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一般纳税人有出口退税的收入报在增值税报表哪个地方
欧阳老师 | 提问时间：04/16 17:51

#财务软件#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：与你是生产企业（免抵退）还是外贸企业（免退税），两者填报栏次不同。 1.生产企业（免抵退办法）《增值税及附加税费申报表（一般纳税人适用）》主表：第7栏“免、抵、退办法出口销售额”：填当期出口FOB销售额。第15栏“免、抵、退应退税额”：填税务机关审批的上期应退税额，当期无退税填。《附列资料（一）》（本期销售情况明细）：第16行“三、免抵退税—货物及加工修理修配劳务” 第17行“三、免抵退税—服务、不动产和无形资产”。《附列资料（二）》（本期进项税额明细）：第18栏“免抵退税办法出口货物不得抵扣进项税额”：按“免抵退税不得免征和抵扣税额”填报。 2.外贸企业（免退税办法）《增值税及附加税费申报表（一般纳税人适用）》主表：第8栏“免税货物及劳务销售额”、第9栏“免税服务、不动产和无形资产销售额”。《附列资料（一）》（本期销售情况明细）：第18行“四、免税—货物及加工修理修配劳务” 第19行“四、免税—服务、不动产和无形资产”。《增值税减免税申报明细表》：对应出口免税项目填报。《附列资料（二）》（本期进项税额明细）：第26栏“本期认证相符且本期未申报抵扣”：填用于出口退税的进项发票税额。祝您学习愉快！

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老师，我们单位是青岛路海通在寿光市税务预缴了921.14的增值税，32.24城市维护建设税，3月青岛申报增值税有留底不用交税，报表里的分次预缴税额是不是不用填？全部分录怎么写？带着金额写一下
赵老师 | 提问时间：04/16 12:54

#财务软件#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：报表里的分次预缴税额需要填写。虽然3月青岛申报增值税有留底不用交税，但预缴的增值税可以在以后有应纳税额时进行抵减，所以应在报表中填写分次预缴税额。以下是相关分录： 1.预缴增值税时：借：应交税费——预交增值税921.14 贷：银行存款921.14 2.预缴城市维护建设税时：借：税金及附加32.24 贷：应交税费——应交城市维护建设税32.24 借：应交税费——应交城市维护建设税32.24 贷：银行存款32.24 3.月末将“预交增值税”明细科目余额转入“未交增值税”明细科目：借：应交税费——未交增值税921.14 贷：应交税费——预交增值税921.14 祝您学习愉快！

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老师看看这个怎么求和，点求和出来这个
范老师 | 提问时间：04/15 12:31

#财务软件#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：你是要对E列的金额求和吗，比如你要对E列第二行到第十行金额求和，就输入=sum(E2:E10),以此类推。祝您学习愉快！

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人民币出厂单价2300元，厂里开票的话加 5个点，加 5 个点后是 2415 的，发票上是 13% ？一共 90 条轮胎，这样到时候退税的话，能退到多少？
郭锋老师 | 提问时间：04/14 16:33

#财务软件#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：按你提供的信息，预计可退税额约为23000元（2300元/条×90条×13%退税率）。 1.发票要素：出厂单价加5个点后为2415元/条，发票税率为13%，说明这是含13%增值税的价格。退税依据：出口退税按不含增值税金额计算，需先从2415元中剥离13%销项税。计算过程：单条不含税价=2415÷(1+13%)≈2137.17元 90条总不含税价=2137.17×90≈192345.3元预计退税额=192345.3×13%≈25004.89元 2.合规提醒：退税率适用：轮胎（HS编码4011系列、4012系列）2026年常规退税率为13%；若属于电池类，需按2026年4月1日起执行的6%退税率计算，建议通过电子税务局【出口商品退税率查询】确认国家税务总局。企业类型：生产企业按“免抵退税”计算，外贸企业按“免退税”计算，两者计税依据不同，需以实际主体类型为准。单证要求：需确保报关单、出口发票、收汇凭证等单证一致，且符合2026年第11号公告的退（免）税条件。 3.实操建议以发票上的金额栏（不含税）×退税率为准，这是税务机关认可的核心计算依据。申报前核对HS编码与退税率，避免因政策调整（如电池类4月起退税率变化）导致计算偏差。祝您学习愉快！

