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公司收到保险公司因在项目里租借的器材落水导致着赔付。后续无需将保险公司赔付转给其余公司应该怎么做账。需要报税这项收入么
家权老师 | 提问时间：02/23 15:17

#实务#

那个不需要交增值税，计入营业外收入

阅读 142

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、请问怎么查个人所有的负债情况
暖暖老师 | 提问时间：02/23 14:37

#实务#

这个没办法了就，没其他办法

阅读 73

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企业毛利率*税率=税负这个是怎么计算和推倒出来的呢？写一下推到过程吧
郭老师 | 提问时间：02/23 12:31

#实务#

越约等于增值税税负率 ≈ 毛利率 × 增值税税率

阅读 135

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筹建期采购的商品当时没有发票，分录为：借：开办费397，贷：银存397。借：其他应收款580，贷：银存580.现在收到普票977元，如何处理？
家权老师 | 提问时间：02/23 11:39

#实务#

然后摘要备注某凭证已做费用397 借：开办费580 贷：其他应收款580

阅读 202

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25年的收入做了未开票收入申报，到了26年5月份才开具了专用发票，1、25年和26年的会计处理各怎么做会计分录？2、25年和26年税务怎么申报呢？3、25年所得税汇算清缴针对26年5月开的发票怎么处理呢？
家权老师 | 提问时间：02/23 11:30

#实务#

未开票收入借：应收账款/银行存款贷：主营业务收入 -未开票应交税费-应交增值税-销项税 26年补开发票贷：主营业务收入 -未开票负数贷：主营业务收入 –已开票一般纳税人：补开票的时候，在附表1未开具发票列填负数，开具的专票列申报正数

阅读 79

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12月把预付账款全部结转至库存商品。现在收到普通发票，金额与结转的一致，这样还需要作分录吗？
暖暖老师 | 提问时间：02/22 21:03

#实务#

你好不需要了，直接贴发票就可以啦

阅读 542

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销售赠送客户礼品会计分录怎么做
郭老师 | 提问时间：02/22 16:36

#实务#

单独送借销售费用赠送贷库存商品应交税费销项税额汇算清缴填写视同销售明细表

阅读 240

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给员工定做工作服的会计分录应该怎么做，进项可以抵扣吗
朴老师 | 提问时间：02/22 16:13

#实务#

1. 分录：借：管理费用/制造费用—工装费借：应交税费—应交增值税（进项税额）贷：银行存款 2. 统一工装、劳保服进项可抵；福利性质服装不可抵。

阅读 66

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公司老板购买别家公司的商品，不开发票以及对方公司购买本公司的商品，不开发票，都什么罪过?
李霞老师 | 提问时间：02/22 11:47

#实务#

您好同学，一、税务风险：补税+滞纳金+罚款的“组合拳” 1.进项税无法抵扣购买方因无发票无法抵扣增值税进项税额，导致实际税负增加（如一般纳税人采购100万元商品，按13%税率计算，需多缴13万元增值税）。 2.企业所得税虚增无发票的采购支出无法在企业所得税前列支，需调增应纳税所得额。若适用25%税率，100万元无票支出将多缴25万元企业所得税。 3.偷税漏税认定隐匿未开票收入可能被认定为偷税，面临少缴税款50%至5倍罚款，按日加收万分之五滞纳金

阅读 265

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老师，请问下农副产品的免税发票可以抵扣进项税吗？
家权老师 | 提问时间：02/21 15:41

#实务#

可以在平台勾选到的就可以抵扣

阅读 27

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在超市办了一张购物卡，主要用来买菜用的，但是办理的当天超市就给开了发票，发票上面的内容是预付卡销售购物卡，请问我能入账吗，后期用这张卡买了具体的食品时，超市那边会不会又把这张购物卡给冲掉呀，具体怎么处理
家权老师 | 提问时间：02/21 15:39

#实务#

先计入预付账款，以后凭消费小票，做费用

阅读 17

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25年第四季度经营所得税没有计提，那么26年一月份实际上就交了1万块钱的经营所得税.那我这个分录写的时候，借应交税费应交个税（经营所得），贷，银行存款，就会不平啊，资产负债表上应交税费会有一个负数怎么办，应该怎么操作，是不是我写的分录不对先补提：借：利润分配—未分配利润 10000 贷：应交税费—应交个税（经营所得）10000 再交税：借：应交税费—应交个税（经营所得）10000 贷：银行存款 10000 这样应交税费就平了。请问老师，按你上面说的，这样个税是平了，可是这样影响了利润，报表不平衡
apple老师 | 提问时间：02/21 15:36

