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老师，公司小微企业计划做研发加计扣除，涉及到委托外部研发：委托外部高校或第三方测试，一定签《技术开发（委托）合同》并到科技局做技术合同登记， 1.是研发费用加计扣除的必备条件嘛？ 2.涉税风险有哪些？
朴老师 | 提问时间：01/23 22:36

#实务#

1. 是否必备：境内委托外部研发（含高校/第三方测试），必须签《技术开发（委托）合同》并到科技局做技术合同登记，否则不能享受研发费用加计扣除。 2. 主要涉税风险：未登记/合同不合规 → 委托费用不得加计扣除，补税+滞纳金；费用归集错误（全额加计、超比例）→ 多享优惠被调整；发票/凭证不规范、研发属性界定不清 → 被认定业务不真实，优惠取消；无研发辅助账/台账 → 税务核查无法举证，优惠被否定。

阅读 492

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申报免抵退税需要填写发票号，发票号如何填与？谢谢！
郭老师 | 提问时间：01/23 22:08

#实务#

是没有开发票吗？如果没有开的话，填写8个0

阅读 109

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请问羊肉卷和牛肉卷可以用1030107010100000000这个税收编码码？麻烦老师解惑一下
郭老师 | 提问时间：01/23 19:50

#实务#

你看一下他是其他冷冻肉吗？是的话可以

阅读 191

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老师，这种业务复杂，我从那几个知识点考虑，来根据税法和小会计准则来入账
暖暖老师 | 提问时间：01/23 18:30

#实务#

你好请把题目完整发一下看看

阅读 143

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金融公司融资租赁给李三
朴老师 | 提问时间：01/23 18:28

#实务#

同学你好你的问题是什么

阅读 51

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其实是欠李三车款，但是车李三有使用权，他的使用权用付按揭换来的
郭老师 | 提问时间：01/23 18:25

#实务#

经营租赁给李三汽车吗

阅读 35

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老师，这个第4问恰当吗？我看答案给的不恰当，对于不重要的组成部分，必须要在集团层面实施分析程序吗？
朴老师 | 提问时间：01/23 17:55

#实务#

不恰当✅ 对于不重要的组成部分，集团项目组必须在集团层面实施分析程序，而不能仅通过获取其财务报表、识别重大事项并检查资料的方式来获取审计证据。依据根据《中国注册会计师审计准则第1401号——对集团财务报表审计的特殊考虑》：对于不重要的组成部分，集团项目组应当在集团层面实施分析程序，以识别可能存在的风险。不能像对待重要组成部分那样，仅通过获取其财务报表并检查资料的方式来获取审计证据。

阅读 123

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这里外聘人员的劳务费用，如果这个人员是劳务派遣的，那么计入研发费用的金额是按照派遣公司给我们开具的发票金额还是按照劳务派遣公司实际支付给外聘人员的薪金和社保？举例：我们公司支付给劳务派遣公司10万元，其中有1万元是劳务派遣公司的收入，剩余9万是劳务派遣公司实际支付工资和给这个外聘人员购买社保费用；那么我想问我们公司应该计入可加计扣除的金额是10万还是9万元呢？
家权老师 | 提问时间：01/23 17:55

#实务#

可加计扣除的金额是10万

阅读 111

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老师请问，3恰当吗？答案给的恰当
暖暖老师 | 提问时间：01/23 17:52

#实务#

你好，恰当理由：集团项目组应当确认境外组成部分注册会计师了解并遵守与集团审计相关的职业道德要求（中国注册会计师职业道德守则）。

阅读 125

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就是我们老板有个小规模公司，想拉点投资，让别人给我们投钱，然后是专门针对一个公司的业务，模式就是我们正常给对方公司发货，然后账期是3个月，有的时候3个月也收不回来钱，就是想了解一下这个这个投资是怎么投的，然后这控股是怎么控，在我们这个公司还是我们老板说了算。这是一个方面，还有就是到最后这个分利润是怎么个分法。
朴老师 | 提问时间：01/23 17:40

