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老师，你好建筑行业预缴增值税，在自己的主表填写，本期已缴纳税额，分次预交税款吗？
岳老师 | 提问时间：06/11 16:36

#事业单位#

是的，就是填在这儿。

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你好，请问异地交纳个税，是异地填写工资吧，我是建筑行业，那请问本地个税，还需要再一次填写异地人员的个税吗
朴老师 | 提问时间：06/11 14:53

#事业单位#

异地已经全员明细申报工资个税，本地就不要再重复填报这批人员工资；异地只是核定征收个税、没做人员明细申报，本地依旧正常申报对应人员工资。同一笔工资薪金只能申报一次，不可两地重复申报。

阅读 13

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老师您好，想问一下，2025年12月份我们公司购买了财务软件软件1万元，己做长期待摊费，5月又购买了增加软件功能5000元，如果这5000元要做长期摊费，是不是又要新增一个软件功能长期待摊费用？
朴老师 | 提问时间：06/11 12:13

#事业单位#

不用单独新增二级科目，可以直接并入原财务软件对应的长期待摊费用明细，不用分开摊销。一、判断依据新增功能模块是对原有财务软件的升级扩容，依附原有软件使用，不属于独立资产，属于改良支出，资本化追加计入同一待摊项目原值。二、两种做账方式合并入原有明细（推荐）原科目：长期待摊费用 — 财务软件追加 5000 元入账，总待摊原值变为 15000 元；剩余摊销期限不变，按新总额在剩余期间重新计算每期摊销额。单独新设明细（不建议）长期待摊费用 — 财务软件升级功能分开两条摊销台账，对账、汇算填报更繁琐，无必要。

阅读 4

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请问老师，给我们报关的单位，只能开具6%国内货运代理费，会不会影响退税
暖暖老师 | 提问时间：06/11 07:25

#事业单位#

你好，代理部分就是6%，这个不影响的

阅读 24

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请问老师，出口外国客户，外国客户指定送货地址，开发票是开外国客户名称，还是指定送货地址客户名称
董孝彬老师 | 提问时间：06/10 17:18

#事业单位#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 40

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老师，之前会计的项目上的费用计入管理费用，我现在改为主营业务成本，可以吗？每月也开发票。
朴老师 | 提问时间：06/10 17:03

#事业单位#

可以改。当期错账直接做分录调整；跨年用以前年度损益调整。后续项目相关费用正常计入主营业务成本，留存调整说明备查。

阅读 14

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老师，你好我这边有个公司，我新来的，他的账是代账公司做的。他有5个项目，但是他不分项目成本，而是根据当月的收入结转当月的成本，而不是所属项目的成本。这样写可以吗？或者有什么风险。
东老师 | 提问时间：06/10 16:08

#事业单位#

你好您的意思是每个项目成本没分开吗？

阅读 18

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ups并机卡2个共8000入资产吗
暖暖老师 | 提问时间：06/10 14:57

#事业单位#

你好好计入固定资产核算

阅读 9

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蓄电池30个300一个9000入资产吗？事业单位
暖暖老师 | 提问时间：06/10 14:56

#事业单位#

你好，一般不建议入固定资产，走“库存物品/专用材料”，领用后转费用

阅读 9

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老师事业单位没Ups260一个300个9000元入资产吗
朴老师 | 提问时间：06/10 13:36

#事业单位#

单价 30 元，未达事业单位固定资产单价标准，虽批量采购，不计入固定资产，按低值易耗品核算并登记实物台账。

阅读 13

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老师，您好，我是公办幼儿园，小学调入以前年度资产，我入账时：如⬇️ 借固定资产10000 贷累计折旧8000 无偿调拨净资产2000 我现在报废1500元，已全额计提折旧。4000元不属于资产，卡片作废，转入存货。折旧2000，无偿调拨净资产2000，我如何写分录？
朴老师 | 提问时间：06/10 10:27

