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12月把预付账款全部结转至库存商品。现在收到普通发票，金额与结转的一致，这样还需要作分录吗？
暖暖老师 | 提问时间：02/22 21:03

#实务#

你好不需要了，直接贴发票就可以啦

阅读 522

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销售赠送客户礼品会计分录怎么做
郭老师 | 提问时间：02/22 16:36

#实务#

单独送借销售费用赠送贷库存商品应交税费销项税额汇算清缴填写视同销售明细表

阅读 232

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给员工定做工作服的会计分录应该怎么做，进项可以抵扣吗
朴老师 | 提问时间：02/22 16:13

#实务#

1. 分录：借：管理费用/制造费用—工装费借：应交税费—应交增值税（进项税额）贷：银行存款 2. 统一工装、劳保服进项可抵；福利性质服装不可抵。

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公司老板购买别家公司的商品，不开发票以及对方公司购买本公司的商品，不开发票，都什么罪过?
李霞老师 | 提问时间：02/22 11:47

#实务#

您好同学，一、税务风险：补税+滞纳金+罚款的“组合拳” 1.进项税无法抵扣购买方因无发票无法抵扣增值税进项税额，导致实际税负增加（如一般纳税人采购100万元商品，按13%税率计算，需多缴13万元增值税）。 2.企业所得税虚增无发票的采购支出无法在企业所得税前列支，需调增应纳税所得额。若适用25%税率，100万元无票支出将多缴25万元企业所得税。 3.偷税漏税认定隐匿未开票收入可能被认定为偷税，面临少缴税款50%至5倍罚款，按日加收万分之五滞纳金

阅读 250

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25年漏记一笔收入，导致银行余额对不上，但已经申报了，金额40这样，26年发现怎么处理比较合适
暖暖老师 | 提问时间：02/21 10:46

#实务#

你好已经申报了，就把账务处理补上就可以这个情况

阅读 926

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你好，我们之前社保单位部分和个人部分都是单位承担的，从2026年3月份开始社保个人部分由个人承担，我们的工资是每月20日发上个月的工资，现在3月份的社保个人部分还什么时候从工资里扣
apple老师 | 提问时间：02/20 21:56

#实务#

同学你好， 3月的社保从3月的工资里扣，也就是4/20号发放3月工资时把个人部分留在账上，

阅读 32

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老师公司费用支出没有发票怎么上账会计分录怎么写
钟存老师 | 提问时间：02/20 20:41

#实务#

会计分录需要看是什么费用没有发票可以用其他原始凭证比如银行回单，收据，出库单等

阅读 23

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老师，microsoft excel的查找重复值和向下填充在哪里？
apple老师 | 提问时间：02/20 20:24

#实务#

同学你好，你看一下图片是否你要的公式

阅读 8

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老师，新年好，一般纳税人，建筑工程公司，发生工伤赔偿怎么记分录，没有社保
apple老师 | 提问时间：02/20 20:07

#实务#

同学你好，因为员工没买社保，全部由公司承担医疗费，计入营业外支出-工伤赔偿，比较合理，

阅读 4

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老师，我打印总账，科目级次选择仅显示最末级还是仅显示一级？还有明细账
苏晓燕老师 | 提问时间：02/20 20:06

#实务#

您好，打印总账，科目级次是选一级。明细账，是选择最末级明细科目打印，需要包括核算项目

阅读 49

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账户上没有钱了，公司从银行贷款了50万，这50万没有直接到公户上，而是转到一张存折上又打给法人的弟弟，由法人的弟弟再转到公户上，这个分录应该怎么处理
apple老师 | 提问时间：02/20 18:54

#实务#

同学你好，你们最终还是要还银行钱的，对吧假如是一年期的贷款，如果是的话，借：银行存款 50 贷：短期借款 50 将来要还谁，这个短期借款下的2级科目就挂谁就行

阅读 18

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计提企业所得税，是按利润表中的利润总额，还是净利润
暖暖老师 | 提问时间：02/20 18:38

#实务#

你好，计提所得税按利润总额

阅读 31

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企业所得税的计提是用利润表的哪一项来乘以税率
钟存老师 | 提问时间：02/20 18:32

#实务#

利润总额*所得税税率计算所得税费用

阅读 36

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请写出计提企业所得税的会计分录。请问什么下会出现递延所得税
钟存老师 | 提问时间：02/20 18:22

#实务#

计提企业所得税的会计分录借：所得税费用贷：应交税费-应交所得税

阅读 35

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一个公司能缴纳两个档次的社保吗
钟存老师 | 提问时间：02/20 18:03

#实务#

一个公司能缴纳两个档次的社保；可以【回复：可以给不同人员选择不同档次】

阅读 6

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老师，请问500平方的工厂铁皮房20个工人大概多少天可以完工，部分是水泥砖头砌起来的，另一部分是铁皮
暖暖老师 | 提问时间：02/20 17:55

