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老师看一下这个怎么弥补亏损
范老师 | 提问时间：04/18 19:16

#财务软件#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：企业所得税亏损弥补一般遵循“先亏先补”原则，且弥补期最长不得超过5年。不过，当年具备高新技术企业或科技型中小企业资格的企业，其具备资格年度之前5个年度发生的尚未弥补完的亏损，弥补期为10年；国家鼓励的线宽≤130纳米的集成电路生产企业，属于国家鼓励的集成电路生产企业清单年度之前5个纳税年度发生的尚未弥补完的亏损，准予向以后年度结转，总结转年限最长不得超过10年。从图片可知，2014-2018年的亏损已过5年弥补期，无法再用后续年度所得弥补。2019-2024年的亏损，可按“先亏先补”原则，用后续年度所得弥补，但最长不超5年。例如，2019年亏损12722.37，从2020年开始计算，可在2020-2024年弥补；2020年亏损65024.51，可在2021-2025年弥补；2021年亏损113819.57，可在2022-2026年弥补；2022年亏损111892.55，可在2023-2027年弥补；2023年亏损61867.07，可在2024-2028年弥补；2024年亏损1169.09，可在2025-2029年弥补。祝您学习愉快！

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你好，老师，请问下小企业会计准则下的资产负债表应交税费期末余额是负数，还需要对应交税费进行重分类吧
郭锋老师 | 提问时间：04/18 10:37

#财务软件#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：需要。在财务会计中，应交税费科目通常反映企业尚未缴纳的各种税款。当该科目出现负数时，意味着企业在某些情况下已经预缴了过多的税款或存在退税情况。根据会计准则，此类负数应在资产负债表中以资产形式体现。具体来说，如果“应交税费”账户余额为负数，则应当将其重分类至“其他流动资产”或“其他非流动资产”项目下，具体取决于预计退税时间长短。例如，若预期在一年内收到退税，则应列入“其他流动资产”。计算公式为：调整后资产=原始资产+|应交税费负数|，这里使用绝对值符号表示将负数转换为正数。祝您学习愉快！

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我们公司瑞启合创这两个回单怎么做分录
黄老师 | 提问时间：04/18 06:35

#财务软件#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：假设2026年3月26日美元对人民币汇率为7（可按实际汇率修改）。 1.对于3530美元资金入账回单借：银行存款——美元户（3530×7）24710 贷：相关科目（根据实际业务确定）24710 2.对于24436.43元人民币资金扣款回单借：相关科目（根据实际业务确定）24436.43 贷：银行存款——人民币户24436.43 祝您学习愉快！

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一般项目：橡胶制品销售；塑料制品销售；服装服饰销售；金属制品销售；五金产品销售；家用电器销售；机械设备销售；办公用品销售；家居用品销售；货物进出口；技术进出口；技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广；进出口代理；贸易代理。（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）老师我们公司是橡塑有限公司销售橡胶管的，这是经营范围，要开图片的发票可以开吗？
郭老师 | 提问时间：04/17 16:05

#财务软件#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：这些化学成分您得和业务人员确认一下，看是否就是您所销售的商品，如果是能够对应起来的话，那就可以开。祝您学习愉快！

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一般纳税人有出口退税的收入报在增值税报表哪个地方
欧阳老师 | 提问时间：04/16 17:51

#财务软件#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：与你是生产企业（免抵退）还是外贸企业（免退税），两者填报栏次不同。 1.生产企业（免抵退办法）《增值税及附加税费申报表（一般纳税人适用）》主表：第7栏“免、抵、退办法出口销售额”：填当期出口FOB销售额。第15栏“免、抵、退应退税额”：填税务机关审批的上期应退税额，当期无退税填。《附列资料（一）》（本期销售情况明细）：第16行“三、免抵退税—货物及加工修理修配劳务” 第17行“三、免抵退税—服务、不动产和无形资产”。《附列资料（二）》（本期进项税额明细）：第18栏“免抵退税办法出口货物不得抵扣进项税额”：按“免抵退税不得免征和抵扣税额”填报。 2.外贸企业（免退税办法）《增值税及附加税费申报表（一般纳税人适用）》主表：第8栏“免税货物及劳务销售额”、第9栏“免税服务、不动产和无形资产销售额”。《附列资料（一）》（本期销售情况明细）：第18行“四、免税—货物及加工修理修配劳务” 第19行“四、免税—服务、不动产和无形资产”。《增值税减免税申报明细表》：对应出口免税项目填报。《附列资料（二）》（本期进项税额明细）：第26栏“本期认证相符且本期未申报抵扣”：填用于出口退税的进项发票税额。祝您学习愉快！

