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其他应付款在借方，钱已经付了，但是钱应该收回来，但是收不回来，如何账务处理
刘艳红老师 | 提问时间：01/29 12:45

#实务#

您好，收回来了，你直接计入到银行存款就可以

阅读 164

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公司销项比进项多，但是不想交税，用同一法人名下公司互开发票行吗
文文老师 | 提问时间：01/28 16:00

#实务#

若是虚开发票，是不行的

阅读 132

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老师您好我有以下问题使用权资产2025年1月租入，月租金5000元，签2年合同，现在前3个月是免租期，问题如下：1、免租期不支付租金，需要确定未确认融资费用吗？ 2、免租期使用权需要折现吗？
朴老师 | 提问时间：01/28 15:52

#实务#

免租期需要确认未确认融资费用，因为免租期只是租金的递延支付，整个租赁期的租金总额仍需按融资性质处理。免租期需要折现，使用权资产和租赁负债的初始计量必须包含整个租赁期（含免租期）的应付租金，并按实际利率折现。

阅读 42

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老师您好，我这边想请教个问题，就是26年要申报25年工资数据，这个是申报25.1-25.12还是25.2-26.1这个周期，如果我们当月发上个月工资这种
家权老师 | 提问时间：01/28 15:34

#实务#

26年1月申报25.12月发的工资

阅读 27

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一般纳税人，小微企业，小企业会计准则下，企业为促进销售，承诺用户贷款买机器，企业补贴用户贷款所支付的利息，这个如何做账
家权老师 | 提问时间：01/28 15:25

#实务#

那个计入销售费用

阅读 167

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老师，这个最高库存量是用经济订货批量-耗用量吗
朴老师 | 提问时间：01/28 15:10

#实务#

是的，在陆续供货模型里，最高库存量就是用经济订货批量减去进货期间的总耗用量

阅读 42

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老师好！待你空时帮指点下，谢谢! 正常来讲一个项目工程款的做账原则：就是按照项目合同要求的付款要求、审计金额“请款”；到账后以“材料进票（含进票合同）、工资表”支付成本和费用“社保费、税费”；该项目剩下没支付出去的为该项目盈利。所涉及到的资料相对就这些，对吗（在建筑公司我所接触到的就这些方面的资料...）
郭老师 | 提问时间：01/28 15:00

#实务#

没有其他的机械什么吗？最好最后再有一个验收，平时有一个服务进度结算单

阅读 27

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要工作，学习实操做账，不过是做建筑公司的内账，说都是做表格，怎么做呢
郭老师 | 提问时间：01/28 14:50

#实务#

这个表格做帐的，他的内容不统一，不是所有企业都这样，他是一个内账这么说能明白吗？你要学什么格式的你现在接手了吗？格式发来看一下因为你说的这一个学堂没有这个课程

阅读 8

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现金交款单有几联次，分别是给谁的？
家权老师 | 提问时间：01/28 14:29

#实务#

一般是3年，存根联，出纳。收据联给对方，记账联给会计

阅读 161

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老师，您说我们这个办公楼租的，水电费2026年1月开的2025年一年的发票并支付的，这个怎么记账啊？直接计入管理费用吗？之前也没有计提
刘艳红老师 | 提问时间：01/28 14:28

#实务#

您好，这个最好是25年暂估下，如果没有暂估就这样做借：利润分配-未分配贷：银行存款

阅读 8

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不是公司员工，拿发票报销行吗
刘艳红老师 | 提问时间：01/28 14:14

#实务#

您好，如果开的是公司名字是可以的，但实名的不能抵税

阅读 24

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老师你好：请问公司多个业务员开车外出跑业务报销汽油费，要什么手续？汽油费发票是差旅费还是汽油费？
文文老师 | 提问时间：01/28 14:09

#实务#

是业务员自己的车吗

阅读 27

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借支单有几联次，分别给谁？
朴老师 | 提问时间：01/28 14:05

#实务#

存根联→出纳 / 财务留存记账联→会计留存（做凭证附件）借款人联→借款人留存（还款核销用）小企业可简化两联：财务联（出纳会计共用）+ 借款人联

阅读 22

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亚马逊电商收入需要申报吗
刘艳红老师 | 提问时间：01/28 13:33

#实务#

是的，按上面的来确认收入

阅读 8

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老师有没有内部收益率和票面利率相结合的这部分内容学的混了，上面题中有点翻不过来了像这种的
朴老师 | 提问时间：01/28 11:59

