借：其他货币资金 — 商猛支付贷：主营业务收入提现到对公账户时：借：银行存款贷：其他货币资金 — 商猛支付只要先有收入入账，再提现，其他货币资金就不会是负数。如果现在是负数，说明之前收入没入账，只做了提现，补做收入分录即可

阅读 153

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老师我们公司与浙江商猛支付公司签订了一个网络支付协议，对方是一个第三方支付机构，然后我公司在他们平台提现的资金进入对公账户，怎么会计分录呀？
家权老师 | 提问时间：02/25 14:34

#实务#

挂其他货币资金-浙江商猛支付公司

阅读 29

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老师我问你一下，比如说我现在个体户，他那个是这种塔斯汀的这种的店铺嘛，但是他可能卖的一些汉堡就是开开票是汉堡，那这个汉堡。他开票是开什么方便食品，然后炸鸡汉堡这样子是默认会变成货物。这种。那我真正的比如说我塔斯汀这种的店，我得开什么发票比较合理呀。
家权老师 | 提问时间：02/25 14:13

#实务#

在店铺上吃的可以开餐饮服务，直接外卖就是开货物

阅读 10

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企业分立取得的房屋折旧年限税法规定
家权老师 | 提问时间：02/25 14:12

#实务#

按剩余的年限折旧就行

阅读 25

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问一下，通讯费单独给个人发，放到了其他应付款里的其他，这个是一直有余额吗
家权老师 | 提问时间：02/25 14:07

#实务#

是的，那个可能存在余额的

阅读 32

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自然人股东分红有什么好的筹划吗
刘艳红老师 | 提问时间：02/25 13:48

#实务#

您好，可以用发票来冲账，如果是分红，就得按20%交税

阅读 10

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我想问一下，我们公司是水泥销售公司，收到9%的运输专用发票是算成本票还是进项票呢，可以抵扣增值税吗，还是说只能抵扣企业所得税
刘艳红老师 | 提问时间：02/25 13:43

#实务#

您好，这个可以抵扣进项，也可以抵扣企税

阅读 10

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财务报表列支的成本费用与进项发票合计成本和工资，固定资产折旧等合计数不相等，如何快速找出差错？
郭老师 | 提问时间：02/25 12:58

#实务#

主营业务成本期间费用这些有明细帐吗？你把你收到的发票什么业务的金额写一下然后再去核对主营业务成本期间费用这些明细账这个根据权责发生制没有发票的，也应该做成本费用

阅读 117

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老师，个体户的经营所得是多少税率啊
刘艳红老师 | 提问时间：02/25 12:27

#实务#

那账务怎么办个体户利润有63000多，但是我看了有减除费用6万，我税也扣了但是分录的话我做所得税费用几十，但是这样本年利润那边怎么能减去6万呢

阅读 9

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我们是深圳的公司，在2014-2025年期间都是找记账公司帮我们记账的。公司股权情况:2014年3月7日实缴注册资本100万：股东A持有51%股权+股东B持有49%，后来几经变更，至2025年3月5日股权变更为股东C持有81%股权+股东E持有19%。经过几轮股权变更，注册资本没有改变，都是我们自己去操作的，我们自己办理了工商变更，都是平价转让的，没有溢价，都交了印花税，忘记通知记账公司做相应的实收资本会计科目的变更。记账公司交接给我们的截至2025年12月31日科目余额表里写的还是原始股东A和B。那么，在2026年1月我们开始，我们要自己记账，我们采用金蝶软件记账，那么在建账初始化的时候，实收资本这个科目我该如何写？如何合规处理？
郭老师 | 提问时间：02/25 12:26

#实务#

你之前的账务处理还能反结账吗？如果不能的话，借实收资本老股东，贷实收资本新股东，做到2026年期初年初余额之前的，还是按照之前的来录入

阅读 102

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去年11月份的租车发票未入账，14400现在要怎么做才合理
刘艳红老师 | 提问时间：02/25 12:07

#实务#

您好借：以前年度损益调整贷：其他应付款

阅读 22

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因进项发票货物名称、金额错误，供应商跨月冲红后重新开具，之前已抵扣该笔进项，请问收到红字发票时，会计做账是直接冲减进项税还是用进项税转出科目做账？如果想用进项税转出科目，是进项税转出科目放在贷方吗？具体怎么做分录帮忙写下哈
家权老师 | 提问时间：02/25 11:21