#实务#

同学你好对的，计提了盈余公积之后剩下的随便分

阅读 24

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老师您好，我发现我公司的个税申报有点问题按照正常的，是应该发放工资后，个税才能申报该发放的金额对吧
董孝彬老师 | 提问时间：01/23 16:49

#实务#

您好，我知道您说的收付实现制，我们现在是按计提的月，作为所属期申报的，没问题的权责发生制:权责发生制是以权利和责任的发生来决定收入和费用归属期的一项原则。指凡是在本期内已经收到和已经发生或应当负担的一切贾用，不论其款项是否收到或付出，都作为本期的收入和费用处理;反之，凡不属于本期的收入和费用，即使款项在本期收到或付出，也不应作为本期的收入和费用处理所以个税的申报和这个没有太大的关系，只要是当月所得，次月进行申报就可以了。您说这个文件确实是有，但是这个适用于当月发当月工资的公司，因为税务是要比对我们入账的工资费用和申报个税的金额我们计提在1月，申报期也要在1月的。另外您看下面这个规定，我们先计提先申报就能税前扣除，少交所得税，利润表也是和经营匹配的。根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第三十四条的规定，企业发生的合理的工资薪金支出，准予在税前扣除。这意味着，如果企业在年度汇算清缴之前已经支付了工资薪金，那么这部分工资薪金可以作为税前扣除项。

阅读 74

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老师，我们是一般纳税人，开了一张3万的发票，需要多少成本呀
文文老师 | 提问时间：01/23 16:48

#实务#

若要不交企业所得税，至少需要3万成本

阅读 195

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如果我是路边摊没有营业执照怎么开发票
文文老师 | 提问时间：01/23 16:35

#实务#

增值税1%，城建税等附加6%，个税

阅读 15

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我是个体户门市，别人在我家买的鸭脖，要开发票，我到哪里可以开
文文老师 | 提问时间：01/23 16:30

#实务#

那需要税局大厅代开

阅读 54

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洗煤厂托管运营，项目上购进甲烷传感器计入什么科目？
刘艳红老师 | 提问时间：01/23 16:23

#实务#

您好，这个计入制造费用就可以

阅读 38

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劳务派遣被辞退有补偿吗
文文老师 | 提问时间：01/23 16:15

#实务#

劳务派遣被辞退找劳务公司要补偿

阅读 12

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新成立物流公司，公司首付，所有权归公司，金融公司抵押融资租赁给李三，李三付每月按揭，账务怎么处理
朴老师 | 提问时间：01/23 16:13

#实务#

一、购车与融资环节（公司账） 1. 支付首付，确认固定资产与负债借：固定资产—运输车辆 59.83万应交税费—应交增值税（进项税额）10.17万贷：银行存款（首付）20万长期应付款—金融公司 50万 2. 将按揭债务转移给李三（个人承担）借：长期应付款—金融公司 50万贷：其他应付款—李三 50万二、李三支付每月按揭时 1. 若李三直接向金融公司还款借：其他应付款—李三 1.5万贷：长期应付款—金融公司 1.5万 2. 若李三先把钱转入公司账户，再由公司支付借：银行存款 1.5万贷：其他应付款—李三 1.5万借：长期应付款—金融公司 1.5万贷：银行存款 1.5万

阅读 80

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主营卖骨灰盒和殡葬相关物品的公司，如果开发票时遇到卖了一整套物品那种，发票编码选什么。比如一套东西包括：白布，木制遗像框，假花，蜡烛等。开发票怎么开，选什么编码
暖暖老师 | 提问时间：01/23 16:00

#实务#

你好，各自分开开具需要根据各自的编码

阅读 171

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11月注册公司，12月购车，公司付首付，个人承担贷款付按揭。每一步怎么做分录
朴老师 | 提问时间：01/23 16:00