#事业单位#

一、全额计提折旧 1500 资产报废分录借：累计折旧 1500 贷：固定资产 1500 二、4000 元原资产转存货（原值 4000，已提折旧 2000，对应无偿调拨净资产 2000）转销固定资产借：库存物品 2000 累计折旧 2000 贷：固定资产 4000 同步调整净资产借：无偿调拨净资产 2000 贷：累计盈余 2000

阅读 20

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残疾人企业申报的，这个提交有问题吗？
东老师 | 提问时间：06/10 07:47

#事业单位#

您好，只要您填报的工资没问题，您直接提交就行

阅读 25

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老师，幼儿园伙食是独立核算的，严格控制支出项，象食材抽检费等放入伙食中核算吗？
岳老师 | 提问时间：06/09 17:18

#事业单位#

食材肯定属于伙食费，抽检费可以作为管理费用。

阅读 13

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请问费用报销最多能跨几年
暖暖老师 | 提问时间：06/09 16:10

#事业单位#

你好，-没有硬性“几年”，但原则上不能跨年太久，一般建议不超过1年。税务上（企业所得税）：最多可以往前追补 5 年扣除。

阅读 21

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老师你好，中央支持地方公共文化服务体系建设补助资金，可以支出应急广播网络费吗？
小菲老师 | 提问时间：06/09 15:49

#事业单位#

同学，你好是可以的

阅读 33

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老师请问一下老板从银行贷款怎么做账呀
小菲老师 | 提问时间：06/09 08:55

#事业单位#

同学，你好这个钱给公司了吗？

阅读 39

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2021年到2026年都没有申报印花税，现在申报印花税滞纳金怎么交
朴老师 | 提问时间：06/08 16:55

#事业单位#

2021–2026 年逐年补报，滞纳金按日万分之五算：滞纳天数 × 应交税额 ×0.05%。电子税务局选对应所属期采集税源申报，系统自动算滞纳金；也可去大厅人工核算缴纳

阅读 47

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请问老师，出口直接发货外国客户和回款户名不一致，怎么处理，能退税吗
东老师 | 提问时间：06/08 14:02

#事业单位#

业务真实、资料齐全可以正常退税；无佐证材料会被暂缓退税、函调核查，严重疑点不予退税。政策口径：财税〔2012〕39号、国税发〔2006〕24号、经常项目外汇指引允许合理第三方代付，并非强制付款方与收货买方完全一致，核心审核贸易真实性。

阅读 32

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村镇事业单位，做账应该注意事项
董孝彬老师 | 提问时间：06/07 14:22

#事业单位#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 26

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雇佣人员对单位进行刷涂料，维修空调等业务，能不能用收款收据入账
暖暖老师 | 提问时间：06/06 06:36

#事业单位#

你好劳务费必须有发票的

阅读 31

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老师，发放工资是收付实践制。这个该怎么去理解呢？到底是所属8月份的工资，9月份申报，所以9月份申报工资，扣除所属8月份的个税，在扣除所属8月份代扣代缴的个人社保费。是这样吗还是说9月份发的工资？就属于9月份的工资。
朴老师 | 提问时间：06/05 20:09

#事业单位#

个税按实际发放月份计税。 8 月计提、9 月发薪→税款属 9 月，10 月申报，扣当月个人社保个税。

阅读 30

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老师，你好，幼儿园交宽带费，发过来的发票没有我们园纳税人识别号，可以正常报销吗
小菲老师 | 提问时间：06/05 10:45

#事业单位#

同学，你好不可以的

阅读 28

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请问一下我现在要做行政工资账，请问哈怎么做
小菲老师 | 提问时间：06/05 10:34

#事业单位#

同学，你好你是要分录吗？

阅读 41

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政府会计。图1，见2025年8月该项工程已经全部费用化了。但是2026年5月的时候又重复入了在建工程（见图2）。现在五月的数据已经上传了，我在六月如同3这样做账重新费用化是正确的吗？如果不对应该怎么做。
小王老师 | 提问时间：06/04 19:24