#实务#

你好，这个可不好说了，看人干活速度

阅读 11

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公司买车，账户里没有钱，法人找朋友借的钱，这笔钱直接打给法人去买的车，但是还款的时候却是从公户里还给朋友的，我应该怎么处理
暖暖老师 | 提问时间：02/20 17:37

#实务#

公司向法人借款→法人向其朋友借款→公司用公户偿还法人的朋友。合规做法是：先把“法人→朋友”的个人往来，转化为“公司→法人”的公司往来，再由公司对公还款。

阅读 52

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老师，请问办公楼的重置成本具体包括哪些，谢谢
李霞老师 | 提问时间：02/20 16:36

#实务#

您好同学，办公楼的重置成本通常由以下几类费用构成： 1.建设成本（核心）：建安工程费：包括土建工程费、安装工程费（给排水、电气、暖通等）、装饰装修工程费。勘察设计和前期工程费：如勘察费、规划设计费、可行性研究费、施工图设计费等。基础设施配套费：道路、供水、供电、燃气、排水、通讯、绿化等小区内配套工程费。公共配套设施费：居委会、幼儿园、公厕、消防设施等非经营性公共配套工程费。工程建设其他费：工程监理费、招投标费、工程造价咨询费等。 2.管理费用：涵盖管理人员工资、办公费、差旅费、固定资产使用费、工程管理费等，通常按建设成本的一定比例计取。 3.销售费用和销售税费：销售费用包括广告费、宣传费、售楼处建造/租赁费、销售人员工资及佣金等。销售税费包括增值税及附加（城建税、教育费附加等）、印花税等，按国家及地方税费政策计取。 4.投资利息：为项目建设筹措资金发生的资金成本，计息基数为建设成本+管理费用+销售费用（部分），计息期按各项费用投入时间、项目建设周期计取，利率取行业平均融资利率。

阅读 6

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请问老师，近期个税客户端的非正常状态放哪里了，个税要做减员，只做了离职日期后面不能申报，提示离职人员没申报。
苏晓燕老师 | 提问时间：02/20 16:16

#实务#

您好，现在主要疑问是要做减员还是要申报

阅读 22

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老师，新年好，问一下公司收这种农产品的免税发票，我再卖出去，一般纳税人，是不是就要开13个点的专票出去了？还有，对方说要收我5个点的税，他们要交什么税呢？上面显示免税了，还要收我税点
apple老师 | 提问时间：02/20 16:06

#实务#

同学你好，上面免得是增值税，不一定免企业所得税的，你家虽然是一般纳税人，但是，农产品的税率是 9% ，所以，不是开13%的增值税发票

阅读 20

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请问是这样处理吗？老师
apple老师 | 提问时间：02/20 15:48

#实务#

同学你好，第2个分录写反了，调增利润，在贷方显示借：应付暂估 10000 贷：利润分配-未分配利润 10000

阅读 38

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如何计算定期利息的利率？
秦老师 | 提问时间：06/02 20:39

#会计实务#

计算定期利息的利率需要考虑以下几个因素： 1. 利息计算周期：确定利息的计算周期，例如每年、每半年、每季度或每月。 2. 利息金额：确定需要计算利息的本金金额。 3. 利息期限：确定需要计算利息的期限，例如一年、两年或更长。 4. 利息计算公式：根据利息计算的公式进行计算。一般情况下，定期利息的计算公式为：利息金额 = 本金金额 × 利率 × 利息期限。 5. 利率计算方法：根据利息计算的公式，将已知的利息金额、本金金额和利息期限代入，解出利率。例如，假设有一个定期存款，本金金额为10,000美元，存款期限为一年，利息金额为500美元。根据上述公式，可以得到以下计算过程：利息金额 = 10,000 × 利率 × 1 500 = 10,000 × 利率利率 = 500 / 10,000 利率 = 0.05 或 5% 因此，该定期存款的利率为5%。

阅读 19091

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房贷利息的计算中有哪些常见的注意事项？
王一老师 | 提问时间：06/02 18:25