#实务#

债券价格和内部收益率（IRR）反向变动。价格＜面值（折价）→ IRR＞票面利率；价格＞面值（溢价）→ IRR＜票面利率；价格＝面值（平价）→ IRR＝票面利率。你这道题里价格 900＜面值 1000，所以内部收益率＞票面利率，选 A。

阅读 259

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2025年度已抵扣认证的进项税，2026年1月份要转出，如何做分录？
家权老师 | 提问时间：01/28 11:47

#实务#

关键是什么情况要转出呢？

阅读 272

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母公司持有子公司100%股权，现母公司将此股权出售给另一家公司，母公司如何缴纳企业所得税，季度申报时交还是汇算清缴时交？出售款计入投资收益吗？
家权老师 | 提问时间：01/28 11:46

#实务#

借：银行存款贷：长期股权投资投资收益

阅读 73

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一般纳税人简易计税开专票还是普票
刘艳红老师 | 提问时间：01/28 11:44

#实务#

您好，专票和普票都可以开的

阅读 47

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老师，您好！请问以前年度损益调整到底是进本年利润呢还是进入未分配利润？
刘艳红老师 | 提问时间：01/28 11:33

#实务#

您好，是转到利润分配-未分配里面

阅读 126

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私有企业党费专户，收党费，上缴党费，收非公党费返还，账户手续费分别如何记账
刘艳红老师 | 提问时间：01/28 11:07

#实务#

收取党费会计分录借：银行存款（或库存现金）贷：其他应付款——代收党费上缴党费会计分录借：其他应付款——代收党费贷：银行存款非公党费返还初始入账借：银行存款贷：其他应付款——非公党费返还账户手续费会计分录借：财务费用——手续费贷：银行存款（党费专户）

阅读 28

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做账的时候，对方的送货单不做附件，单独跟合同保存可以吗？因为做账的时候，有时候单子没来，后面好久项目上才拿过来
文文老师 | 提问时间：01/28 10:56

#实务#

对方的送货单不做附件，单独跟合同保存，可以的

阅读 23

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如何计算定期利息的利率？
秦老师 | 提问时间：06/02 20:39

#会计实务#

计算定期利息的利率需要考虑以下几个因素： 1. 利息计算周期：确定利息的计算周期，例如每年、每半年、每季度或每月。 2. 利息金额：确定需要计算利息的本金金额。 3. 利息期限：确定需要计算利息的期限，例如一年、两年或更长。 4. 利息计算公式：根据利息计算的公式进行计算。一般情况下，定期利息的计算公式为：利息金额 = 本金金额 × 利率 × 利息期限。 5. 利率计算方法：根据利息计算的公式，将已知的利息金额、本金金额和利息期限代入，解出利率。例如，假设有一个定期存款，本金金额为10,000美元，存款期限为一年，利息金额为500美元。根据上述公式，可以得到以下计算过程：利息金额 = 10,000 × 利率 × 1 500 = 10,000 × 利率利率 = 500 / 10,000 利率 = 0.05 或 5% 因此，该定期存款的利率为5%。

阅读 17609

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房贷利息的计算中有哪些常见的注意事项？
王一老师 | 提问时间：06/02 18:25

#会计实务#

在房贷利息的计算中，有几个常见的注意事项需要注意： 1. 利率的选择：房贷利率通常有固定利率和浮动利率两种选择，需要根据个人的经济状况和风险承受能力来选择合适的利率类型。 2. 利息的计算方式：房贷利息计算可以采用等额本息还款法或等额本金还款法。等额本息还款法每月还款金额相同，但每月还款中利息占比逐渐减少；等额本金还款法每月还款本金相同，但每月还款中利息金额逐渐减少。 3. 利息的计算周期：房贷利息的计算周期可以是按月、按季度或按年计算。需要根据具体合同约定来确定计算周期。 4. 提前还款的影响：如果提前还款房贷，需要注意是否存在提前还款违约金或其他费用，并计算出提前还款后的新利息。 5. 利息的税务处理：房贷利息在一些国家或地区可以享受税收优惠，需要了解相关税务政策并进行合理的税务规划。 6. 利息的确认和核算：在会计记录中，房贷利息需要按照实际发生的日期确认，并按照规定的会计准则进行核算和披露。以上是房贷利息计算中的一些常见注意事项，具体的情况还需要根据个人的实际情况和合同约定来确定。建议在进行房贷利息计算时，咨询专业人士或银行机构以获得准确的信息和指导。

