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老师，应付账款借方余额怎么做汇兑损益分录
范老师 | 提问时间：04/24 17:43

#财务软件#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：由于未给出汇率等关键信息，无法直接写出分录。不过，计算应付账款汇兑损益的公式为：Δ应付账款=应付账款×（期末汇率-初始汇率）。如果计算结果为正，表明产生汇兑损失；若为负，则是汇兑收益。假设应付账款借方余额为外币金额，期末汇率上升，会产生汇兑损失，分录为：借：财务费用—汇兑损益贷：应付账款若期末汇率下降，会产生汇兑收益，分录为：借：应付账款贷：财务费用—汇兑损益祝您学习愉快！

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老师我们公司有抖音平台，推送税务的涉税信息收入15000这些是在平台的收入，这些不是扫码的，还有20多万的是扫码的自动进入我们的抖音小店，这个扫码的20多万也是应税收入吗？需要怎么申报增值税？
郭锋老师 | 提问时间：04/24 10:56

#财务软件#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：需要确认扫码收入是否属于应税收入。一般来说，若扫码收入是公司经营活动产生的销售款项，就属于应税收入。如果20多万扫码收入属于应税收入，申报增值税时要区分公司是小规模纳税人还是一般纳税人。若公司是小规模纳税人，若季度收入超过起征点，未开票收入（假设这些收入为未开票收入）应直接填写在申报表第1栏“应征增值税不含税销售额（3%征收率）”或第4栏“应征增值税不含税销售额（5%征收率）”中，具体根据适用的征收率确定。自2023年1月1日至2027年12月31日，3%征收率减按1%。若公司是一般纳税人，应按照一般纳税人的申报方式进行申报。需填写《增值税纳税申报表（一般纳税人适用）》及其附列资料，将抖音平台推送的税务收入15000元以及扫码收入中属于应税收入且未开票部分，填入相应的销售额栏次，按照适用税率计算销项税额等。具体申报时，可登录电子税务局，按照系统提示的申报流程进行操作。若在申报过程中有疑问，可咨询当地税务机关。祝您学习愉快！

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老师，看看我这个汇兑收益分录做的对吗？怎么出来这个提示
范老师 | 提问时间：04/24 10:51

#财务软件#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：在中级会计实务里，对于企业日常经营活动中的货币性项目汇兑收益，会计处理上一般将其计入财务费用，出现汇兑收益时应冲减财务费用。从你给出的凭证信息来看，存在“凭证管理【汇兑损益】方向不正确，将对利润表取值造成影响”的提示，这可能是因为分录中汇兑收益的方向有误。正常情况下，汇兑收益应冲减财务费用，也就是财务费用应记在贷方。你可以检查下“财务费用-汇兑损益”科目的借贷方向，若其记在借方，就可能导致这个提示出现。你需要把分录中“财务费用-汇兑损益”的方向调整为贷方，以正确体现汇兑收益对财务费用的冲减作用，这样或许就能解决该提示问题。祝您学习愉快！

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汇兑收益和损失的分录写一下，
郭锋老师 | 提问时间：04/24 09:33

#财务软件#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：汇兑收益和损失的分录需要根据不同情况来写。 1.一般情况下，资产负债表日，因汇率上升使外币应收账款折算为记账本位币的金额比初始入账时增加，产生汇兑收益，分录为：借：应收账款贷：财务费用——汇兑损益 2.若在企业筹建期间发生货币性项目汇兑收益，应冲减管理费用，分录为：借：相关货币性项目贷：管理费用 3.对于符合资本化条件的汇兑收益，如企业为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款，在资本化期间内产生的汇兑收益，应冲减相关资产的成本，分录为：借：相关货币性项目贷：在建工程等（相关资产科目） 4.若产生汇兑损失，一般分录为：借：财务费用——汇兑损益贷：相关货币性项目例如，美元户3月余额68846.47美元，本币金额475969.69，月末汇率6.9194，计算出汇兑收益406.57，分录为：借：银行存款-美元户406.57 贷：财务费用-汇兑损益406.57 再如，美元户付款到人民币户9676美元，结汇人民币67008.28，假设原美元户记账汇率为7，产生汇兑损失723.72，分录为：借：银行存款——人民币户67008.28 财务费用——汇兑损益723.72 贷：银行存款——美元户（9676×7）67732 祝您学习愉快！

