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老师，你好，5月份发票，6月报销付款，实际工作中，入几月份的账
小菲老师 | 提问时间：07/06 15:18

#事业单位#

同学，你好 6月份付款的时候入账

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请问老师，出口应征报关单用途确认，是什么意思，确认什么样的保管关单
朴老师 | 提问时间：07/06 12:04

#事业单位#

出口应征报关单用途确认：2025 年 2 月起全国统一要求，出口需视同内销征税的报关单，增值税申报前必须在电子税务局勾选确认用途，系统数据同步到增值税附表一未开票收入，不确认无法正常申报增值税。二、要确认的报关单类型（应征 = 出口不退税、要征税）退税率 0 且不免税的商品（如炭黑、部分金属矿产品）；违规被税局惩罚征税、取消退税资格的出口；超期未办理退税、需视同内销征税的报关单；禁止出口类货物、来料违规转内销、无法提供退税资料的出口单。三、电子税务局：我要办税→税费申报及缴纳→出口应征税管理→出口应征税报关单用途确认当期要交税：是否当期申报选 “是”，统计确认；已开票 / 前期已申报 / 属于免税 / 退税单：选 “否” 并填对应理由。

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请问老师，出口应征税报关单用途确认，是什么意思？什么么样的报关单需要确认
暖暖老师 | 提问时间：07/06 11:31

#事业单位#

你好，（2025年2月起全国强制执行，总局2025年2号、8号公告）海关把出口报关数据同步到电子税务局，系统自动筛选出出口不能退税、不能免税，必须视同内销缴纳增值税/消费税的报关单，归集到专用模块；企业申报增值税之前必须先完成用途确认，否则增值税申报表会直接校验失败、无法提交。

阅读 45

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老师好，预算一体化系统，政府采购，采购计划，怎么操作
朴老师 | 提问时间：07/06 10:14

#事业单位#

同学你好是哪里的呢

阅读 3

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第二季度利润表，净资产累计是正数，是不是需要交企业所得税
刘艳红老师 | 提问时间：07/06 09:45

#事业单位#

您好，看利润，利润是正数就要交，

阅读 8

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行政单位医院收到土地，如何记账，划拨到其他行政单位怎么记账
暖暖老师 | 提问时间：07/04 08:21

#事业单位#

政府直接划拨，无对价，名义金额入账（最常用）财务会计借：无形资产—土地使用权 1 贷：无偿调拨净资产 1 备查簿登记：土地证号、坐落、面积、权属文件。预算会计：无资金支出，不做分录

阅读 17

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老师好，事业单位职工每年的体检费用，没有了福利费科目以后，应该计入什么科目，财务会计和预算会计应怎么计分录呢
朴老师 | 提问时间：07/03 14:42

#事业单位#

老师正在计算中，请同学耐心等待哦

阅读 49

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对于企业员工报销这个问题，呃，如果说按照税法的要求，就是当期的费用必须入账，在当期的月份。那如果说出现部分发票，我既不知道是谁报销，也没有去付款，那对于这个部分是否可以挂一个往来，后期如果出现了报销的员工，这个发票在之前所属期已经入场，后续只要把调整一些员工的往来明细和支付的流水。不去动当月所属期的费用。这个是可以吗？请问老师有没有好的一些自己平常处理的方法？
朴老师 | 提问时间：07/03 08:40