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农机专业合作社：生成1季度盈余分配表中，其中加：年初未分配盈余填写是25年年末分配盈余数吗
暖暖老师 | 提问时间：04/16 14:50

#财务软件#

你好，年初未分配盈余填写是25年年末分配盈余数

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送的财务软件，新建账套是模拟建账，不能用真实公司建立吗？
刘艳红老师 | 提问时间：04/16 13:39

#财务软件#

您好，送的应该也是可以正常建账的

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老师，我们单位是青岛路海通在寿光市税务预缴了921.14的增值税，32.24城市维护建设税，3月青岛申报增值税有留底不用交税，报表里的分次预缴税额是不是不用填？全部分录怎么写？带着金额写一下
赵老师 | 提问时间：04/16 12:54

#财务软件#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：报表里的分次预缴税额需要填写。虽然3月青岛申报增值税有留底不用交税，但预缴的增值税可以在以后有应纳税额时进行抵减，所以应在报表中填写分次预缴税额。以下是相关分录： 1.预缴增值税时：借：应交税费——预交增值税921.14 贷：银行存款921.14 2.预缴城市维护建设税时：借：税金及附加32.24 贷：应交税费——应交城市维护建设税32.24 借：应交税费——应交城市维护建设税32.24 贷：银行存款32.24 3.月末将“预交增值税”明细科目余额转入“未交增值税”明细科目：借：应交税费——未交增值税921.14 贷：应交税费——预交增值税921.14 祝您学习愉快！

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快账财务软件怎么领取
apple老师 | 提问时间：04/15 21:50

#财务软件#

同学你好。请教售课老师或者你的班主任

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未分配利润期初数在借方，在录入期初数据是未分配利润只有贷方，需要在贷方带上负号吗？
Fenny老师 | 提问时间：04/15 20:44

#财务软件#

你好，需要带上负号的，表示借方的未分配利润余额。

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老师，请问一下小规模纳税人在没有收入业务，有报一人员工工资5000元，没有开票的情况下，进入税局报第一季度的税时，怎么报才不容易被税局查呀？
刘艳红老师 | 提问时间：04/15 19:59

#财务软件#

您好，一般不会查，你直接0申报就可以

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公司经营酒店和携程合作，携程每个月帮我们代开住宿费发票，我们在开给携程住宿费，携程在把扣除的佣金开票给我们，具体怎么入账？
朴老师 | 提问时间：04/15 17:28

#财务软件#

1. 酒店确认住宿费收入（开给携程住宿费发票时）财务会计借：应收账款 — 携程贷：主营业务收入 — 客房收入贷：应交税费 — 应交增值税（销项税额） 2. 收到携程开具的佣金发票（确认销售费用）财务会计借：销售费用 — 佣金借：应交税费 — 应交增值税（进项税额）贷：应收账款 — 携程 3. 收到携程净额结算款（住宿费 - 佣金）财务会计借：银行存款贷：应收账款 — 携程

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老师看看这个怎么求和，点求和出来这个
范老师 | 提问时间：04/15 12:31

#财务软件#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：你是要对E列的金额求和吗，比如你要对E列第二行到第十行金额求和，就输入=sum(E2:E10),以此类推。祝您学习愉快！

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用友T+用户可以删除吗
朴老师 | 提问时间：04/15 11:51

#财务软件#

用友 T + 用户可以删除，但有前提：未被使用过。以账套主管登录→系统管理→用户权限→选中用户→点删除 / 批量删除。若做过单据、审核、记账等，不能删除，只能停用。停用路径：双击用户→勾选停用→保存。

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这个结转增值税分录怎么做
董孝彬老师 | 提问时间：04/14 22:29

#财务软件#

您好，先算本期应交增值税（按财会[2016]22号口径）本期应交增值税 = 销项税额 + 进项税额转出 - 进项税额 - 减免税款代入数据：= 150323.17 + 240.94 - 146773.83 - 480.00= 3310.28 元（贷方余额，需结转至未交增值税）结转分录（财会[2016]22号）借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 3310.28 贷：应交税费-未交增值税 3310.28 关于印发小于增值税会计处理规定大于的通知（财会[2016]22号）：大于月度终了，企业应当将当月应交未交或多交的增值税自应交增值税明细科目转入未交增值税明细科目。对于当月应交未交的增值税，借:应交税费——应交增值税（转出未交增值税）科目，贷:应交税费——未交增值税科目；对于当月多交的增值税，借:应交税费——未交增值税科目，贷:应交税费——应交增值税（转出多交增值税）科目。

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这个的会计分录为什么管理费用那块要用红字，
董孝彬老师 | 提问时间：04/14 22:10

#财务软件#

...