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老师好，请问用友T+批量记账，批量审核怎么操作呀
朴老师 | 提问时间：04/14 16:26

#财务软件#

批量审核：总账→凭证管理，勾选凭证→点审核批量记账：总账→凭证管理，勾选已审核凭证→点记账顺序：先审核，后记账，制单与审核不能同一人

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我们公司智达创这个怎么做分录？
郭锋老师 | 提问时间：04/14 10:59

#财务软件#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下： 2026年2月6日，收到背书转让的该汇票时：借：应收票据617560 贷：应收账款（或其他对应科目）617560 解释：当收到汇票时，应收票据增加，同时减少之前的应收账款，或者根据业务实质贷记其他对应科目。 2.2026年2月10日，将该汇票背书转让时：借：应付账款（或其他对应科目）617560 贷：应收票据617560 解释：将汇票背书转让出去时，应收票据减少，同时减少应付账款，或者根据业务实质借记其他对应科目。 3.若该汇票到期，且之前未背书转让，收到款项时：借：银行存款617560 贷：应收票据617560 解释：汇票到期收到款项，银行存款增加，应收票据减少。祝您学习愉快！

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我们公司智达创，这个怎么做分录？收到承兑和付出承兑是哪个日期？
欧阳老师 | 提问时间：04/14 10:43

#财务软件#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：收到和付出电子银行承兑汇票的分录如下： 1.2025年10月31日，收到背书转让的该汇票时：借：应收票据44800 贷：应收账款（或其他对应科目）44800 解释：当收到汇票时，应收票据增加，同时减少之前的应收账款，或者根据业务实质贷记其他对应科目。 2.2025年11月10日，将该汇票背书转让时：借：应付账款（或其他对应科目）44800 贷：应收票据44800 解释：将汇票背书转让出去时，应收票据减少，同时减少应付账款，或者根据业务实质借记其他对应科目。收到承兑的日期是2025年10月31日，付出承兑的日期是2025年11月10日。祝您学习愉快！

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老师我们公司智达创这个怎么做分录？汇票到期日是银行给付款了吗？
赵老师 | 提问时间：04/14 09:58

#财务软件#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：分录为：借：应收票据250325 贷：主营业务收入等科目（根据实际交易确定）应交税费——应交增值税（销项税额）（根据实际交易确定）判断这张汇票到期日银行是否给付款，可以通过以下方式： 1.银行通知：电子银行承兑汇票到期后，银行会通过企业网银或短信等方式通知企业，告知票据已到期并完成付款。 2.票据状态查询：通过电子商业汇票系统查询该票据的状态，若显示“已结清”或“已付款”，则说明该票据已到期并收到款项。 3.账户到账记录：银行会在票据到期日将款项划入企业账户，企业可通过银行对账单查看到账记录，确认是否收到该笔款项。 4.会计处理：若收到到期款项，会计分录为：借：银行存款贷：应收票据祝您学习愉快！

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老师企业没有股东，只有法人一个人，汇算清缴怎／么填投资比例
刘艳红老师 | 提问时间：04/13 18:54

#财务软件#

您好，法人占股100%是吧

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老师开具所有发发票汇总如何打印出来
朴老师 | 提问时间：04/13 16:11

#财务软件#

同学你好是企业的吗

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小规模公司给别公司开电费发票，项目名称怎么写？
黄老师 | 提问时间：04/13 15:52

#财务软件#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：项目名称写***电力*电费**（税收分类编码：1100101020000000000），转售电费直接按此开具，小规模纳税人适用3%征收率，2026年可享受1%减征优惠。祝您学习愉快！

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这个之前都是张新脖垫付的，东港不挂账
赵老师 | 提问时间：04/13 15:22

