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上级单位花钱建设的固定资产，直接在下级单位入固定资产，下级单位怎么做账？
贾老师 | 提问时间：06/26 16:55

#事业单位#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：下级单位应将上级单位建设的固定资产入账，分录为：借：固定资产贷：实收资本等这就如同甲公司接受固定资产投资时，会借记固定资产，贷记实收资本等科目。在实际操作中，“实收资本等”需要根据具体的情况来确定准确的科目。祝您学习愉快！

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记账报税的流程
卫老师 | 提问时间：06/26 16:41

#事业单位#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：不同税种的记账报税流程不同，下面为你介绍常见税种的记账报税流程。增值税申报周期通常为月报或季报，具体根据企业类型和税务机关规定确定。申报可通过电子税务局完成，登录后进入【我要办税】-【税费申报及缴纳】，选择对应税种，填写申报表并提交。若涉及预缴税款，可使用三方协议进行线上扣款。个人所得税申报方式包括线上申报和邮寄申报。线上申报可通过自然人电子税务局（网址：https://etax.chinatax.gov.cn/）或个人所得税APP完成。邮寄申报需按要求准备相关资料，如《个人所得税年度自行纳税申报表》等，并寄送至指定地址（如山东省威海市火炬高技术产业开发区文化西路268号），时间为2026年3月1日至6月30日。印花税记账报税时，先明确各项交易是否涉及印花税，根据“应纳税额=应税凭证金额×适用税率”计算税额。例如合同金额为10,000元，适用税率为0.05%，则应纳税额为10,000×0.0005=5元。完成计算后，在规定时间内向税务机关提交相关申报表，并附上合同副本、发票复印件等证明文件，可通过电子税务局或线下窗口提交，过程中要确保数据准确。祝您学习愉快！

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小规模纳税人的专票交了税。那么普通发票超过30万额度用交税吗。
卫老师 | 提问时间：06/26 16:29

#事业单位#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：需要。小规模纳税人季度销售额超过30万时，普票和专票都要按票面税率缴纳增值税，不能享受免税政策。专票不享受季度30万免税政策，需按票面税率缴纳增值税；当季度销售额超过30万时，普票也需全额按票面税率缴税。祝您学习愉快！

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老师，我们医院有个建设户，帐户上银行存款余2000元，余额表上银行存款借方2000元，累计盈余贷方2000元。现想把这个帐户和医院大帐合并。那这个大帐上怎么做这笔分录。
贾老师 | 提问时间：06/26 09:39

#事业单位#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：借：银行存款2000贷：累计盈余2000。祝您学习愉快！

阅读 27

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请问，全额拨款事业单位，退休职工以前年度发放的补贴需教交回财政。先交回到单位账户，再通过单位账户交给财政，这两步财务和预算这边分别怎么做账？
小王老师 | 提问时间：06/26 06:19

#事业单位#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：退休职工将补贴交回到单位账户时： -财务会计：借：银行存款贷：其他应付款——应缴财政款 -预算会计：借：资金结存——货币资金贷：事业预算收入（若之前发放补贴时计入事业支出，这里也可冲减事业支出） 2.单位将款项通过账户交给财政时： -财务会计：借：其他应付款——应缴财政款贷：银行存款 -预算会计：若之前收回时贷记事业预算收入，此时做相反分录：借：事业预算收入贷：资金结存——货币资金若之前收回时冲减事业支出，此时无需做预算会计分录。祝您学习愉快！

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老师，这种费用事业单位计入什么会计科目比较合适？
东老师 | 提问时间：06/24 07:28

#事业单位#

- 若是单位履职、专业业务配套的线路养护工作：借：业务活动费用—商品和服务支出—劳务费/保洁维修费 - 若是机关后勤、综合行政后勤保洁：借：单位管理费用—商品和服务支出—劳务费

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我们是酒店公司，租赁了一处物业用于经营酒店业务，现在需要和原始房东提前结束租赁合同给下一家租赁，下一家给我们公司提前退租的补偿金额，我们需要开什么类型什么项目的发票呢
朴老师 | 提问时间：06/23 17:35

#事业单位#

同学你好现在都开生产生活服务

阅读 25

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老师你好，这个个税的申报不太明白，不是6月份申报，所属期5月份的公司吗？那我在6月份申报的时候，这个5月份的工资必须是发放的。我才能申报所属期是5月份的个税吗？
朴老师 | 提问时间：06/23 08:46