阅读 13316

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办公差旅费的核算应当符合相关的财务会计准则和企业内部管理制度。
李老师 | 提问时间：06/02 17:12

#会计实务#

办公差旅费是指企业员工因公务需要而发生的差旅费用，包括交通费、住宿费、餐费等。核算办公差旅费应当遵循以下原则和规定： 1. 财务会计准则：办公差旅费的核算应符合相关的财务会计准则，如《企业会计准则》、《收入会计准则》等。根据准则的规定，应当将办公差旅费列入企业的费用支出，以反映企业的实际经济状况。 2. 内部管理制度：企业应制定相应的内部管理制度，明确办公差旅费的核算方法和程序。内部管理制度应包括差旅费用的报销标准、审批流程、报销凭证要求等。员工在发生差旅费用时，需按照内部管理制度的规定提供相应的报销材料，并经过相应的审批程序。 3. 费用核算：企业应设立差旅费用科目，将发生的差旅费用按照科目分类进行核算。核算时应将交通费、住宿费、餐费等分别列入相应的科目，以便准确反映差旅费用的构成和支出情况。 4. 报销凭证：企业应要求员工提供相关的报销凭证，如发票、票据等，作为差旅费用的核算依据。报销凭证应包括必要的信息，如费用发生日期、费用明细、费用金额等，以便核实和审计。 5. 记账处理：企业应按照内部管理制度和财务会计准则的要求，将差旅费用进行记账处理。记账时应将差旅费用分摊到相应的费用科目，并及时进行核算和登记。总之，办公差旅费的核算应当符合相关的财务会计准则和企业内部管理制度，以确保差旅费用的准确核算和合规性。

阅读 1970

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会计职业道德规范对会计师的行为规范有哪些要求？
李老师 | 提问时间：06/02 17:01

#会计实务#

会计职业道德规范对会计师的行为规范有以下要求： 1. 诚实守信：会计师应当遵守诚实守信的原则，不得故意提供虚假财务信息，不得伪造、篡改、隐匿财务记录。 2. 保守秘密：会计师应当保守客户的商业和财务秘密，不得泄露客户的商业机密和财务信息。 3. 独立公正：会计师应当保持独立的态度，不受他人的影响或压力，客观公正地执行工作，不得为个人或他人谋取私利。 4. 尽职尽责：会计师应当按照国家法律法规和会计准则的要求，认真履行职责，保证财务报告的真实、准确和完整。 5. 持续学习：会计师应当不断学习和提升自己的专业知识和技能，保持与会计职业发展的步伐同步。 6. 遵守法律法规：会计师应当遵守国家的法律法规，不得从事违法违规的活动，不得为客户提供违法违规的建议或服务。 7. 保护公众利益：会计师应当把公众利益放在首位，积极履行社会责任，保护投资者和利益相关方的合法权益。 8. 维护职业声誉：会计师应当维护会计职业的声誉和形象，不得从事损害会计职业声誉的行为。以上是会计职业道德规范对会计师的行为规范的主要要求，会计师应当严格遵守这些规范，确保自己的职业行为符合道德和职业规范。

阅读 1313

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会计扩展等式中的收入和费用是如何影响所有者权益的？
周老师 | 提问时间：06/02 16:27

#会计实务#

会计扩展等式是会计核算的基础，它表达了资产、负债和所有者权益之间的关系。在会计扩展等式中，资产等于负债加上所有者权益。收入和费用是会计记录的两个重要概念，它们对所有者权益的影响如下： 1. 收入：收入是指企业在正常经营活动中获得的经济利益，如销售商品或提供服务所获得的收入。收入的增加会增加所有者权益，因为收入的增加会增加资产，从而增加所有者权益。 2. 费用：费用是指企业在正常经营活动中发生的，用于获取或维持收入的支出。如购买原材料、支付工资等。费用的发生会减少所有者权益，因为费用的发生会减少资产，从而减少所有者权益。综上所述，收入的增加会增加所有者权益，费用的发生会减少所有者权益。这是因为收入和费用的发生都会对资产产生影响，而资产是所有者权益的一部分。因此，会计扩展等式中的收入和费用对所有者权益有直接的影响。

阅读 1547

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会计如何确定固定资产的折旧费用计算方法？
欧阳老师 | 提问时间：06/02 14:16

