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去年保险提多了，今年红冲以前年度损益后，资产负债表未分配利润和利润表不一致了
apple老师 | 提问时间：02/02 02:38

#实务#

同学你好，利润表是记录当期利润的，资产负债表的未分配利润是记录所有年度累计利润的因此，当你调整前期利润时，必然会导致你上面提到的结果，但是，这个结果是正确的

阅读 307

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去年12月份发放工资，扣保险那其他应付做成应付职工薪酬了怎么处理
Fenny老师 | 提问时间：02/01 21:44

#实务#

你好，把错的分录红冲了。贷：应付职工薪酬负数贷：其他应付款交社保借：其他应付款贷：银行存款

阅读 317

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电信的宽带费可以开具专票吗
刘艳红老师 | 提问时间：02/01 17:17

#实务#

您好，如果对方能可以开的

阅读 393

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老师，麻烦问一下银行电子承兑汇票怎么背书转让
暖暖老师 | 提问时间：02/01 17:05

#实务#

1. 登录企业网银 → 进入票据业务/电子商业汇票 → 找到背书转让/背书申请。 2. 查询并勾选要转让的电子承兑汇票，点击下一步。 3. 录入被背书人信息（名称、账号、开户行、行号），选择可再转让（默认即可），确认背书金额（全额）。 4. 核对无误提交，票据状态变为背书待签收，等待复核。

阅读 64

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预算可以用的钱如何做账务处理？
刘艳红老师 | 提问时间：02/01 16:56

#实务#

您好，这个还没用，只是做的预算可以不做账，用了才需要做账

阅读 98

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银行电子承兑汇票怎么背书转让，具体需要怎么操作
郭老师 | 提问时间：02/01 16:48

#实务#

使用经办U盾登录开户行企业网银系统，进入票据业务模块。选择待转让票据：点击“电子票据→背书转让申请”或类似入口。查询并勾选需转让的票据（支持按金额筛选）。录入转让信息：输入被背书人名称、账号、开户行（需精确到行号）。设置转让金额（新一代票据可拆分输入，如10万元票据拆出4万元）。选择“转让标志”为“可再转让”（否则无法继续流转）。经办人提交申请后，换复核U盾登录网银完成审批。复核通过后，系统自动发送至被背书人。

阅读 50

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老师，银行电子承兑汇票怎么背书转让，操作步骤是什么？
apple老师 | 提问时间：02/01 16:40

#实务#

同学你好，每家银行的操作画面不一样，所以，建议你咨询你家的银行客户经理。或者电子汇票画面有网银咨询的客服

阅读 45

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老师，年底公司聚餐费用，做福利费吗
刘艳红老师 | 提问时间：02/01 14:03

#实务#

您好，是的，这个是计入福利费中

阅读 46

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请问工资表有两个人，两个人的工资明细金额是对的，但是两个人工资合计额就是4000.39，工资表写错了，写成4000.38，银行支付了4000.39，请问怎么写分录，或者可以在原始单据上用铅笔把8改成9吗
郭老师 | 提问时间：02/01 09:40

#实务#

你好，这个原始凭证有签字吗？如果有的话需要重新做

阅读 702

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小规模企业，成本和费用需要调整一下，年报里按正确的填就可以吧
Fenny老师 | 提问时间：02/01 09:19

#实务#

你好，是的，不能税前扣除的需要纳税调整。

阅读 71

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老师，麻烦问一下，个人车出租给公司用，个人去税务局开票的话，需要交几个点的税
暖暖老师 | 提问时间：01/31 21:46

#实务#

你好个人所得税是 20%其余不缴纳

阅读 276

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老师收到一张进项发票不认证对方次月红冲我还需要做账吗？
小菲老师 | 提问时间：01/31 20:51

#实务#

同学，你好不需要做账了

阅读 413

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老师我收到一张进项发票不认证对方次月红冲我还需要做账吗
刘艳红老师 | 提问时间：01/31 20:42

#实务#

您好，不好意思，你是要问其他老师吧，不小心点到了，麻烦你再发下吧

阅读 90

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郭老师在吗郭老师在吗
朴老师 | 提问时间：01/31 20:36

#实务#

同学你好老师不在线，上面问题

阅读 73

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郭老师我收到一张进项发票不认证对方下个月给我红冲我还需要做账吗
暖暖老师 | 提问时间：01/31 20:28

#实务#

你好，那不需要做账的，不用管它

阅读 59

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老师收到一张进项发票不认证对方要跨月红冲红冲后我需要做账吗还是当没有这张发票就行红冲不会自动填到进项税额转出吗
刘艳红老师 | 提问时间：01/31 19:54