#实务#

同学你好会计分录是正确的，报表也是平衡的，资产负债表未分配利润【期末-期初】 =利润表当期累计净利润加以前年度损益。

阅读 40

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点知税务局开给我们的发票员工没来报销就没必要全部记账吧
暖暖老师 | 提问时间：02/21 15:14

#实务#

你好请把问题完整描述下吧

阅读 12

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老师，我们是一家商贸公司现在发现去年8月份结转成本的单价错了，导致9-12月份的单价也错了，这个怎么处理？
apple老师 | 提问时间：02/21 15:10

#实务#

同学你好，你家平时会做报表分析之类的吗，或者说，如果让你反结25年的账，公司的老板会反对吗？如果不反对，现在才2月，其实，可以反结账25年12月的账，把它修改正确了

阅读 11

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只有一份最末级科目余额表，可以看着这个余额表做编制出资产负债表和利润表吗？
apple老师 | 提问时间：02/21 15:08

#实务#

同学你好，可以编制出来

阅读 30

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老师，公司给员工承担了工伤和失业保险，申报个税需要填写吗？
apple老师 | 提问时间：02/21 15:02

#实务#

同学你好，5险一金中，公司应该承担的部分，对于员工来说是免个税的，申报个税时不用填写

阅读 4

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个人设备600万入股公司没有发票能入帐和税前扣除吗
暖暖老师 | 提问时间：02/21 14:15

#实务#

你好不可以的，除非有评估报告也可以

阅读 34

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每个月车补需要交个税吗？
暖暖老师 | 提问时间：02/21 14:14

#实务#

你好，车补需要并入工资薪金所得申报个税

阅读 4

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老师，我们公司买了一辆车车款10万元，我们公户上有5万，我们给车商在公户上汇了5万，车商给我们凯开票开了10万，这个我们写分录
暖暖老师 | 提问时间：02/21 13:45

#实务#

借固定资产10 贷银行存款5 应付账款5

阅读 20

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老师，中午好，请问前期平台扣的服务费，在支付宝里扣了，当时做了销售费用-服务费，当时没开发票，这个月开了两个月的服务费发票，现在怎么做账呢
朴老师 | 提问时间：02/21 12:45

#实务#

1. 之前已经做：借：销售费用—服务费贷：其他货币资金—支付宝 2. 这个月只收到发票，钱没再扣：不用重做费用，只把发票附在原来凭证后面即可。如果之前你是暂估/预提入账，现在才来票：红字冲回原暂估分录再按发票做：借：销售费用—服务费贷：其他货币资金/应付账款你之前是直接扣钱入费用，就用第一种：票直接贴原凭证，本月不做账。

阅读 51

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老师，用公司名义买车，等公司破产了，车归谁所有啊
暖暖老师 | 提问时间：02/21 12:14

#实务#

你好，车归单位，需要破产清算

阅读 35

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如何计算定期利息的利率？
秦老师 | 提问时间：06/02 20:39

#会计实务#

计算定期利息的利率需要考虑以下几个因素： 1. 利息计算周期：确定利息的计算周期，例如每年、每半年、每季度或每月。 2. 利息金额：确定需要计算利息的本金金额。 3. 利息期限：确定需要计算利息的期限，例如一年、两年或更长。 4. 利息计算公式：根据利息计算的公式进行计算。一般情况下，定期利息的计算公式为：利息金额 = 本金金额 × 利率 × 利息期限。 5. 利率计算方法：根据利息计算的公式，将已知的利息金额、本金金额和利息期限代入，解出利率。例如，假设有一个定期存款，本金金额为10,000美元，存款期限为一年，利息金额为500美元。根据上述公式，可以得到以下计算过程：利息金额 = 10,000 × 利率 × 1 500 = 10,000 × 利率利率 = 500 / 10,000 利率 = 0.05 或 5% 因此，该定期存款的利率为5%。

阅读 19126

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房贷利息的计算中有哪些常见的注意事项？
王一老师 | 提问时间：06/02 18:25

#会计实务#

在房贷利息的计算中，有几个常见的注意事项需要注意： 1. 利率的选择：房贷利率通常有固定利率和浮动利率两种选择，需要根据个人的经济状况和风险承受能力来选择合适的利率类型。 2. 利息的计算方式：房贷利息计算可以采用等额本息还款法或等额本金还款法。等额本息还款法每月还款金额相同，但每月还款中利息占比逐渐减少；等额本金还款法每月还款本金相同，但每月还款中利息金额逐渐减少。 3. 利息的计算周期：房贷利息的计算周期可以是按月、按季度或按年计算。需要根据具体合同约定来确定计算周期。 4. 提前还款的影响：如果提前还款房贷，需要注意是否存在提前还款违约金或其他费用，并计算出提前还款后的新利息。 5. 利息的税务处理：房贷利息在一些国家或地区可以享受税收优惠，需要了解相关税务政策并进行合理的税务规划。 6. 利息的确认和核算：在会计记录中，房贷利息需要按照实际发生的日期确认，并按照规定的会计准则进行核算和披露。以上是房贷利息计算中的一些常见注意事项，具体的情况还需要根据个人的实际情况和合同约定来确定。建议在进行房贷利息计算时，咨询专业人士或银行机构以获得准确的信息和指导。