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人民币出厂单价2300元，厂里开票的话加 5个点，加 5 个点后是 2415 的，发票上是 13% ？一共 90 条轮胎，这样到时候退税的话，能退到多少？
郭锋老师 | 提问时间：04/14 16:33

#财务软件#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：按你提供的信息，预计可退税额约为23000元（2300元/条×90条×13%退税率）。 1.发票要素：出厂单价加5个点后为2415元/条，发票税率为13%，说明这是含13%增值税的价格。退税依据：出口退税按不含增值税金额计算，需先从2415元中剥离13%销项税。计算过程：单条不含税价=2415÷(1+13%)≈2137.17元 90条总不含税价=2137.17×90≈192345.3元预计退税额=192345.3×13%≈25004.89元 2.合规提醒：退税率适用：轮胎（HS编码4011系列、4012系列）2026年常规退税率为13%；若属于电池类，需按2026年4月1日起执行的6%退税率计算，建议通过电子税务局【出口商品退税率查询】确认国家税务总局。企业类型：生产企业按“免抵退税”计算，外贸企业按“免退税”计算，两者计税依据不同，需以实际主体类型为准。单证要求：需确保报关单、出口发票、收汇凭证等单证一致，且符合2026年第11号公告的退（免）税条件。 3.实操建议以发票上的金额栏（不含税）×退税率为准，这是税务机关认可的核心计算依据。申报前核对HS编码与退税率，避免因政策调整（如电池类4月起退税率变化）导致计算偏差。祝您学习愉快！

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老师好，请问用友T+批量记账，批量审核怎么操作呀
朴老师 | 提问时间：04/14 16:26

#财务软件#

批量审核：总账→凭证管理，勾选凭证→点审核批量记账：总账→凭证管理，勾选已审核凭证→点记账顺序：先审核，后记账，制单与审核不能同一人

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我们公司智达创这个怎么做分录？
郭锋老师 | 提问时间：04/14 10:59

#财务软件#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下： 2026年2月6日，收到背书转让的该汇票时：借：应收票据617560 贷：应收账款（或其他对应科目）617560 解释：当收到汇票时，应收票据增加，同时减少之前的应收账款，或者根据业务实质贷记其他对应科目。 2.2026年2月10日，将该汇票背书转让时：借：应付账款（或其他对应科目）617560 贷：应收票据617560 解释：将汇票背书转让出去时，应收票据减少，同时减少应付账款，或者根据业务实质借记其他对应科目。 3.若该汇票到期，且之前未背书转让，收到款项时：借：银行存款617560 贷：应收票据617560 解释：汇票到期收到款项，银行存款增加，应收票据减少。祝您学习愉快！

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我们公司智达创，这个怎么做分录？收到承兑和付出承兑是哪个日期？
欧阳老师 | 提问时间：04/14 10:43

#财务软件#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：收到和付出电子银行承兑汇票的分录如下： 1.2025年10月31日，收到背书转让的该汇票时：借：应收票据44800 贷：应收账款（或其他对应科目）44800 解释：当收到汇票时，应收票据增加，同时减少之前的应收账款，或者根据业务实质贷记其他对应科目。 2.2025年11月10日，将该汇票背书转让时：借：应付账款（或其他对应科目）44800 贷：应收票据44800 解释：将汇票背书转让出去时，应收票据减少，同时减少应付账款，或者根据业务实质借记其他对应科目。收到承兑的日期是2025年10月31日，付出承兑的日期是2025年11月10日。祝您学习愉快！

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老师我们公司智达创这个怎么做分录？汇票到期日是银行给付款了吗？
赵老师 | 提问时间：04/14 09:58

#财务软件#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：分录为：借：应收票据250325 贷：主营业务收入等科目（根据实际交易确定）应交税费——应交增值税（销项税额）（根据实际交易确定）判断这张汇票到期日银行是否给付款，可以通过以下方式： 1.银行通知：电子银行承兑汇票到期后，银行会通过企业网银或短信等方式通知企业，告知票据已到期并完成付款。 2.票据状态查询：通过电子商业汇票系统查询该票据的状态，若显示“已结清”或“已付款”，则说明该票据已到期并收到款项。 3.账户到账记录：银行会在票据到期日将款项划入企业账户，企业可通过银行对账单查看到账记录，确认是否收到该笔款项。 4.会计处理：若收到到期款项，会计分录为：借：银行存款贷：应收票据祝您学习愉快！