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老师看一下吧
王一老师 | 提问时间：04/24 09:25

#财务软件#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：如果使用财务软件，建议将汇兑收益做借方负数，而不是贷方正数。对于“借：银行存款-美元户406.57，贷：财务费用-汇兑损益406.57”这笔分录，若要按财务软件要求调整，应将其变为借方负数形式，即“借：银行存款-美元户-406.57”，相当于银行存款在贷方。因为借方负数在财务软件里实质等同于贷方正数，这样处理能保证财务软件数据统计和报表生成的准确性。祝您学习愉快！

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我们公司昊森，应付给外国客户，3258美元，对方实际收到3250美元，这8元的手续费是我们承担还是对方承担？分录怎么写？
黄老师 | 提问时间：04/24 06:19

#财务软件#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：手续费由昊森公司承担。从常见的业务逻辑来看，若对方实际收到的金额少于应付金额，差额部分的手续费往往是付款方承担。在会计处理上，手续费通常计入“财务费用”。假设当日汇率为7.0（可按实际汇率修改），分录如下：借：应付账款——国外客户（3258×7.0）22806 贷：银行存款——美元户（3250×7.0）22750 财务费用——手续费（8×7.0）56 这样处理能准确反映支付给客户的款项、扣除的手续费以及与客户的往来情况。祝您学习愉快！

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我们公司昊森，这个怎么做分录？摘要里的原始汇款金额和手续费需不需要做上
郭锋老师 | 提问时间：04/23 17:34

#财务软件#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：需要在分录中体现原始汇款金额和手续费。假设当日汇率为7.0（可按实际汇率修改），分录如下：借：银行存款——美元户（32369.50×7.0）226586.5 财务费用——手续费（49.66×7.0）347.62 贷：应收账款——国外客户（32419.16×7.0）226934.12 这样处理能准确反映实际收到的款项、扣除的手续费以及与客户的往来情况。祝您学习愉快！

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老师，我们公司昊森，这个怎么做分录？
范老师 | 提问时间：04/23 17:23

#财务软件#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：假设2026年3月24日美元对人民币汇率为7（可按实际汇率修改），分录如下：借：银行存款——美元户（32369.50×7）226586.5 贷：相关科目（根据实际业务确定）226586.5 祝您学习愉快！

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美元户3月余额68846.47本币金额475969.69，月末汇率6.9194这个怎么计算汇兑损益，分录写一下
郭锋老师 | 提问时间：04/23 12:33

#财务软件#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：汇兑损益=68846.47*6.9194-475969.69 借：银行存款-美元户406.57 贷：财务费用-汇兑损益406.57 祝您学习愉快！

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老师我们公司是昊森航运，这个怎么做分录
汪老师 | 提问时间：04/23 10:36

#财务软件#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：这是一个需要香港xinhaofu航运有限公司支付款项的通知单您是这个公司吗。如果是的话，就确认相关成本费用，同时确认应付账款

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老师我们公司2月份是小规模，3月升成一般纳税人了，有电商平台抖音，1季度推送税务的涉税信息收入是10000抖音客服说扫码的不用报税，我们2月收到抖音打款20000，3月收到150000，这个应该怎么报增值税？2月和3月收到的抖音打款需要报未开票收入吗？
赵老师 | 提问时间：04/23 07:34