阅读 14478

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办公差旅费的核算应当符合相关的财务会计准则和企业内部管理制度。
李老师 | 提问时间：06/02 17:12

#会计实务#

办公差旅费是指企业员工因公务需要而发生的差旅费用，包括交通费、住宿费、餐费等。核算办公差旅费应当遵循以下原则和规定： 1. 财务会计准则：办公差旅费的核算应符合相关的财务会计准则，如《企业会计准则》、《收入会计准则》等。根据准则的规定，应当将办公差旅费列入企业的费用支出，以反映企业的实际经济状况。 2. 内部管理制度：企业应制定相应的内部管理制度，明确办公差旅费的核算方法和程序。内部管理制度应包括差旅费用的报销标准、审批流程、报销凭证要求等。员工在发生差旅费用时，需按照内部管理制度的规定提供相应的报销材料，并经过相应的审批程序。 3. 费用核算：企业应设立差旅费用科目，将发生的差旅费用按照科目分类进行核算。核算时应将交通费、住宿费、餐费等分别列入相应的科目，以便准确反映差旅费用的构成和支出情况。 4. 报销凭证：企业应要求员工提供相关的报销凭证，如发票、票据等，作为差旅费用的核算依据。报销凭证应包括必要的信息，如费用发生日期、费用明细、费用金额等，以便核实和审计。 5. 记账处理：企业应按照内部管理制度和财务会计准则的要求，将差旅费用进行记账处理。记账时应将差旅费用分摊到相应的费用科目，并及时进行核算和登记。总之，办公差旅费的核算应当符合相关的财务会计准则和企业内部管理制度，以确保差旅费用的准确核算和合规性。

阅读 2117

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会计职业道德规范对会计师的行为规范有哪些要求？
李老师 | 提问时间：06/02 17:01

#会计实务#

会计职业道德规范对会计师的行为规范有以下要求： 1. 诚实守信：会计师应当遵守诚实守信的原则，不得故意提供虚假财务信息，不得伪造、篡改、隐匿财务记录。 2. 保守秘密：会计师应当保守客户的商业和财务秘密，不得泄露客户的商业机密和财务信息。 3. 独立公正：会计师应当保持独立的态度，不受他人的影响或压力，客观公正地执行工作，不得为个人或他人谋取私利。 4. 尽职尽责：会计师应当按照国家法律法规和会计准则的要求，认真履行职责，保证财务报告的真实、准确和完整。 5. 持续学习：会计师应当不断学习和提升自己的专业知识和技能，保持与会计职业发展的步伐同步。 6. 遵守法律法规：会计师应当遵守国家的法律法规，不得从事违法违规的活动，不得为客户提供违法违规的建议或服务。 7. 保护公众利益：会计师应当把公众利益放在首位，积极履行社会责任，保护投资者和利益相关方的合法权益。 8. 维护职业声誉：会计师应当维护会计职业的声誉和形象，不得从事损害会计职业声誉的行为。以上是会计职业道德规范对会计师的行为规范的主要要求，会计师应当严格遵守这些规范，确保自己的职业行为符合道德和职业规范。

阅读 1366

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会计扩展等式中的收入和费用是如何影响所有者权益的？
周老师 | 提问时间：06/02 16:27

#会计实务#

会计扩展等式是会计核算的基础，它表达了资产、负债和所有者权益之间的关系。在会计扩展等式中，资产等于负债加上所有者权益。收入和费用是会计记录的两个重要概念，它们对所有者权益的影响如下： 1. 收入：收入是指企业在正常经营活动中获得的经济利益，如销售商品或提供服务所获得的收入。收入的增加会增加所有者权益，因为收入的增加会增加资产，从而增加所有者权益。 2. 费用：费用是指企业在正常经营活动中发生的，用于获取或维持收入的支出。如购买原材料、支付工资等。费用的发生会减少所有者权益，因为费用的发生会减少资产，从而减少所有者权益。综上所述，收入的增加会增加所有者权益，费用的发生会减少所有者权益。这是因为收入和费用的发生都会对资产产生影响，而资产是所有者权益的一部分。因此，会计扩展等式中的收入和费用对所有者权益有直接的影响。

