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阅读 54 - 我们公司与劳务派遣公司签订了劳务派遣合同，并承担劳务派遣员工的住宿费，由劳务派遣公司在住宿费的基础上加上一定的管理费给我们开具6%劳务费的发票。你公司当前操作错误，属于违规变相规避职工福利费14%扣除限额，存在税务风险。
发票与业务实质不符：住宿费本质是职工福利，不属于劳务派遣服务（人力资源服务）范畴。劳务派遣公司将住宿费+管理费合并开6%劳务费专票，品名与税率均错误。
这是上一位老师回答的。正确的开票方式是什么？是不是我们只能就管理费部分抵扣，住宿费部分需要进项税额转出？可是住宿费部分劳务派遣公司可以开票吗？这不属于他们的经营范围，只是代收代付。
阅读 60 - 老师好，公司按项目设置账簿，项目的银行账户和公司的银行账户分开的，把项目的未分配利润转到公司的银行账户上，需要通过"应付利润”科目过渡吗？借利润分配-未分配利润 贷其他应付款-xx 借其他应付款-xx 贷银存 这样可以吗？
阅读 60 - 月末结转增值税进项税额销项税额时，能否不通过"应交税费-应交增值税-转出未交增值税"科目？直接把进项税额和销项税额余额结转到“应交税费-未交增值税”科目
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阅读 70 - 老师好！
公司是小规模纳税人，享受国家税收减免政策，有增值税减免，附加税减免，企业所得说减免，这些减免的税额，怎样分别做会计分录？
谢谢你！
亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下： 以下是小规模纳税人不同税种减免税额的会计分录做法： 1.增值税减免：小规模纳税人在确认销售收入时，先正常计算增值税。假设企业销售商品含税收入为10,300元，增值税率3%，不含税销售额=10,300÷(1+3%)=10,000元，增值税额=10,300-10,000=300元。 确认收入时： 借：银行存款10,300 贷：主营业务收入10,000 应交税费——应交增值税300 减免增值税时： 借：应交税费——应交增值税300 贷：营业外收入300 2.附加税减免：附加税是以增值税为计税依据，由于增值税减免，附加税自然减免，无需做计提分录，也就不用做减免分录。若之前已计提，可做反向分录冲回。假设之前计提城市维护建设税21元（300×7%）。 冲回分录： 借：税金及附加-21 贷：应交税费——应交城市维护建设税-21 3.企业所得税减免：如果是季度预缴时享受减免，按减免后应缴纳的税额计提。假设季度应纳税所得额为100,000元，正常税率25%，减免后实际按5%缴纳，应纳税额=100,000×5%=5,000元。 计提时： 借：所得税费用5,000 贷：应交税费——应交企业所得税5,000 缴纳时： 借：应交税费——应交企业所得税5,000 贷：银行存款5,000 如果是汇算清缴时享受减免，对于多计提的部分冲回。假设汇算清缴后应纳税额比之前预缴少1,000元。 冲回分录： 借：应交税费——应交企业所得税1,000 贷：以前年度损益调整1,000 同时： 借：以前年度损益调整1,000 贷：利润分配——未分配利润1,000 祝您学习愉快！ 阅读 67 - 请问老师：酒店住宿业采购矿泉水客房部用，怎么记账？
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