#事业单位#

是的，必须 5 月实际发放工资，才能在 6 月申报所属期 5 月个税，只计提未发放不能申报。

阅读 21

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老师，你好，现在有个个税政策，一个是当月工资发放作为成本，当月申报。还有一个是5月份的工资，未发放，5月份的工资依旧申报。
暖暖老师 | 提问时间：06/23 08:39

#事业单位#

你好，没发放的工资不可以申报的

阅读 24

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老师，我们公司有未发放的工资十几万是劳务公司，可以计提作为成本吗？
暖暖老师 | 提问时间：06/23 08:29

#事业单位#

你好，可以做成本，但是需要申报或者发票

阅读 14

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我们公司作为甲方承担了所有的工程。B公司承担项目的劳务分包。B的劳务分包是否可以再一次分包出去。
暖暖老师 | 提问时间：06/23 08:12

#事业单位#

你好，B公司承接劳务分包后，不允许二次分包，任何形式再分包都属于违法分包

阅读 17

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财政全额拨款的乡镇卫生院，累计盈余能使用吗？在什么情况下才可以使用
董孝彬老师 | 提问时间：06/22 07:43

#事业单位#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 29

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印花税一般纳税人小微企业减半征收吗，还是只适合小规模小微企业
刘艳红老师 | 提问时间：06/21 11:12

#事业单位#

您好，减半的，只要是小微企业，都减半的

阅读 30

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请问一下进项票的抵扣期限是好久？有明确规定时间吗？
刘艳红老师 | 提问时间：06/18 11:30

#事业单位#

您好，没有，现在没有时间规定了

阅读 39

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研发部门的付款申请书有好几个项目，在写的时候需要具体写那个项目吗？如果我直接写研发部门是否可以
朴老师 | 提问时间：06/18 11:24

#事业单位#

不可以，必须写明对应研发项目，只写研发部门无法分项目归集研发费用，影响加计扣除与审计核查。

阅读 21

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老师，你好，租房，需要开租房合同，但是，对方公司有诉讼案，能电网公司开票吗？
刘艳红老师 | 提问时间：06/18 10:17

#事业单位#

您好，你是指诉讼案的发票是电网公司开的吗

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老师是这样的，现在呢？我们审计要求我们整理研发费用的资料，但是我当下有一笔凭证呢，它是购入的一些材料，采购它已经有清单了，销售清单我在后面还要附上这个入库单吗？
东老师 | 提问时间：06/17 18:10

#事业单位#

您好，有清单了，入库单就不是必需要的

阅读 28

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事业单位，记预算账，就一般预算收入，一般预算支出，暂存款，暂付款，预算结余，这几个科目，一般全年的预算资金，除了项目，都记在一般预算收入，一般预算支出，项目的话，记在暂存款贷方，减少记在暂存款借方，然后记银行存款，单分录，现在审计认为23-24年有15427420.23元的暂存款应该下在一般预算收入-项目，一般预算支出-项目里头，另外这15821320.23里头有421962元需要调整到暂付款里，放在项目里支出不合规，请问现在26年我怎样补记做分录调整。
朴老师 | 提问时间：06/17 16:28

#事业单位#

一、第一步：冲销历年错误挂账（全额调暂存款，补记项目预算收支）错误做法：收到项目资金贷暂存款，支出借暂存款，未进预算收支正确追溯：全部应做一般预算收入（项目）、一般预算支出（项目）调整分录 1（补记项目收入、冲减暂存款）摘要：调 2023-2024 审计整改，历年项目资金误挂暂存款，补记一般预算收入借：暂存款 15427420.23 贷：一般预算收入 — 项目 15427420.23 调整分录 2（同步补记对应项目预算支出）摘要：调 2023-2024 审计整改，对应项目支出未列支预算借：一般预算支出 — 项目 15427420.23 贷：预算结余 15427420.23 二、第二步：调减违规支出 421962 元，转入暂付款（审计要求） 15427420.23 元支出里有 421962 元不合规，不能列预算支出，转为暂付往来调整分录 3 摘要：审计整改，421962 元项目支出不合规，调出挂暂付款借：暂付款 421962 贷：一般预算支出 — 项目 421962 三、年末配套结转（2026 年底正常结转）调整后收支差额自动进预算结余，年末常规结转分录不变：结转收入借：一般预算收入 — 项目贷：预算结余结转支出（调整后净额 = 15427420.23-421962）借：预算结余贷：一般预算支出 — 项目