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老师企业没有股东，只有法人一个人，汇算清缴怎／么填投资比例
刘艳红老师 | 提问时间：04/13 18:54

#财务软件#

您好，法人占股100%是吧

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老师开具所有发发票汇总如何打印出来
朴老师 | 提问时间：04/13 16:11

#财务软件#

同学你好是企业的吗

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小规模公司给别公司开电费发票，项目名称怎么写？
黄老师 | 提问时间：04/13 15:52

#财务软件#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：项目名称写***电力*电费**（税收分类编码：1100101020000000000），转售电费直接按此开具，小规模纳税人适用3%征收率，2026年可享受1%减征优惠。祝您学习愉快！

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这个之前都是张新脖垫付的，东港不挂账
赵老师 | 提问时间：04/13 15:22

#财务软件#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：不太明确你说的“这个”具体是什么费用。如果是个人垫付招待费这类情况，假设张新脖垫付了1000元招待费，会计分录为：借：管理费用——业务招待费1000 贷：其他应付款——张新脖1000 这样做是把费用归类到公司经营成本，明确记录张新脖垫付的金额。后续报销时，财务部门会审核相关票据。祝您学习愉快！

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我们公司鑫河这个怎么做分录，2月份未入账3月的冲红都没入账，看看这些文字描述的怎么写分录
汪老师 | 提问时间：04/13 15:10

#财务软件#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下： 2月12日张新勃个人垫付费用时，由于发票未抵扣入账，先做暂估处理：借：管理费用等1367 贷：其他应付款——张新勃1367 2.3月9日报销给张新勃时：借：其他应付款——张新勃1367 贷：银行存款1367 3.3月18日东港将原发票全额冲红时，冲减之前暂估的费用：借：管理费用等-1367 贷：其他应付款——张新勃-1367 同时，根据新发票金额入账：借：管理费用等538 贷：其他应付款——东港538 4.3月27日东港公户将减免掉的金额829元退款至鑫河公户时：借：银行存款829 贷：其他应付款——东港829 祝您学习愉快！

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公司贷款即将到期，通过过桥公司把资金打进公账，贷款发放后归还，还需支付担保费用，分录如何做？
家权老师 | 提问时间：04/13 14:55

#财务软件#

借：银行存款贷：其他应付款借：短期借款贷：银行存款借：银行存款贷：短期借款借：其他应付款贷：银行存款借管理费用贷：银行存款

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老师我们公司鑫河，这个怎么做分录
赵老师 | 提问时间：04/13 14:10

#财务软件#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下： 2月12日张新勃垫付费用时，因发票未抵扣入账，先做往来处理：借：其他应付款——张新勃1367 贷：其他应付款——东港1367 2.3月9日报销给张新勃时：借：其他应付款——张新勃1367 贷：银行存款1367 3.3月18日东港冲红原发票并开具新发票，冲减原费用并确认新费用：借：其他应付款——东港1367 贷：管理费用等（原费用科目）1367 借：管理费用等（原费用科目）538 贷：其他应付款——东港538 4.3月27日收到东港退款时：借：银行存款829 贷：其他应付款——东港829 祝您学习愉快！

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老师2月份发票没入账第一个分录也要写吗
黄老师 | 提问时间：04/13 14:05

#财务软件#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：要补入账就需要写，不补入账则不用做分录。祝您学习愉快！

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老师，我们公司是新河，这个怎么做分录？
赵老师 | 提问时间：04/13 13:56

#财务软件#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下： 2月12日，张新勃个人垫付费用时，虽然发票未抵扣入账，但费用已实际发生，应做如下分录：借：其他应付款——张新勃1367 贷：其他应付款——东港1367 2.3月9日报销给张新勃时：借：其他应付款——张新勃1367 贷：银行存款1367 3.3月18日东港将原发票全额冲红，由于之前未入账，无需做进项税额转出等处理，直接冲减之前确认的负债：借：其他应付款——东港1367 贷：相关成本费用科目（如销售费用等，根据实际情况确定）1367 4.收到新发票金额538元时：借：相关成本费用科目（如销售费用等，根据实际情况确定）538 贷：其他应付款——东港538 5.3月27日东港公户退款至新赫公户829元时：借：银行存款829 贷：其他应付款——东港829 祝您学习愉快！

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