#实务#

借：库存商品，成本费用等贷应交税费-增值税-进项转出

阅读 135

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有外厂的人来我司吃饭，但是我司是不包餐费的，还是要收回外厂的钱，所以业务的本质是代收代付，现在的问题就是餐厅开发票给我司的金额=我司员工餐费+外厂人员餐费。我司开给外厂的加工费发票，只是加工费。账务处理怎么办，之后应该怎么做能合规一些呢，请老师指点一下，谢谢
家权老师 | 提问时间：02/25 11:16

#实务#

那么代收的餐费冲你们支付的餐费费用

阅读 61

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老师，请问税务局让填写外购商品调查明细表，开在一张发票的几种商品是分列填写吗？付货款是一起付的，如果分列填写的话金额如何分摊？
文文老师 | 提问时间：02/25 10:46

#实务#

开在一张发票的几种商品是分列填写，按发票上的明细金额填写

阅读 54

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粮食收购公司取得的运输发票计入什么科目
文文老师 | 提问时间：02/25 10:45

#实务#

可直接计入管理费用-运输费

阅读 24

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如何计算定期利息的利率？
秦老师 | 提问时间：06/02 20:39

#会计实务#

计算定期利息的利率需要考虑以下几个因素： 1. 利息计算周期：确定利息的计算周期，例如每年、每半年、每季度或每月。 2. 利息金额：确定需要计算利息的本金金额。 3. 利息期限：确定需要计算利息的期限，例如一年、两年或更长。 4. 利息计算公式：根据利息计算的公式进行计算。一般情况下，定期利息的计算公式为：利息金额 = 本金金额 × 利率 × 利息期限。 5. 利率计算方法：根据利息计算的公式，将已知的利息金额、本金金额和利息期限代入，解出利率。例如，假设有一个定期存款，本金金额为10,000美元，存款期限为一年，利息金额为500美元。根据上述公式，可以得到以下计算过程：利息金额 = 10,000 × 利率 × 1 500 = 10,000 × 利率利率 = 500 / 10,000 利率 = 0.05 或 5% 因此，该定期存款的利率为5%。

阅读 19226

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房贷利息的计算中有哪些常见的注意事项？
王一老师 | 提问时间：06/02 18:25

#会计实务#

在房贷利息的计算中，有几个常见的注意事项需要注意： 1. 利率的选择：房贷利率通常有固定利率和浮动利率两种选择，需要根据个人的经济状况和风险承受能力来选择合适的利率类型。 2. 利息的计算方式：房贷利息计算可以采用等额本息还款法或等额本金还款法。等额本息还款法每月还款金额相同，但每月还款中利息占比逐渐减少；等额本金还款法每月还款本金相同，但每月还款中利息金额逐渐减少。 3. 利息的计算周期：房贷利息的计算周期可以是按月、按季度或按年计算。需要根据具体合同约定来确定计算周期。 4. 提前还款的影响：如果提前还款房贷，需要注意是否存在提前还款违约金或其他费用，并计算出提前还款后的新利息。 5. 利息的税务处理：房贷利息在一些国家或地区可以享受税收优惠，需要了解相关税务政策并进行合理的税务规划。 6. 利息的确认和核算：在会计记录中，房贷利息需要按照实际发生的日期确认，并按照规定的会计准则进行核算和披露。以上是房贷利息计算中的一些常见注意事项，具体的情况还需要根据个人的实际情况和合同约定来确定。建议在进行房贷利息计算时，咨询专业人士或银行机构以获得准确的信息和指导。

阅读 14556

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办公差旅费的核算应当符合相关的财务会计准则和企业内部管理制度。
李老师 | 提问时间：06/02 17:12