#财务软件#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：不太明确你说的“这个”具体是什么费用。如果是个人垫付招待费这类情况，假设张新脖垫付了1000元招待费，会计分录为：借：管理费用——业务招待费1000 贷：其他应付款——张新脖1000 这样做是把费用归类到公司经营成本，明确记录张新脖垫付的金额。后续报销时，财务部门会审核相关票据。祝您学习愉快！

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我们公司鑫河这个怎么做分录，2月份未入账3月的冲红都没入账，看看这些文字描述的怎么写分录
汪老师 | 提问时间：04/13 15:10

#财务软件#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下： 2月12日张新勃个人垫付费用时，由于发票未抵扣入账，先做暂估处理：借：管理费用等1367 贷：其他应付款——张新勃1367 2.3月9日报销给张新勃时：借：其他应付款——张新勃1367 贷：银行存款1367 3.3月18日东港将原发票全额冲红时，冲减之前暂估的费用：借：管理费用等-1367 贷：其他应付款——张新勃-1367 同时，根据新发票金额入账：借：管理费用等538 贷：其他应付款——东港538 4.3月27日东港公户将减免掉的金额829元退款至鑫河公户时：借：银行存款829 贷：其他应付款——东港829 祝您学习愉快！

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公司贷款即将到期，通过过桥公司把资金打进公账，贷款发放后归还，还需支付担保费用，分录如何做？
家权老师 | 提问时间：04/13 14:55

#财务软件#

借：银行存款贷：其他应付款借：短期借款贷：银行存款借：银行存款贷：短期借款借：其他应付款贷：银行存款借管理费用贷：银行存款

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老师我们公司鑫河，这个怎么做分录
赵老师 | 提问时间：04/13 14:10

#财务软件#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下： 2月12日张新勃垫付费用时，因发票未抵扣入账，先做往来处理：借：其他应付款——张新勃1367 贷：其他应付款——东港1367 2.3月9日报销给张新勃时：借：其他应付款——张新勃1367 贷：银行存款1367 3.3月18日东港冲红原发票并开具新发票，冲减原费用并确认新费用：借：其他应付款——东港1367 贷：管理费用等（原费用科目）1367 借：管理费用等（原费用科目）538 贷：其他应付款——东港538 4.3月27日收到东港退款时：借：银行存款829 贷：其他应付款——东港829 祝您学习愉快！

阅读 77

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老师2月份发票没入账第一个分录也要写吗
黄老师 | 提问时间：04/13 14:05

#财务软件#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：要补入账就需要写，不补入账则不用做分录。祝您学习愉快！

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老师，我们公司是新河，这个怎么做分录？
赵老师 | 提问时间：04/13 13:56

#财务软件#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下： 2月12日，张新勃个人垫付费用时，虽然发票未抵扣入账，但费用已实际发生，应做如下分录：借：其他应付款——张新勃1367 贷：其他应付款——东港1367 2.3月9日报销给张新勃时：借：其他应付款——张新勃1367 贷：银行存款1367 3.3月18日东港将原发票全额冲红，由于之前未入账，无需做进项税额转出等处理，直接冲减之前确认的负债：借：其他应付款——东港1367 贷：相关成本费用科目（如销售费用等，根据实际情况确定）1367 4.收到新发票金额538元时：借：相关成本费用科目（如销售费用等，根据实际情况确定）538 贷：其他应付款——东港538 5.3月27日东港公户退款至新赫公户829元时：借：银行存款829 贷：其他应付款——东港829 祝您学习愉快！

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老师看一看这张汇票记账记在几月份？
范老师 | 提问时间：04/13 12:36

#财务软件#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：该电子银行承兑汇票出票日期为2025年12月31日且已签收，应在2025年12月入账。祝您学习愉快！

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老师学校里面开的文具店跟奶茶店，收入入了学校食堂账户，那我文具店跟奶茶店要单独做两套账还是合在学校食堂账，要好弄些
朴老师 | 提问时间：04/13 12:03