#实务#

一、公司购车（12月，首付+贷款） 1. 支付首付并确认固定资产与贷款假设车辆含税价70万，进项税10.17万，不含税价59.83万。借：固定资产—汽车 59.83万应交税费—应交增值税（进项税额）10.17万贷：银行存款（首付）20万长期应付款—金融公司 50万 2. 将贷款债务转移给个人（王新开）借：长期应付款—金融公司 50万贷：其他应付款—王新开 50万二、个人承担每月按揭 1. 个人直接向金融公司还款（公司账面无资金流出）借：其他应付款—王新开 1.5万贷：长期应付款—金融公司 1.5万（若个人将钱转入公司账户，再由公司支付金融公司）借：银行存款 1.5万贷：其他应付款—王新开 1.5万借：长期应付款—金融公司 1.5万贷：银行存款 1.5万三、后续车辆运营与成本 1. 车辆用于运营，支付运费等成本借：劳务成本—运费 20万贷：银行存款 20万 2. 车辆折旧（按公司固定资产处理）借：劳务成本/管理费用—折旧费贷：累计折旧

阅读 53

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老师，住房公积金抵扣个税，公司和个人合计1050元，但是这1050全部由员工自己承担，这1050元，可以拿来全部抵扣个税吗
郭老师 | 提问时间：01/23 15:49

#实务#

不可以的，只能扣除525 你给他发工资的时候拿出525来不做工资不就可以了，这样少交税呀

阅读 51

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老师新疆地区高会实务成绩有效期是三年吗
家权老师 | 提问时间：01/23 15:47

#实务#

是的，都是有效期是3年的

阅读 43

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如何计算定期利息的利率？
秦老师 | 提问时间：06/02 20:39

#会计实务#

计算定期利息的利率需要考虑以下几个因素： 1. 利息计算周期：确定利息的计算周期，例如每年、每半年、每季度或每月。 2. 利息金额：确定需要计算利息的本金金额。 3. 利息期限：确定需要计算利息的期限，例如一年、两年或更长。 4. 利息计算公式：根据利息计算的公式进行计算。一般情况下，定期利息的计算公式为：利息金额 = 本金金额 × 利率 × 利息期限。 5. 利率计算方法：根据利息计算的公式，将已知的利息金额、本金金额和利息期限代入，解出利率。例如，假设有一个定期存款，本金金额为10,000美元，存款期限为一年，利息金额为500美元。根据上述公式，可以得到以下计算过程：利息金额 = 10,000 × 利率 × 1 500 = 10,000 × 利率利率 = 500 / 10,000 利率 = 0.05 或 5% 因此，该定期存款的利率为5%。

阅读 17359

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房贷利息的计算中有哪些常见的注意事项？
王一老师 | 提问时间：06/02 18:25

#会计实务#

在房贷利息的计算中，有几个常见的注意事项需要注意： 1. 利率的选择：房贷利率通常有固定利率和浮动利率两种选择，需要根据个人的经济状况和风险承受能力来选择合适的利率类型。 2. 利息的计算方式：房贷利息计算可以采用等额本息还款法或等额本金还款法。等额本息还款法每月还款金额相同，但每月还款中利息占比逐渐减少；等额本金还款法每月还款本金相同，但每月还款中利息金额逐渐减少。 3. 利息的计算周期：房贷利息的计算周期可以是按月、按季度或按年计算。需要根据具体合同约定来确定计算周期。 4. 提前还款的影响：如果提前还款房贷，需要注意是否存在提前还款违约金或其他费用，并计算出提前还款后的新利息。 5. 利息的税务处理：房贷利息在一些国家或地区可以享受税收优惠，需要了解相关税务政策并进行合理的税务规划。 6. 利息的确认和核算：在会计记录中，房贷利息需要按照实际发生的日期确认，并按照规定的会计准则进行核算和披露。以上是房贷利息计算中的一些常见注意事项，具体的情况还需要根据个人的实际情况和合同约定来确定。建议在进行房贷利息计算时，咨询专业人士或银行机构以获得准确的信息和指导。

阅读 13164

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办公差旅费的核算应当符合相关的财务会计准则和企业内部管理制度。
李老师 | 提问时间：06/02 17:12