#财务软件#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下： 2月作为小规模纳税人申报增值税时，若季度收入超过起征点，未开票收入（假设抖音平台推送税务收入为未开票收入）应直接填写在申报表第1栏“应征增值税不含税销售额（3%征收率）”或第4栏“应征增值税不含税销售额（5%征收率）”中，具体根据适用的征收率确定。自2023年1月1日至2027年12月31日，3%征收率减按1%。若2月收到的抖音打款20000元属于应税收入且未开票，需要申报未开票收入。 3月升为一般纳税人后，应按照一般纳税人的申报方式进行申报。一般纳税人增值税申报需填写《增值税纳税申报表（一般纳税人适用）》及其附列资料，将抖音平台推送的税务收入以及3月收到的抖音打款中属于应税收入且未开票部分，填入相应的销售额栏次，按照适用税率计算销项税额等。若3月收到的抖音打款150000元属于应税收入且未开票，需要申报未开票收入。需要注意的是，对于抖音客服说扫码的不用报税，要确认该部分收入是否真的不属于应税收入，避免漏报。具体申报时，可登录电子税务局，按照系统提示的申报流程进行操作。若在申报过程中有疑问，可咨询当地税务机关。祝您学习愉快！

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学堂没有金蝶云星空的教学视频吗
董孝彬老师 | 提问时间：04/22 19:23

#财务软件#

您好，这个没有，我们也是金蝶，我问过客服，金蝶自己都没有，说有不会的直接问客服

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老师，试算平衡表里面的期末余额是686472.92 本年利润是负105402.92 期初设置的余额是581070 请问我做对了吗？
朴老师 | 提问时间：04/22 18:56

#财务软件#

同学你好平衡了一般不会有问题，看着一致

阅读 24

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在软件里面的期初设置，应交税费应该填写在哪里
董孝彬老师 | 提问时间：04/22 18:39

#财务软件#

您好，埴在对应的税费明细科目里，比如未交增值税，印花税，代扣代缴个人所得税

阅读 25

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快账里面余额表最后合计是什么数
董孝彬老师 | 提问时间：04/22 16:25

#财务软件#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 9

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老师，用速达软件导出账套，可以导出“科目信息表？流程操作？就是实现账套里使用的科目的表叫什么名字？
董孝彬老师 | 提问时间：04/22 05:51

#财务软件#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 8

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4月份报3月增值税时有进项可以留底抵欠，这个留底抵欠入账入在几月？
赵老师 | 提问时间：04/21 19:21

#财务软件#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：留抵抵欠的账务处理计入实际办理抵减手续的4月份，分录在4月入账冲减对应税费科目。祝您学习愉快！

阅读 104

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用财务软件做私账需要准备什么资料
朴老师 | 提问时间：04/21 17:04

#财务软件#

你说的是内账吧盘点所有的数据做账套的期初数就行

阅读 37

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用财务软件做私账需要准备什么材料
郭老师 | 提问时间：04/21 17:03

#财务软件#

原始凭证比如收据银行回单发票复印件就可以就是你做账的证明或者没有也可以

阅读 35

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老师好，请问系统金蝶K3跟金蝶Erp有什么区别吗
家权老师 | 提问时间：04/21 16:33

#财务软件#

系统金蝶K3是只能做财务账，金蝶Erp整个财务，物流，生产系统都有

阅读 16

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小规模增值税是减按1%征收，报增值税时的不含税销售额是按含税额除以1%的税率申报还是按除以3%的税率申报不含税销售额啊？
刘艳红老师 | 提问时间：04/20 20:23

#财务软件#

您好，是含税除以1.01算的

阅读 37

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老师这个怎么做分录
汪老师 | 提问时间：04/20 19:55

#财务软件#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：这笔业务可根据款项性质来确定分录。若该款项为抖音平台结算给公司的销售货款，分录如下：借：银行存款6118 贷：主营业务收入（或其他业务收入）应交税费——应交增值税（销项税额）若无法明确款项性质和用途，可暂时计入营业外收入，分录为：借：银行存款6118 贷：营业外收入6118 需注意，若为销售货款收入，应根据实际情况确定收入金额和销项税额；若为其他性质款项，需结合具体业务调整分录。祝您学习愉快！

阅读 108

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金蝶软件专业版凭证没有过账，科目录错了，怎么修改？
黄老师 | 提问时间：04/20 19:28