#财务软件#

文具店 + 奶茶店，单独各做一套账最清晰、最好弄。原因：品类、成本、毛利完全不一样，分开核算好对账、好算盈亏。钱虽然进食堂账户，只用往来科目过渡就行，不影响分开做账。实操做法：文具店一套账奶茶店一套账食堂账户只做代收代付，分别挂往来即可。

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老师，个体工商户，核定征收，开了3个点的专票，税管员直接申报掉了，没有交钱，上次也是这样，应该是要交增值税的呀，怎么回事呢，税管员都是直接申报掉了
暖暖老师 | 提问时间：04/13 10:23

#财务软件#

你好，不要管，系统自动申报的应该，定期定额？

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这个的会计分录为什么管理费用那块要用红字，
朴老师 | 提问时间：04/12 23:34

#财务软件#

老师正在计算中，请同学耐心等待哦

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你好，纳税申报表在哪里看啊？还有商贸实战课是在哪里[捂脸]
董孝彬老师 | 提问时间：04/12 21:08

#财务软件#

您好，纳税申报表在电子税务局，或者学堂的实操里有模拟的学堂首页搜商贸易

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老师在什么情况下，买的车子挂在法人名下能抵税
董孝彬老师 | 提问时间：04/12 15:49

#财务软件#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

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请问一下从哪里找回放
Fenny老师 | 提问时间：04/12 13:02

#财务软件#

你好，同学要找到对应课程，看课程界面有没有回放功能。

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老师，公司2月份是小规模，抖音平台推送税务收入是20000，3月升成一般纳税人了抖音平台推送税务收入是55000都怎么申报增值税啊？
郭老师 | 提问时间：04/11 22:52

#财务软件#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下： 2月份作为小规模纳税人申报增值税时，若季度收入超过起征点，未开票收入（假设抖音平台推送税务收入为未开票收入）应直接填写在申报表第1栏“应征增值税不含税销售额（3%征收率）”或第4栏“应征增值税不含税销售额（5%征收率）”中，具体根据适用的征收率确定。自2023年1月1日至2027年12月31日，3%征收率减按1%。 3月份升为一般纳税人后，应按照一般纳税人的申报方式进行申报。一般纳税人增值税申报需填写《增值税纳税申报表（一般纳税人适用）》及其附列资料，将抖音平台推送的税务收入55000元填入相应的销售额栏次，按照适用税率计算销项税额等。具体申报时，可登录电子税务局，按照系统提示的申报流程进行操作。若在申报过程中有疑问，可咨询当地税务机关。祝您学习愉快！

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老师我们公司是爱囍，收到抖音支付科技有限公司0.01元怎么做分录
郭老师 | 提问时间：04/11 20:49

#财务软件#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：这个得看这笔款项的性质和用途才能确定如何做处理。如果无法明确用途，可先计入营业外收入。会计分录如下：借：银行存款0.01 贷：营业外收入0.01 祝您学习愉快！

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老师我们公司是路远达，银行回单付的网银盾费用20收款方是企业客户文鼎新型通用盾安全产品应付款账户，这个怎么写分录？
赵老师 | 提问时间：04/11 20:47

#财务软件#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：网银盾费用通常计入财务费用。分录如下：借：财务费用——网银盾费用20 贷：银行存款20 祝您学习愉快！

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我这怎么结不了账呢，我去年的账没转到今年，从新转啦一次
董孝彬老师 | 提问时间：04/11 19:38

#财务软件#

您好，我们是什么财务软件呀，2025年12月结账了么

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老师你好，我明天要去应聘做汽车会计，但是我不太懂，怎么做？有方案吗？
小菲老师 | 提问时间：04/11 15:08

#财务软件#

同学，你好你看对方的招聘要求，这个岗位需要什么条件。你就往上面靠

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老师，管家婆辉煌，已开发票可以在系统标记吗？我需要怎么标记？标记后，应收应付导出对账单会显示吗？
朴老师 | 提问时间：04/11 14:54

#财务软件#

路径：辅助功能 → 发票管理 → 销售发票 / 进货发票 → 新增 → 调单（选销售/进货单）→ 填发票号、金额 → 保存保存后，系统自动标记该单据已开票，并记录发票号。

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