#会计实务#

在房贷利息的计算中，有几个常见的注意事项需要注意： 1. 利率的选择：房贷利率通常有固定利率和浮动利率两种选择，需要根据个人的经济状况和风险承受能力来选择合适的利率类型。 2. 利息的计算方式：房贷利息计算可以采用等额本息还款法或等额本金还款法。等额本息还款法每月还款金额相同，但每月还款中利息占比逐渐减少；等额本金还款法每月还款本金相同，但每月还款中利息金额逐渐减少。 3. 利息的计算周期：房贷利息的计算周期可以是按月、按季度或按年计算。需要根据具体合同约定来确定计算周期。 4. 提前还款的影响：如果提前还款房贷，需要注意是否存在提前还款违约金或其他费用，并计算出提前还款后的新利息。 5. 利息的税务处理：房贷利息在一些国家或地区可以享受税收优惠，需要了解相关税务政策并进行合理的税务规划。 6. 利息的确认和核算：在会计记录中，房贷利息需要按照实际发生的日期确认，并按照规定的会计准则进行核算和披露。以上是房贷利息计算中的一些常见注意事项，具体的情况还需要根据个人的实际情况和合同约定来确定。建议在进行房贷利息计算时，咨询专业人士或银行机构以获得准确的信息和指导。

阅读 14456

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办公差旅费的核算应当符合相关的财务会计准则和企业内部管理制度。
李老师 | 提问时间：06/02 17:12

#会计实务#

办公差旅费是指企业员工因公务需要而发生的差旅费用，包括交通费、住宿费、餐费等。核算办公差旅费应当遵循以下原则和规定： 1. 财务会计准则：办公差旅费的核算应符合相关的财务会计准则，如《企业会计准则》、《收入会计准则》等。根据准则的规定，应当将办公差旅费列入企业的费用支出，以反映企业的实际经济状况。 2. 内部管理制度：企业应制定相应的内部管理制度，明确办公差旅费的核算方法和程序。内部管理制度应包括差旅费用的报销标准、审批流程、报销凭证要求等。员工在发生差旅费用时，需按照内部管理制度的规定提供相应的报销材料，并经过相应的审批程序。 3. 费用核算：企业应设立差旅费用科目，将发生的差旅费用按照科目分类进行核算。核算时应将交通费、住宿费、餐费等分别列入相应的科目，以便准确反映差旅费用的构成和支出情况。 4. 报销凭证：企业应要求员工提供相关的报销凭证，如发票、票据等，作为差旅费用的核算依据。报销凭证应包括必要的信息，如费用发生日期、费用明细、费用金额等，以便核实和审计。 5. 记账处理：企业应按照内部管理制度和财务会计准则的要求，将差旅费用进行记账处理。记账时应将差旅费用分摊到相应的费用科目，并及时进行核算和登记。总之，办公差旅费的核算应当符合相关的财务会计准则和企业内部管理制度，以确保差旅费用的准确核算和合规性。

阅读 2112

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会计职业道德规范对会计师的行为规范有哪些要求？
李老师 | 提问时间：06/02 17:01

#会计实务#

会计职业道德规范对会计师的行为规范有以下要求： 1. 诚实守信：会计师应当遵守诚实守信的原则，不得故意提供虚假财务信息，不得伪造、篡改、隐匿财务记录。 2. 保守秘密：会计师应当保守客户的商业和财务秘密，不得泄露客户的商业机密和财务信息。 3. 独立公正：会计师应当保持独立的态度，不受他人的影响或压力，客观公正地执行工作，不得为个人或他人谋取私利。 4. 尽职尽责：会计师应当按照国家法律法规和会计准则的要求，认真履行职责，保证财务报告的真实、准确和完整。 5. 持续学习：会计师应当不断学习和提升自己的专业知识和技能，保持与会计职业发展的步伐同步。 6. 遵守法律法规：会计师应当遵守国家的法律法规，不得从事违法违规的活动，不得为客户提供违法违规的建议或服务。 7. 保护公众利益：会计师应当把公众利益放在首位，积极履行社会责任，保护投资者和利益相关方的合法权益。 8. 维护职业声誉：会计师应当维护会计职业的声誉和形象，不得从事损害会计职业声誉的行为。以上是会计职业道德规范对会计师的行为规范的主要要求，会计师应当严格遵守这些规范，确保自己的职业行为符合道德和职业规范。

阅读 1364

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会计扩展等式中的收入和费用是如何影响所有者权益的？
周老师 | 提问时间：06/02 16:27

#会计实务#

会计扩展等式是会计核算的基础，它表达了资产、负债和所有者权益之间的关系。在会计扩展等式中，资产等于负债加上所有者权益。收入和费用是会计记录的两个重要概念，它们对所有者权益的影响如下： 1. 收入：收入是指企业在正常经营活动中获得的经济利益，如销售商品或提供服务所获得的收入。收入的增加会增加所有者权益，因为收入的增加会增加资产，从而增加所有者权益。 2. 费用：费用是指企业在正常经营活动中发生的，用于获取或维持收入的支出。如购买原材料、支付工资等。费用的发生会减少所有者权益，因为费用的发生会减少资产，从而减少所有者权益。综上所述，收入的增加会增加所有者权益，费用的发生会减少所有者权益。这是因为收入和费用的发生都会对资产产生影响，而资产是所有者权益的一部分。因此，会计扩展等式中的收入和费用对所有者权益有直接的影响。