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公立医院其他收入需要税务局代开增值锐发票吗
小菲老师 | 提问时间：06/17 13:12

#事业单位#

同学，你好是需要的

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事业单位，以前收到项目就借银行存款，贷暂存款-a项目，支出就是借:暂存款待:银行存款。现在审计说这些该记一般预算收入，一般预算支出，说少记收入5元，支出5元，调整的分录怎样记？
朴老师 | 提问时间：06/17 11:04

#事业单位#

1. 冲销原错误旧账借：暂存款 —A 项目 5 贷：银行存款 5 2. 确认正确收入（财务会计）借：银行存款 5 贷：财政拨款收入 / 事业收入 5 3. 确认正确支出（财务会计）借：业务活动费用 5 贷：银行存款 5 4. 预算会计同步调整（关键）借：资金结存 — 货币资金 5 贷：财政拨款预算收入 / 事业预算收入 5 借：事业支出 5 贷：资金结存 — 货币资金 5

阅读 76

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1、行政事业单位的工资代发户是零余额账户还是基本账户呢？2、行政事业单位基本户只有一个吗？
贾老师 | 提问时间：06/16 18:28

#事业单位#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下： 1、工资代发户一般为基本存款账户，不使用零余额账户发放工资。 2、行政事业单位基本户只能开立一个。祝您学习愉快！

阅读 98

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城镇土地使用税是不是改申报期了，是不是电子税务局没有弹出城镇土地使用税的申报就代表不用申报
暖暖老师 | 提问时间：06/15 20:51

#事业单位#

你好，土地使用税是季度申报的

阅读 59

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老师，对应申报个税人员没有注册个税APP需要让他们弄吗？
刘艳红老师 | 提问时间：06/15 14:51

#事业单位#

您好，这个都可以，不影响的

阅读 29

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事业单位林场的天然林停伐补助资金可以用来支付林场机关的食堂劳务费吗？
暖暖老师 | 提问时间：06/15 10:41

#事业单位#

你好，不能直接用天然林停伐补助资金支付林场机关食堂劳务费；属于违规，审计/巡察会认定为挤占挪用专项资金。

阅读 48

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农业养的鸡售出5000元，有200元加工费，开票是选择编码活鸡，然后加工费怎么开
小菲老师 | 提问时间：06/14 16:59

#事业单位#

同学，你好如果你是自己对活鸡进行初步加工后整体出：这种情况不需要单独拆分加工费开票，可直接合并到鸡的货款中，一起开具

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公司支付赔偿工人的工伤款，需不需要报个税，要入账的话，除了双方的协议，在入账后面还要付其他凭证吗？我们没有做工伤鉴定，私下协商。
暖暖老师 | 提问时间：06/12 16:56

#事业单位#

你好，个税：工伤赔偿款不用报个税、不用代扣代缴依据：财税〔2012〕40号，工伤职工取得的工伤保险待遇（包括单位私下协商给的工伤赔偿）免征个人所得税。不管有没有做工伤鉴定、有没有人社局认定，只要性质是工伤赔偿，都属于免税，不用并入工资薪金，不用申报个税。摘要/备注一定要写：工伤赔偿款，需要收据，签字摁手印，水单！

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事业单位领款单，员工都已经外出差旅回来了报销是不是不用领款单，直接差旅报销单直接领差旅费补贴。
东老师 | 提问时间：06/12 15:53

#事业单位#

直接差旅报销单的

阅读 47

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请问老师，出口业务，合同是和付款人签订的，我们根据付款人指定，发往目的地，出库单是写付款人，还是写目的地的客户名字
东老师 | 提问时间：06/12 13:34

#事业单位#

您好，出库单写付款人的名字。

阅读 83

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老师，你好建筑行业预缴增值税，在自己的主表填写，本期已缴纳税额，分次预交税款吗？
岳老师 | 提问时间：06/11 16:36

#事业单位#

是的，就是填在这儿。

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你好，请问异地交纳个税，是异地填写工资吧，我是建筑行业，那请问本地个税，还需要再一次填写异地人员的个税吗
朴老师 | 提问时间：06/11 14:53

#事业单位#

异地已经全员明细申报工资个税，本地就不要再重复填报这批人员工资；异地只是核定征收个税、没做人员明细申报，本地依旧正常申报对应人员工资。同一笔工资薪金只能申报一次，不可两地重复申报。

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