#实务#

您好，当月做正数，下月再做负数

阅读 200

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请问申请一般人后，可以把小规模期间留存的货退回去，再重新采购回来，能让对方开专票并抵扣吗？谢谢
刘艳红老师 | 提问时间：01/31 19:17

#实务#

您好，可以的，但合同也变更下，会好些

阅读 165

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现在电子税务局的一人一号是要求一人只能在一个企业里有信息的绑定对吗
郭老师 | 提问时间：01/31 17:35

#实务#

不是的，是一个手机号，一个人

阅读 146

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老师资金报表是什么
董孝彬老师 | 提问时间：01/31 17:28

#实务#

您好，资金报表＝现金流量表，是三张主表之一，反映企业一定时期现金及现金等价物的流入和流出。 1. 看内容：现金、银行存款、现金等价物。 2. 分三类：经营活动、投资活动、筹资活动。 3. 按收付实现制，算净增加额：期末现金＝期初现金＋现金流入小计－现金流出小计。 4. 作用：说明现金从哪来、到哪去，判断企业支付能力和资金周转。 5. 与另两表区别：资产负债表：看某时点资产、负债、权益总额。利润表：看某时期收入、费用、利润。资金报表（现金流量表）：看某时期现金变动。期初现金1000，流入合计500，流出合计300，则期末现金＝1000＋500－300＝1200。

阅读 48

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固定资产车第一年税前扣除是在A105080里填列，为啥表格是灰颜色打不开
小林老师 | 提问时间：01/31 17:09

#实务#

您好正在回复题目

阅读 160

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我想问一下老师都是同一个月份的资产负债表和科目余额表，那上面的应付账款为什么不相等，真正的现实生活中是不是资产负债表中的应付账款和科目余额表表中的应付账款以及其他应付款都应该是相等的呀
朴老师 | 提问时间：01/31 16:13

#实务#

是的，正常情况下资产负债表和科目余额表的对应科目余额必须相等。你遇到的不相等，最常见原因是资产负债表做了重分类调整（比如应付账款=应付账款贷方+预付账款贷方），也可能是手工填错或账务串户。

阅读 50

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如何计算定期利息的利率？
秦老师 | 提问时间：06/02 20:39

#会计实务#

计算定期利息的利率需要考虑以下几个因素： 1. 利息计算周期：确定利息的计算周期，例如每年、每半年、每季度或每月。 2. 利息金额：确定需要计算利息的本金金额。 3. 利息期限：确定需要计算利息的期限，例如一年、两年或更长。 4. 利息计算公式：根据利息计算的公式进行计算。一般情况下，定期利息的计算公式为：利息金额 = 本金金额 × 利率 × 利息期限。 5. 利率计算方法：根据利息计算的公式，将已知的利息金额、本金金额和利息期限代入，解出利率。例如，假设有一个定期存款，本金金额为10,000美元，存款期限为一年，利息金额为500美元。根据上述公式，可以得到以下计算过程：利息金额 = 10,000 × 利率 × 1 500 = 10,000 × 利率利率 = 500 / 10,000 利率 = 0.05 或 5% 因此，该定期存款的利率为5%。

阅读 17932

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房贷利息的计算中有哪些常见的注意事项？
王一老师 | 提问时间：06/02 18:25

#会计实务#

在房贷利息的计算中，有几个常见的注意事项需要注意： 1. 利率的选择：房贷利率通常有固定利率和浮动利率两种选择，需要根据个人的经济状况和风险承受能力来选择合适的利率类型。 2. 利息的计算方式：房贷利息计算可以采用等额本息还款法或等额本金还款法。等额本息还款法每月还款金额相同，但每月还款中利息占比逐渐减少；等额本金还款法每月还款本金相同，但每月还款中利息金额逐渐减少。 3. 利息的计算周期：房贷利息的计算周期可以是按月、按季度或按年计算。需要根据具体合同约定来确定计算周期。 4. 提前还款的影响：如果提前还款房贷，需要注意是否存在提前还款违约金或其他费用，并计算出提前还款后的新利息。 5. 利息的税务处理：房贷利息在一些国家或地区可以享受税收优惠，需要了解相关税务政策并进行合理的税务规划。 6. 利息的确认和核算：在会计记录中，房贷利息需要按照实际发生的日期确认，并按照规定的会计准则进行核算和披露。以上是房贷利息计算中的一些常见注意事项，具体的情况还需要根据个人的实际情况和合同约定来确定。建议在进行房贷利息计算时，咨询专业人士或银行机构以获得准确的信息和指导。