阅读 1609

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会计如何确定固定资产的折旧费用计算方法？
欧阳老师 | 提问时间：06/02 14:16

#会计实务#

确定固定资产的折旧费用计算方法通常需要考虑以下几个因素： 1. 折旧方法：常见的折旧方法包括直线法、年数总和法、双倍余额递减法等。直线法是最常用的方法，它将固定资产的成本均摊到其预计使用寿命的每一年。年数总和法则是将固定资产的成本分配到每个年度，根据每个年度的使用寿命比例进行计算。双倍余额递减法则是将固定资产的成本按照预设的折旧率进行计算，每年的折旧费用逐年减少。 2. 使用寿命：会计需要确定固定资产的预计使用寿命，这通常是根据经验和行业标准来确定的。使用寿命的长短会直接影响到折旧费用的计算。 3. 残值：残值是指固定资产在使用寿命结束后的价值。会计需要估计固定资产的残值，通常可以根据市场价值或预计的剩余价值来确定。 4. 折旧基数：折旧基数是指固定资产的成本减去残值后的金额。折旧费用是根据折旧基数来计算的。综上所述，会计可以根据固定资产的折旧方法、使用寿命、残值和折旧基数来确定固定资产的折旧费用计算方法。具体的计算公式可以根据选择的折旧方法来确定。

阅读 1306

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什么是SWOT分析，它在会计实务中的应用是什么？
李老师 | 提问时间：06/02 13:48

#会计实务#

SWOT分析是一种常用的战略管理工具，用于评估一个组织或个人的优势、劣势、机会和威胁。SWOT代表着Strengths（优势）、Weaknesses（劣势）、Opportunities（机会）和Threats（威胁）。在会计实务中，SWOT分析可以用于评估一个组织的财务状况和未来发展潜力。以下是SWOT分析在会计实务中的应用： 1. 优势（Strengths）：SWOT分析可以帮助会计师识别组织的财务优势，例如良好的现金流、高利润率、稳定的客户群等。这些优势可以帮助组织在市场竞争中脱颖而出。 2. 劣势（Weaknesses）：SWOT分析可以揭示组织的财务劣势，例如高成本结构、低利润率、过高的债务负担等。通过识别劣势，会计师可以采取相应措施来改善财务状况，提高盈利能力。 3. 机会（Opportunities）：SWOT分析可以帮助会计师发现组织所面临的财务机会，例如市场增长、新产品或服务的需求等。会计师可以利用这些机会来制定财务策略，实现组织的增长和发展。 4. 威胁（Threats）：SWOT分析可以帮助会计师识别组织所面临的财务威胁，例如竞争加剧、法规变化、经济衰退等。通过了解威胁，会计师可以采取适当的风险管理措施，保护组织的财务利益。综上所述，SWOT分析在会计实务中的应用是评估组织的财务优势、劣势、机会和威胁，以帮助会计师制定财务策略和管理风险。

阅读 1515

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信用证开立方式有哪些？
周老师 | 提问时间：06/02 13:47

#会计实务#

信用证开立方式有以下几种： 1. 电报开证（Telegraphic Transferable Credit）：开证行通过电报或电传方式向受益人通知信用证的开立情况。 2. 信用证开证通知书（Letter of Credit Opening Advice）：开证行向受益人发出信函或电报通知信用证的开立情况。 3. 电子开证（Electronic Credit）：开证行通过电子方式向受益人发出信用证的开立通知。 4. 书面开证（Documentary Credit）：开证行向受益人发出书面信函通知信用证的开立情况。 5. 银行保函开证（Bank Guarantees）：开证行通过银行保函的方式向受益人通知信用证的开立情况。这些开证方式根据不同的需求和实际情况选择，以确保信用证的有效性和安全性。

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固定资产固定折旧年限后，是否可以继续计提折旧？
周老师 | 提问时间：06/02 13:34

#会计实务#

根据会计准则，固定资产的折旧是按照其预计使用寿命进行分摊的。一般情况下，当固定资产的折旧年限到期后，不应再继续计提折旧。因为折旧是为了将固定资产的成本在其预计使用寿命内合理分摊，一旦折旧年限到期，固定资产的成本已经完全分摊完毕，不再需要继续计提折旧。然而，有些特殊情况下，固定资产的使用寿命可能会超过预计的折旧年限，这时可以考虑继续计提折旧。例如，固定资产的使用寿命因为技术进步或者维修保养的良好而延长，此时可以根据实际情况重新评估固定资产的预计使用寿命，并继续计提折旧。总之，一般情况下固定资产的折旧年限到期后不应再继续计提折旧，但根据实际情况可能存在例外情况，需要根据具体情况进行判断和决策。

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