#会计实务#

办公差旅费是指企业员工因公务需要而发生的差旅费用，包括交通费、住宿费、餐费等。核算办公差旅费应当遵循以下原则和规定： 1. 财务会计准则：办公差旅费的核算应符合相关的财务会计准则，如《企业会计准则》、《收入会计准则》等。根据准则的规定，应当将办公差旅费列入企业的费用支出，以反映企业的实际经济状况。 2. 内部管理制度：企业应制定相应的内部管理制度，明确办公差旅费的核算方法和程序。内部管理制度应包括差旅费用的报销标准、审批流程、报销凭证要求等。员工在发生差旅费用时，需按照内部管理制度的规定提供相应的报销材料，并经过相应的审批程序。 3. 费用核算：企业应设立差旅费用科目，将发生的差旅费用按照科目分类进行核算。核算时应将交通费、住宿费、餐费等分别列入相应的科目，以便准确反映差旅费用的构成和支出情况。 4. 报销凭证：企业应要求员工提供相关的报销凭证，如发票、票据等，作为差旅费用的核算依据。报销凭证应包括必要的信息，如费用发生日期、费用明细、费用金额等，以便核实和审计。 5. 记账处理：企业应按照内部管理制度和财务会计准则的要求，将差旅费用进行记账处理。记账时应将差旅费用分摊到相应的费用科目，并及时进行核算和登记。总之，办公差旅费的核算应当符合相关的财务会计准则和企业内部管理制度，以确保差旅费用的准确核算和合规性。

阅读 2124

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会计职业道德规范对会计师的行为规范有哪些要求？
李老师 | 提问时间：06/02 17:01

#会计实务#

会计职业道德规范对会计师的行为规范有以下要求： 1. 诚实守信：会计师应当遵守诚实守信的原则，不得故意提供虚假财务信息，不得伪造、篡改、隐匿财务记录。 2. 保守秘密：会计师应当保守客户的商业和财务秘密，不得泄露客户的商业机密和财务信息。 3. 独立公正：会计师应当保持独立的态度，不受他人的影响或压力，客观公正地执行工作，不得为个人或他人谋取私利。 4. 尽职尽责：会计师应当按照国家法律法规和会计准则的要求，认真履行职责，保证财务报告的真实、准确和完整。 5. 持续学习：会计师应当不断学习和提升自己的专业知识和技能，保持与会计职业发展的步伐同步。 6. 遵守法律法规：会计师应当遵守国家的法律法规，不得从事违法违规的活动，不得为客户提供违法违规的建议或服务。 7. 保护公众利益：会计师应当把公众利益放在首位，积极履行社会责任，保护投资者和利益相关方的合法权益。 8. 维护职业声誉：会计师应当维护会计职业的声誉和形象，不得从事损害会计职业声誉的行为。以上是会计职业道德规范对会计师的行为规范的主要要求，会计师应当严格遵守这些规范，确保自己的职业行为符合道德和职业规范。

阅读 1367

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会计扩展等式中的收入和费用是如何影响所有者权益的？
周老师 | 提问时间：06/02 16:27

#会计实务#

会计扩展等式是会计核算的基础，它表达了资产、负债和所有者权益之间的关系。在会计扩展等式中，资产等于负债加上所有者权益。收入和费用是会计记录的两个重要概念，它们对所有者权益的影响如下： 1. 收入：收入是指企业在正常经营活动中获得的经济利益，如销售商品或提供服务所获得的收入。收入的增加会增加所有者权益，因为收入的增加会增加资产，从而增加所有者权益。 2. 费用：费用是指企业在正常经营活动中发生的，用于获取或维持收入的支出。如购买原材料、支付工资等。费用的发生会减少所有者权益，因为费用的发生会减少资产，从而减少所有者权益。综上所述，收入的增加会增加所有者权益，费用的发生会减少所有者权益。这是因为收入和费用的发生都会对资产产生影响，而资产是所有者权益的一部分。因此，会计扩展等式中的收入和费用对所有者权益有直接的影响。

阅读 1614

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会计如何确定固定资产的折旧费用计算方法？
欧阳老师 | 提问时间：06/02 14:16