阅读 13525

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办公差旅费的核算应当符合相关的财务会计准则和企业内部管理制度。
李老师 | 提问时间：06/02 17:12

#会计实务#

办公差旅费是指企业员工因公务需要而发生的差旅费用，包括交通费、住宿费、餐费等。核算办公差旅费应当遵循以下原则和规定： 1. 财务会计准则：办公差旅费的核算应符合相关的财务会计准则，如《企业会计准则》、《收入会计准则》等。根据准则的规定，应当将办公差旅费列入企业的费用支出，以反映企业的实际经济状况。 2. 内部管理制度：企业应制定相应的内部管理制度，明确办公差旅费的核算方法和程序。内部管理制度应包括差旅费用的报销标准、审批流程、报销凭证要求等。员工在发生差旅费用时，需按照内部管理制度的规定提供相应的报销材料，并经过相应的审批程序。 3. 费用核算：企业应设立差旅费用科目，将发生的差旅费用按照科目分类进行核算。核算时应将交通费、住宿费、餐费等分别列入相应的科目，以便准确反映差旅费用的构成和支出情况。 4. 报销凭证：企业应要求员工提供相关的报销凭证，如发票、票据等，作为差旅费用的核算依据。报销凭证应包括必要的信息，如费用发生日期、费用明细、费用金额等，以便核实和审计。 5. 记账处理：企业应按照内部管理制度和财务会计准则的要求，将差旅费用进行记账处理。记账时应将差旅费用分摊到相应的费用科目，并及时进行核算和登记。总之，办公差旅费的核算应当符合相关的财务会计准则和企业内部管理制度，以确保差旅费用的准确核算和合规性。

阅读 1998

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会计职业道德规范对会计师的行为规范有哪些要求？
李老师 | 提问时间：06/02 17:01

#会计实务#

会计职业道德规范对会计师的行为规范有以下要求： 1. 诚实守信：会计师应当遵守诚实守信的原则，不得故意提供虚假财务信息，不得伪造、篡改、隐匿财务记录。 2. 保守秘密：会计师应当保守客户的商业和财务秘密，不得泄露客户的商业机密和财务信息。 3. 独立公正：会计师应当保持独立的态度，不受他人的影响或压力，客观公正地执行工作，不得为个人或他人谋取私利。 4. 尽职尽责：会计师应当按照国家法律法规和会计准则的要求，认真履行职责，保证财务报告的真实、准确和完整。 5. 持续学习：会计师应当不断学习和提升自己的专业知识和技能，保持与会计职业发展的步伐同步。 6. 遵守法律法规：会计师应当遵守国家的法律法规，不得从事违法违规的活动，不得为客户提供违法违规的建议或服务。 7. 保护公众利益：会计师应当把公众利益放在首位，积极履行社会责任，保护投资者和利益相关方的合法权益。 8. 维护职业声誉：会计师应当维护会计职业的声誉和形象，不得从事损害会计职业声誉的行为。以上是会计职业道德规范对会计师的行为规范的主要要求，会计师应当严格遵守这些规范，确保自己的职业行为符合道德和职业规范。

阅读 1321

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会计扩展等式中的收入和费用是如何影响所有者权益的？
周老师 | 提问时间：06/02 16:27

#会计实务#

会计扩展等式是会计核算的基础，它表达了资产、负债和所有者权益之间的关系。在会计扩展等式中，资产等于负债加上所有者权益。收入和费用是会计记录的两个重要概念，它们对所有者权益的影响如下： 1. 收入：收入是指企业在正常经营活动中获得的经济利益，如销售商品或提供服务所获得的收入。收入的增加会增加所有者权益，因为收入的增加会增加资产，从而增加所有者权益。 2. 费用：费用是指企业在正常经营活动中发生的，用于获取或维持收入的支出。如购买原材料、支付工资等。费用的发生会减少所有者权益，因为费用的发生会减少资产，从而减少所有者权益。综上所述，收入的增加会增加所有者权益，费用的发生会减少所有者权益。这是因为收入和费用的发生都会对资产产生影响，而资产是所有者权益的一部分。因此，会计扩展等式中的收入和费用对所有者权益有直接的影响。

阅读 1567

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会计如何确定固定资产的折旧费用计算方法？
欧阳老师 | 提问时间：06/02 14:16