#事业单位#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：您的处理没有问题，项目里不能形成固定资产、不能转固的支出，可以现在在建工程中，等审批结束后，进行核销祝您学习愉快！

阅读 73

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收到一个专项资金337500，收入的时候记双分录:借零余额账户用款额度，贷财政拨款收入-一般公共预算财政拨款借资金结存-零余额账户用款额度，贷财政拨款预算收入-项目支出支出的时候借记固定资产，贷零余额账户用款额度，借事业支出-财政拨款支出-项目支出贷资金结存-零余额账户用款额度这个对吗，是固定林业资产，年终结转双分录怎样写呢
朴老师 | 提问时间：06/04 11:00

#事业单位#

一、收、付款分录无误（林业固定资产专项资金） 1. 收款（正确）财务会计：借：零余额账户用款额度 337500 贷：财政拨款收入 337500 预算会计：借：资金结存 — 零余额 337500 贷：财政拨款预算收入 — 项目 337500 2. 购固定资产（正确）财务会计：借：固定资产 337500 贷：零余额账户用款额度 337500 预算会计：借：事业支出 — 财政拨款（项目）337500 贷：资金结存 — 零余额 337500 二、年末结转双分录（1）财务会计结转 1、结转财政拨款收入借：财政拨款收入 337500 贷：本期盈余 337500 2、固定资产不提支出，不用结转资产；后续按月计提折旧：借：业务活动费用贷：固定资产累计折旧 3、年末本期盈余转入累计盈余借：本期盈余 337500 贷：累计盈余 337500 （2）预算会计结转（财政拨款项目资金） 1、结转预算收入借：财政拨款预算收入 — 项目 337500 贷：财政拨款结余 — 年初余额调整 / 项目结余 337500 2、结转项目支出借：财政拨款结余 — 项目结余 337500 贷：事业支出 — 财政拨款（项目）337500 收支全用完，项目结余余额 = 0。收付分录全正确，年末按上面财务 + 预算两组结转即可。

阅读 55

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老师，我是一所公办高职院校，承办外单位的夏令营活动，请问该如何给对方开发票？开具类目？活动内容为汉语学习、中国传统文化体验、交流联谊等
小王老师 | 提问时间：06/04 09:44

#事业单位#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：开具现代服务*培训费/教育服务费（税收编码3040105专业技术服务），公办院校非税备案可开财政票据，应税则开增值税发票，备注夏令营汉语研学培训。祝您学习愉快！

阅读 69

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老师你好，大型修缮工程款都要入固定资产吗？
岳老师 | 提问时间：06/03 16:41

#事业单位#

是的，应当并入固定资产。

阅读 57

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法人买了社保个税按照2520会有影响吗
张老师 | 提问时间：06/03 16:32

#事业单位#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下： 1.社保基数按2520、个税工资同2520：若2520≥当地社保最低缴费基数，短期无即时处罚；低于最低基数，社保稽查必被补差+滞纳金； 2.个税长期固定低工资2520，法人无实际经营佐证，易触发个税、企业所得税预警（被质疑虚列低薪规避分红个税）； 3.企业亏损/零申报+法人常年只发2520底薪，税务大概率核查账实、对公流水。祝您学习愉快！

阅读 71

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公司法人有交社保，个税可以按照0申报吗
小王老师 | 提问时间：06/03 14:59

#事业单位#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：这个问题需分情况来看。如果公司只有法人且无其他员工，也没有支付工资，那么可以申报法人并进行零申报。但要是法人有工资收入，即便交了社保也不能零申报，要按实际工资收入申报个税。因为只要有应税收入，就应依法申报纳税，不能随意零申报。祝您学习愉快！

阅读 110

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老师请问一下，客户拉我们东西我们包运费这个算什么科目，这个要从主营业务里加还是减
刘艳红老师 | 提问时间：06/02 15:55

#事业单位#

您好，这个算销售费用中

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