#会计实务#

确定固定资产的折旧费用计算方法通常需要考虑以下几个因素： 1. 折旧方法：常见的折旧方法包括直线法、年数总和法、双倍余额递减法等。直线法是最常用的方法，它将固定资产的成本均摊到其预计使用寿命的每一年。年数总和法则是将固定资产的成本分配到每个年度，根据每个年度的使用寿命比例进行计算。双倍余额递减法则是将固定资产的成本按照预设的折旧率进行计算，每年的折旧费用逐年减少。 2. 使用寿命：会计需要确定固定资产的预计使用寿命，这通常是根据经验和行业标准来确定的。使用寿命的长短会直接影响到折旧费用的计算。 3. 残值：残值是指固定资产在使用寿命结束后的价值。会计需要估计固定资产的残值，通常可以根据市场价值或预计的剩余价值来确定。 4. 折旧基数：折旧基数是指固定资产的成本减去残值后的金额。折旧费用是根据折旧基数来计算的。综上所述，会计可以根据固定资产的折旧方法、使用寿命、残值和折旧基数来确定固定资产的折旧费用计算方法。具体的计算公式可以根据选择的折旧方法来确定。

阅读 1311

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什么是SWOT分析，它在会计实务中的应用是什么？
李老师 | 提问时间：06/02 13:48

#会计实务#

SWOT分析是一种常用的战略管理工具，用于评估一个组织或个人的优势、劣势、机会和威胁。SWOT代表着Strengths（优势）、Weaknesses（劣势）、Opportunities（机会）和Threats（威胁）。在会计实务中，SWOT分析可以用于评估一个组织的财务状况和未来发展潜力。以下是SWOT分析在会计实务中的应用： 1. 优势（Strengths）：SWOT分析可以帮助会计师识别组织的财务优势，例如良好的现金流、高利润率、稳定的客户群等。这些优势可以帮助组织在市场竞争中脱颖而出。 2. 劣势（Weaknesses）：SWOT分析可以揭示组织的财务劣势，例如高成本结构、低利润率、过高的债务负担等。通过识别劣势，会计师可以采取相应措施来改善财务状况，提高盈利能力。 3. 机会（Opportunities）：SWOT分析可以帮助会计师发现组织所面临的财务机会，例如市场增长、新产品或服务的需求等。会计师可以利用这些机会来制定财务策略，实现组织的增长和发展。 4. 威胁（Threats）：SWOT分析可以帮助会计师识别组织所面临的财务威胁，例如竞争加剧、法规变化、经济衰退等。通过了解威胁，会计师可以采取适当的风险管理措施，保护组织的财务利益。综上所述，SWOT分析在会计实务中的应用是评估组织的财务优势、劣势、机会和威胁，以帮助会计师制定财务策略和管理风险。

阅读 1525

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信用证开立方式有哪些？
周老师 | 提问时间：06/02 13:47

#会计实务#

信用证开立方式有以下几种： 1. 电报开证（Telegraphic Transferable Credit）：开证行通过电报或电传方式向受益人通知信用证的开立情况。 2. 信用证开证通知书（Letter of Credit Opening Advice）：开证行向受益人发出信函或电报通知信用证的开立情况。 3. 电子开证（Electronic Credit）：开证行通过电子方式向受益人发出信用证的开立通知。 4. 书面开证（Documentary Credit）：开证行向受益人发出书面信函通知信用证的开立情况。 5. 银行保函开证（Bank Guarantees）：开证行通过银行保函的方式向受益人通知信用证的开立情况。这些开证方式根据不同的需求和实际情况选择，以确保信用证的有效性和安全性。

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固定资产固定折旧年限后，是否可以继续计提折旧？
周老师 | 提问时间：06/02 13:34

#会计实务#

根据会计准则，固定资产的折旧是按照其预计使用寿命进行分摊的。一般情况下，当固定资产的折旧年限到期后，不应再继续计提折旧。因为折旧是为了将固定资产的成本在其预计使用寿命内合理分摊，一旦折旧年限到期，固定资产的成本已经完全分摊完毕，不再需要继续计提折旧。然而，有些特殊情况下，固定资产的使用寿命可能会超过预计的折旧年限，这时可以考虑继续计提折旧。例如，固定资产的使用寿命因为技术进步或者维修保养的良好而延长，此时可以根据实际情况重新评估固定资产的预计使用寿命，并继续计提折旧。总之，一般情况下固定资产的折旧年限到期后不应再继续计提折旧，但根据实际情况可能存在例外情况，需要根据具体情况进行判断和决策。

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