#财务软件#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：科目错了但金额未错，可使用红字冲销法。具体做法是通过反向记录来消除错误的分录。比如原始分录为借方A科目100元，贷方B科目100元，而实际应为借方C科目100元，那么需做如下调整：借：B科目100（红字）贷：A科目100（红字）随后，再按正确的分录重新记录：借：C科目100 贷：B科目100 选择更正方法主要取决于错误的性质和影响范围。如果错误对财务报表的影响较大，建议使用红字冲销法，以彻底清除错误记录；若错误较小且不会显著影响财务状况，可以考虑补充登记法。祝您学习愉快！

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老师，小规模企业小企业会计准则25年暂估成本36000今年开进来了发票估80000冲暂估分录怎么做？
欧阳老师 | 提问时间：04/20 08:57

#财务软件#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：当发现2025年度的暂估成本与实际收到发票金额不一致时，需要进行账务调整。由于是小规模企业且采用小企业会计准则，不涉及“以前年度损益调整”科目，可直接调整本期相关账户。首先冲回原暂估分录：借：主营业务成本（36000）（红字）贷：应付账款——暂估（36000）（红字）再根据实际收到的发票入账：借：主营业务成本80000 贷：应付账款80000 这样处理能保证财务报表数据的准确性和可靠性。祝您学习愉快！

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老师平台向税务推送收入，看一下按照哪个金额申报增值税
赵老师 | 提问时间：04/20 05:42

#财务软件#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：青岛微美电商有限公司平台向税务推送收入时，应按照图片中销售货物收入和销售服务收入各自对应的金额申报增值税。也就是将销售货物收入的各笔金额（如223、194、264等）相加得到销售货物的总收入，将销售服务收入的金额（如1.6）单独统计，分别按照销售货物和销售服务适用的税率来计算并申报增值税。祝您学习愉快！

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银行卖出价和中间价各指什么
汪老师 | 提问时间：04/19 20:40

#财务软件#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：银行卖出价是银行向客户卖出外汇的汇率（客户购汇用此价），中间价是央行公布的外汇基准价，为买卖价中间值，仅用于核算参考，不用于实际结售汇交易。祝您学习愉快！

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速达软件年结怎么操作
董孝彬老师 | 提问时间：04/19 16:39

#财务软件#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

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这个怎么做分录？
赵老师 | 提问时间：04/19 10:19

#财务软件#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：对于青岛豹达国际物流有限公司而言，代发转账业务通常意味着公司支付款项用于代发某些费用，可做如下分录：借：其他应付款（或相关费用科目，需根据代发具体内容确定）1000 贷：银行存款1000 解释：代发转账时，公司银行存款减少，同时相应的负债或费用科目增加，具体科目需根据代发的实际内容来确定。祝您学习愉快！

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这个怎么做分录我们公司付款方
郭老师 | 提问时间：04/19 10:08

#财务软件#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：作为付款方，分录如下：借：应付账款等科目（根据实际业务确定）1000 贷：银行存款1000 这里假设是支付欠款等业务，若实际业务不同，借方科目需根据具体情况调整。祝您学习愉快！

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老师看一下这个怎么弥补亏损
范老师 | 提问时间：04/18 19:16

#财务软件#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：企业所得税亏损弥补一般遵循“先亏先补”原则，且弥补期最长不得超过5年。不过，当年具备高新技术企业或科技型中小企业资格的企业，其具备资格年度之前5个年度发生的尚未弥补完的亏损，弥补期为10年；国家鼓励的线宽≤130纳米的集成电路生产企业，属于国家鼓励的集成电路生产企业清单年度之前5个纳税年度发生的尚未弥补完的亏损，准予向以后年度结转，总结转年限最长不得超过10年。从图片可知，2014-2018年的亏损已过5年弥补期，无法再用后续年度所得弥补。2019-2024年的亏损，可按“先亏先补”原则，用后续年度所得弥补，但最长不超5年。例如，2019年亏损12722.37，从2020年开始计算，可在2020-2024年弥补；2020年亏损65024.51，可在2021-2025年弥补；2021年亏损113819.57，可在2022-2026年弥补；2022年亏损111892.55，可在2023-2027年弥补；2023年亏损61867.07，可在2024-2028年弥补；2024年亏损1169.09，可在2025-2029年弥补。祝您学习愉快！

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