#会计实务#

办公差旅费是指企业员工因公务需要而发生的差旅费用，包括交通费、住宿费、餐费等。核算办公差旅费应当遵循以下原则和规定： 1. 财务会计准则：办公差旅费的核算应符合相关的财务会计准则，如《企业会计准则》、《收入会计准则》等。根据准则的规定，应当将办公差旅费列入企业的费用支出，以反映企业的实际经济状况。 2. 内部管理制度：企业应制定相应的内部管理制度，明确办公差旅费的核算方法和程序。内部管理制度应包括差旅费用的报销标准、审批流程、报销凭证要求等。员工在发生差旅费用时，需按照内部管理制度的规定提供相应的报销材料，并经过相应的审批程序。 3. 费用核算：企业应设立差旅费用科目，将发生的差旅费用按照科目分类进行核算。核算时应将交通费、住宿费、餐费等分别列入相应的科目，以便准确反映差旅费用的构成和支出情况。 4. 报销凭证：企业应要求员工提供相关的报销凭证，如发票、票据等，作为差旅费用的核算依据。报销凭证应包括必要的信息，如费用发生日期、费用明细、费用金额等，以便核实和审计。 5. 记账处理：企业应按照内部管理制度和财务会计准则的要求，将差旅费用进行记账处理。记账时应将差旅费用分摊到相应的费用科目，并及时进行核算和登记。总之，办公差旅费的核算应当符合相关的财务会计准则和企业内部管理制度，以确保差旅费用的准确核算和合规性。

阅读 1944

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会计职业道德规范对会计师的行为规范有哪些要求？
李老师 | 提问时间：06/02 17:01

#会计实务#

会计职业道德规范对会计师的行为规范有以下要求： 1. 诚实守信：会计师应当遵守诚实守信的原则，不得故意提供虚假财务信息，不得伪造、篡改、隐匿财务记录。 2. 保守秘密：会计师应当保守客户的商业和财务秘密，不得泄露客户的商业机密和财务信息。 3. 独立公正：会计师应当保持独立的态度，不受他人的影响或压力，客观公正地执行工作，不得为个人或他人谋取私利。 4. 尽职尽责：会计师应当按照国家法律法规和会计准则的要求，认真履行职责，保证财务报告的真实、准确和完整。 5. 持续学习：会计师应当不断学习和提升自己的专业知识和技能，保持与会计职业发展的步伐同步。 6. 遵守法律法规：会计师应当遵守国家的法律法规，不得从事违法违规的活动，不得为客户提供违法违规的建议或服务。 7. 保护公众利益：会计师应当把公众利益放在首位，积极履行社会责任，保护投资者和利益相关方的合法权益。 8. 维护职业声誉：会计师应当维护会计职业的声誉和形象，不得从事损害会计职业声誉的行为。以上是会计职业道德规范对会计师的行为规范的主要要求，会计师应当严格遵守这些规范，确保自己的职业行为符合道德和职业规范。

阅读 1303

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会计扩展等式中的收入和费用是如何影响所有者权益的？
周老师 | 提问时间：06/02 16:27

#会计实务#

会计扩展等式是会计核算的基础，它表达了资产、负债和所有者权益之间的关系。在会计扩展等式中，资产等于负债加上所有者权益。收入和费用是会计记录的两个重要概念，它们对所有者权益的影响如下： 1. 收入：收入是指企业在正常经营活动中获得的经济利益，如销售商品或提供服务所获得的收入。收入的增加会增加所有者权益，因为收入的增加会增加资产，从而增加所有者权益。 2. 费用：费用是指企业在正常经营活动中发生的，用于获取或维持收入的支出。如购买原材料、支付工资等。费用的发生会减少所有者权益，因为费用的发生会减少资产，从而减少所有者权益。综上所述，收入的增加会增加所有者权益，费用的发生会减少所有者权益。这是因为收入和费用的发生都会对资产产生影响，而资产是所有者权益的一部分。因此，会计扩展等式中的收入和费用对所有者权益有直接的影响。

阅读 1530

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会计如何确定固定资产的折旧费用计算方法？
欧阳老师 | 提问时间：06/02 14:16