#会计实务#

确定固定资产的折旧费用计算方法通常需要考虑以下几个因素： 1. 折旧方法：常见的折旧方法包括直线法、年数总和法、双倍余额递减法等。直线法是最常用的方法，它将固定资产的成本均摊到其预计使用寿命的每一年。年数总和法则是将固定资产的成本分配到每个年度，根据每个年度的使用寿命比例进行计算。双倍余额递减法则是将固定资产的成本按照预设的折旧率进行计算，每年的折旧费用逐年减少。 2. 使用寿命：会计需要确定固定资产的预计使用寿命，这通常是根据经验和行业标准来确定的。使用寿命的长短会直接影响到折旧费用的计算。 3. 残值：残值是指固定资产在使用寿命结束后的价值。会计需要估计固定资产的残值，通常可以根据市场价值或预计的剩余价值来确定。 4. 折旧基数：折旧基数是指固定资产的成本减去残值后的金额。折旧费用是根据折旧基数来计算的。综上所述，会计可以根据固定资产的折旧方法、使用寿命、残值和折旧基数来确定固定资产的折旧费用计算方法。具体的计算公式可以根据选择的折旧方法来确定。

阅读 1227

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什么是SWOT分析，它在会计实务中的应用是什么？
李老师 | 提问时间：06/02 13:48

#会计实务#

SWOT分析是一种常用的战略管理工具，用于评估一个组织或个人的优势、劣势、机会和威胁。SWOT代表着Strengths（优势）、Weaknesses（劣势）、Opportunities（机会）和Threats（威胁）。在会计实务中，SWOT分析可以用于评估一个组织的财务状况和未来发展潜力。以下是SWOT分析在会计实务中的应用： 1. 优势（Strengths）：SWOT分析可以帮助会计师识别组织的财务优势，例如良好的现金流、高利润率、稳定的客户群等。这些优势可以帮助组织在市场竞争中脱颖而出。 2. 劣势（Weaknesses）：SWOT分析可以揭示组织的财务劣势，例如高成本结构、低利润率、过高的债务负担等。通过识别劣势，会计师可以采取相应措施来改善财务状况，提高盈利能力。 3. 机会（Opportunities）：SWOT分析可以帮助会计师发现组织所面临的财务机会，例如市场增长、新产品或服务的需求等。会计师可以利用这些机会来制定财务策略，实现组织的增长和发展。 4. 威胁（Threats）：SWOT分析可以帮助会计师识别组织所面临的财务威胁，例如竞争加剧、法规变化、经济衰退等。通过了解威胁，会计师可以采取适当的风险管理措施，保护组织的财务利益。综上所述，SWOT分析在会计实务中的应用是评估组织的财务优势、劣势、机会和威胁，以帮助会计师制定财务策略和管理风险。

阅读 1436

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信用证开立方式有哪些？
周老师 | 提问时间：06/02 13:47

#会计实务#

信用证开立方式有以下几种： 1. 电报开证（Telegraphic Transferable Credit）：开证行通过电报或电传方式向受益人通知信用证的开立情况。 2. 信用证开证通知书（Letter of Credit Opening Advice）：开证行向受益人发出信函或电报通知信用证的开立情况。 3. 电子开证（Electronic Credit）：开证行通过电子方式向受益人发出信用证的开立通知。 4. 书面开证（Documentary Credit）：开证行向受益人发出书面信函通知信用证的开立情况。 5. 银行保函开证（Bank Guarantees）：开证行通过银行保函的方式向受益人通知信用证的开立情况。这些开证方式根据不同的需求和实际情况选择，以确保信用证的有效性和安全性。

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固定资产固定折旧年限后，是否可以继续计提折旧？
周老师 | 提问时间：06/02 13:34

#会计实务#

根据会计准则，固定资产的折旧是按照其预计使用寿命进行分摊的。一般情况下，当固定资产的折旧年限到期后，不应再继续计提折旧。因为折旧是为了将固定资产的成本在其预计使用寿命内合理分摊，一旦折旧年限到期，固定资产的成本已经完全分摊完毕，不再需要继续计提折旧。然而，有些特殊情况下，固定资产的使用寿命可能会超过预计的折旧年限，这时可以考虑继续计提折旧。例如，固定资产的使用寿命因为技术进步或者维修保养的良好而延长，此时可以根据实际情况重新评估固定资产的预计使用寿命，并继续计提折旧。总之，一般情况下固定资产的折旧年限到期后不应再继续计提折旧，但根据实际情况可能存在例外情况，需要根据具体情况进行判断和决策。

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