#会计实务#

确定固定资产的折旧费用计算方法通常需要考虑以下几个因素： 1. 折旧方法：常见的折旧方法包括直线法、年数总和法、双倍余额递减法等。直线法是最常用的方法，它将固定资产的成本均摊到其预计使用寿命的每一年。年数总和法则是将固定资产的成本分配到每个年度，根据每个年度的使用寿命比例进行计算。双倍余额递减法则是将固定资产的成本按照预设的折旧率进行计算，每年的折旧费用逐年减少。 2. 使用寿命：会计需要确定固定资产的预计使用寿命，这通常是根据经验和行业标准来确定的。使用寿命的长短会直接影响到折旧费用的计算。 3. 残值：残值是指固定资产在使用寿命结束后的价值。会计需要估计固定资产的残值，通常可以根据市场价值或预计的剩余价值来确定。 4. 折旧基数：折旧基数是指固定资产的成本减去残值后的金额。折旧费用是根据折旧基数来计算的。综上所述，会计可以根据固定资产的折旧方法、使用寿命、残值和折旧基数来确定固定资产的折旧费用计算方法。具体的计算公式可以根据选择的折旧方法来确定。

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什么是SWOT分析，它在会计实务中的应用是什么？
李老师 | 提问时间：06/02 13:48

#会计实务#

SWOT分析是一种常用的战略管理工具，用于评估一个组织或个人的优势、劣势、机会和威胁。SWOT代表着Strengths（优势）、Weaknesses（劣势）、Opportunities（机会）和Threats（威胁）。在会计实务中，SWOT分析可以用于评估一个组织的财务状况和未来发展潜力。以下是SWOT分析在会计实务中的应用： 1. 优势（Strengths）：SWOT分析可以帮助会计师识别组织的财务优势，例如良好的现金流、高利润率、稳定的客户群等。这些优势可以帮助组织在市场竞争中脱颖而出。 2. 劣势（Weaknesses）：SWOT分析可以揭示组织的财务劣势，例如高成本结构、低利润率、过高的债务负担等。通过识别劣势，会计师可以采取相应措施来改善财务状况，提高盈利能力。 3. 机会（Opportunities）：SWOT分析可以帮助会计师发现组织所面临的财务机会，例如市场增长、新产品或服务的需求等。会计师可以利用这些机会来制定财务策略，实现组织的增长和发展。 4. 威胁（Threats）：SWOT分析可以帮助会计师识别组织所面临的财务威胁，例如竞争加剧、法规变化、经济衰退等。通过了解威胁，会计师可以采取适当的风险管理措施，保护组织的财务利益。综上所述，SWOT分析在会计实务中的应用是评估组织的财务优势、劣势、机会和威胁，以帮助会计师制定财务策略和管理风险。

阅读 1408

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信用证开立方式有哪些？
周老师 | 提问时间：06/02 13:47

#会计实务#

信用证开立方式有以下几种： 1. 电报开证（Telegraphic Transferable Credit）：开证行通过电报或电传方式向受益人通知信用证的开立情况。 2. 信用证开证通知书（Letter of Credit Opening Advice）：开证行向受益人发出信函或电报通知信用证的开立情况。 3. 电子开证（Electronic Credit）：开证行通过电子方式向受益人发出信用证的开立通知。 4. 书面开证（Documentary Credit）：开证行向受益人发出书面信函通知信用证的开立情况。 5. 银行保函开证（Bank Guarantees）：开证行通过银行保函的方式向受益人通知信用证的开立情况。这些开证方式根据不同的需求和实际情况选择，以确保信用证的有效性和安全性。

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固定资产固定折旧年限后，是否可以继续计提折旧？
周老师 | 提问时间：06/02 13:34

#会计实务#

根据会计准则，固定资产的折旧是按照其预计使用寿命进行分摊的。一般情况下，当固定资产的折旧年限到期后，不应再继续计提折旧。因为折旧是为了将固定资产的成本在其预计使用寿命内合理分摊，一旦折旧年限到期，固定资产的成本已经完全分摊完毕，不再需要继续计提折旧。然而，有些特殊情况下，固定资产的使用寿命可能会超过预计的折旧年限，这时可以考虑继续计提折旧。例如，固定资产的使用寿命因为技术进步或者维修保养的良好而延长，此时可以根据实际情况重新评估固定资产的预计使用寿命，并继续计提折旧。总之，一般情况下固定资产的折旧年限到期后不应再继续计提折旧，但根据实际情况可能存在例外情况，需要根据具体情况进行判断和决策。

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