阅读 1610

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会计如何确定固定资产的折旧费用计算方法？
欧阳老师 | 提问时间：06/02 14:16

#会计实务#

确定固定资产的折旧费用计算方法通常需要考虑以下几个因素： 1. 折旧方法：常见的折旧方法包括直线法、年数总和法、双倍余额递减法等。直线法是最常用的方法，它将固定资产的成本均摊到其预计使用寿命的每一年。年数总和法则是将固定资产的成本分配到每个年度，根据每个年度的使用寿命比例进行计算。双倍余额递减法则是将固定资产的成本按照预设的折旧率进行计算，每年的折旧费用逐年减少。 2. 使用寿命：会计需要确定固定资产的预计使用寿命，这通常是根据经验和行业标准来确定的。使用寿命的长短会直接影响到折旧费用的计算。 3. 残值：残值是指固定资产在使用寿命结束后的价值。会计需要估计固定资产的残值，通常可以根据市场价值或预计的剩余价值来确定。 4. 折旧基数：折旧基数是指固定资产的成本减去残值后的金额。折旧费用是根据折旧基数来计算的。综上所述，会计可以根据固定资产的折旧方法、使用寿命、残值和折旧基数来确定固定资产的折旧费用计算方法。具体的计算公式可以根据选择的折旧方法来确定。

阅读 1308

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什么是SWOT分析，它在会计实务中的应用是什么？
李老师 | 提问时间：06/02 13:48

#会计实务#

SWOT分析是一种常用的战略管理工具，用于评估一个组织或个人的优势、劣势、机会和威胁。SWOT代表着Strengths（优势）、Weaknesses（劣势）、Opportunities（机会）和Threats（威胁）。在会计实务中，SWOT分析可以用于评估一个组织的财务状况和未来发展潜力。以下是SWOT分析在会计实务中的应用： 1. 优势（Strengths）：SWOT分析可以帮助会计师识别组织的财务优势，例如良好的现金流、高利润率、稳定的客户群等。这些优势可以帮助组织在市场竞争中脱颖而出。 2. 劣势（Weaknesses）：SWOT分析可以揭示组织的财务劣势，例如高成本结构、低利润率、过高的债务负担等。通过识别劣势，会计师可以采取相应措施来改善财务状况，提高盈利能力。 3. 机会（Opportunities）：SWOT分析可以帮助会计师发现组织所面临的财务机会，例如市场增长、新产品或服务的需求等。会计师可以利用这些机会来制定财务策略，实现组织的增长和发展。 4. 威胁（Threats）：SWOT分析可以帮助会计师识别组织所面临的财务威胁，例如竞争加剧、法规变化、经济衰退等。通过了解威胁，会计师可以采取适当的风险管理措施，保护组织的财务利益。综上所述，SWOT分析在会计实务中的应用是评估组织的财务优势、劣势、机会和威胁，以帮助会计师制定财务策略和管理风险。

阅读 1520

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信用证开立方式有哪些？
周老师 | 提问时间：06/02 13:47

#会计实务#

信用证开立方式有以下几种： 1. 电报开证（Telegraphic Transferable Credit）：开证行通过电报或电传方式向受益人通知信用证的开立情况。 2. 信用证开证通知书（Letter of Credit Opening Advice）：开证行向受益人发出信函或电报通知信用证的开立情况。 3. 电子开证（Electronic Credit）：开证行通过电子方式向受益人发出信用证的开立通知。 4. 书面开证（Documentary Credit）：开证行向受益人发出书面信函通知信用证的开立情况。 5. 银行保函开证（Bank Guarantees）：开证行通过银行保函的方式向受益人通知信用证的开立情况。这些开证方式根据不同的需求和实际情况选择，以确保信用证的有效性和安全性。

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固定资产固定折旧年限后，是否可以继续计提折旧？
周老师 | 提问时间：06/02 13:34

#会计实务#

根据会计准则，固定资产的折旧是按照其预计使用寿命进行分摊的。一般情况下，当固定资产的折旧年限到期后，不应再继续计提折旧。因为折旧是为了将固定资产的成本在其预计使用寿命内合理分摊，一旦折旧年限到期，固定资产的成本已经完全分摊完毕，不再需要继续计提折旧。然而，有些特殊情况下，固定资产的使用寿命可能会超过预计的折旧年限，这时可以考虑继续计提折旧。例如，固定资产的使用寿命因为技术进步或者维修保养的良好而延长，此时可以根据实际情况重新评估固定资产的预计使用寿命，并继续计提折旧。总之，一般情况下固定资产的折旧年限到期后不应再继续计提折旧，但根据实际情况可能存在例外情况，需要根据具体情况进行判断和决策。

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