#会计实务#

确定固定资产的折旧费用计算方法通常需要考虑以下几个因素： 1. 折旧方法：常见的折旧方法包括直线法、年数总和法、双倍余额递减法等。直线法是最常用的方法，它将固定资产的成本均摊到其预计使用寿命的每一年。年数总和法则是将固定资产的成本分配到每个年度，根据每个年度的使用寿命比例进行计算。双倍余额递减法则是将固定资产的成本按照预设的折旧率进行计算，每年的折旧费用逐年减少。 2. 使用寿命：会计需要确定固定资产的预计使用寿命，这通常是根据经验和行业标准来确定的。使用寿命的长短会直接影响到折旧费用的计算。 3. 残值：残值是指固定资产在使用寿命结束后的价值。会计需要估计固定资产的残值，通常可以根据市场价值或预计的剩余价值来确定。 4. 折旧基数：折旧基数是指固定资产的成本减去残值后的金额。折旧费用是根据折旧基数来计算的。综上所述，会计可以根据固定资产的折旧方法、使用寿命、残值和折旧基数来确定固定资产的折旧费用计算方法。具体的计算公式可以根据选择的折旧方法来确定。

阅读 1205

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什么是SWOT分析，它在会计实务中的应用是什么？
李老师 | 提问时间：06/02 13:48

#会计实务#

SWOT分析是一种常用的战略管理工具，用于评估一个组织或个人的优势、劣势、机会和威胁。SWOT代表着Strengths（优势）、Weaknesses（劣势）、Opportunities（机会）和Threats（威胁）。在会计实务中，SWOT分析可以用于评估一个组织的财务状况和未来发展潜力。以下是SWOT分析在会计实务中的应用： 1. 优势（Strengths）：SWOT分析可以帮助会计师识别组织的财务优势，例如良好的现金流、高利润率、稳定的客户群等。这些优势可以帮助组织在市场竞争中脱颖而出。 2. 劣势（Weaknesses）：SWOT分析可以揭示组织的财务劣势，例如高成本结构、低利润率、过高的债务负担等。通过识别劣势，会计师可以采取相应措施来改善财务状况，提高盈利能力。 3. 机会（Opportunities）：SWOT分析可以帮助会计师发现组织所面临的财务机会，例如市场增长、新产品或服务的需求等。会计师可以利用这些机会来制定财务策略，实现组织的增长和发展。 4. 威胁（Threats）：SWOT分析可以帮助会计师识别组织所面临的财务威胁，例如竞争加剧、法规变化、经济衰退等。通过了解威胁，会计师可以采取适当的风险管理措施，保护组织的财务利益。综上所述，SWOT分析在会计实务中的应用是评估组织的财务优势、劣势、机会和威胁，以帮助会计师制定财务策略和管理风险。

阅读 1403

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信用证开立方式有哪些？
周老师 | 提问时间：06/02 13:47

#会计实务#

信用证开立方式有以下几种： 1. 电报开证（Telegraphic Transferable Credit）：开证行通过电报或电传方式向受益人通知信用证的开立情况。 2. 信用证开证通知书（Letter of Credit Opening Advice）：开证行向受益人发出信函或电报通知信用证的开立情况。 3. 电子开证（Electronic Credit）：开证行通过电子方式向受益人发出信用证的开立通知。 4. 书面开证（Documentary Credit）：开证行向受益人发出书面信函通知信用证的开立情况。 5. 银行保函开证（Bank Guarantees）：开证行通过银行保函的方式向受益人通知信用证的开立情况。这些开证方式根据不同的需求和实际情况选择，以确保信用证的有效性和安全性。

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固定资产固定折旧年限后，是否可以继续计提折旧？
周老师 | 提问时间：06/02 13:34

#会计实务#

根据会计准则，固定资产的折旧是按照其预计使用寿命进行分摊的。一般情况下，当固定资产的折旧年限到期后，不应再继续计提折旧。因为折旧是为了将固定资产的成本在其预计使用寿命内合理分摊，一旦折旧年限到期，固定资产的成本已经完全分摊完毕，不再需要继续计提折旧。然而，有些特殊情况下，固定资产的使用寿命可能会超过预计的折旧年限，这时可以考虑继续计提折旧。例如，固定资产的使用寿命因为技术进步或者维修保养的良好而延长，此时可以根据实际情况重新评估固定资产的预计使用寿命，并继续计提折旧。总之，一般情况下固定资产的折旧年限到期后不应再继续计提折旧，但根据实际情况可能存在例外情况，需要根据具体情况进行判断和决策。

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