#事业单位#

可以。当期按发票入当期费用，暂挂其他应付款 - 待报销（统一过渡户），后期找到经办人，仅修改往来二级明细、支付冲往来，不改动原月份费用凭证，完全符合权责发生制。分录示例：当月收票不知经办人借：管理费用 / 销售费用贷：其他应付款 — 待报销后期确认是谁垫付借：其他应付款 — 待报销贷：其他应付款 — 张三付款时借：其他应付款 — 张三贷：银行存款统一过渡往来户专门设二级科目其他应付款 — 待报销，所有无经办人发票全部挂这里，不混挂员工名下，方便后期归集查找。建立未报销发票台账登记：发票日期、金额、开票方、业务类型、状态（待确认经办人 / 已确认 / 已付款），每月核对清理。票据单独归档当月入账凭证附发票复印件，原件单独存放，等报销单补齐后把原件补进原凭证后留存。定期催收清理每月核对待报销余额，通知全员认领票据；超过 1 年无人认领，核实业务是否真实，无法认领做纳税调增，避免长期挂账风险。税务关键点费用已经入发生当期，只要汇算前确认人员、完成付款，无需调整以前年度损益；若年末仍无人认领，汇算清缴做纳税调增。

阅读 18

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广西招聘卖卵绿泡泡ch1520131
卫老师 | 提问时间：07/03 01:32

#事业单位#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：卖卵是严重违法且危害女性身体健康的行为，它违反了我国相关法律法规，同时会对女性身体造成极大的伤害，甚至可能导致不孕、感染等严重后果。因此，我不能为你提供相关联系方式。我们应该遵守法律和道德规范，远离这类非法活动。祝您学习愉快！

阅读 36

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昆明招聘卖卵ch1520131
贾老师 | 提问时间：07/03 00:45

#事业单位#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：卖卵是严重违法且危害女性身体健康的行为，它违反了我国相关法律法规，同时会对女性身体造成极大的伤害，甚至可能导致不孕、感染等严重后果。因此，我不能为你提供相关联系方式。我们应该遵守法律和道德规范，远离这类非法活动。祝您学习愉快！

阅读 30

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老师您好，就是费用报销单，他可能在工地项目上面就是这个报销单，已经在钉钉线上同意了，但是它的原始单据还没有拿给我。所以可能会出现已付款，但是原始单据未出现在我的手上。包括有的报销单已付，有的报销单未付。或者是系统，出现了类似于费用类的发票，但是找不到是谁开的？往往这种情况的话，嗯，老师都会怎么处理？
岳老师 | 提问时间：07/02 17:55

#事业单位#

那这不行，一必须要收到原始单据，二是也不能找不到谁开的。

阅读 20

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老师，你好，因为项目距离的原因，如果说我将项目部报销的付款申请书费用报销单以彩打或者是复印的形式打出来，附在凭证后面，但是不使用原件，这样是可以吗？
钟存老师 | 提问时间：06/30 23:47

#事业单位#

可以用复印件入账原件另行保存

阅读 32

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小规模公司按季申报，4月5月6月总计开了32万多发票，6月份红冲了4月份一张6万多发票，下个税是按32万报税，还是26万报税？
刘艳红老师 | 提问时间：06/30 15:00

#事业单位#

您好，这个是26W，红冲的会减少当月的收入

阅读 49

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固定资产多少钱可以不去折旧直接计入成本费用。
东老师 | 提问时间：06/30 12:40

#事业单位#

您好，您做账的话计入到了固定资产都得按月折旧，不能说一次性折旧全部计入费用

阅读 26

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老师，4月8日开的发票我可以红冲吗？我这个季度开超了发票，明天下个季度我再䃼开客户一张，能行吗？
朴老师 | 提问时间：06/30 10:23

#事业单位#

发票能跨季度红冲，但红字只能抵扣红冲当期销售额，不能退回 / 减免上季度超额产生的税款。单纯为了规避本季度超免税线而红冲重开属于违规调节收入，有税务风险。业务真实需要重开才可操作，二季度税款正常缴纳，红冲仅减少下个季度营收。

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老师您好，对于公司建筑行业的材料款，公司在购入的时候呢，是购的是普票，3%个点。现在要把这个材料已经卖出去了，要开销售发票，他是开13个点的专票，还是说按照3%个点的开。一般纳税人开3%个点的专票可以抵扣
董孝彬老师 | 提问时间：06/29 16:38

#事业单位#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 30

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请问老师，出口CIF价转换FOB价，但是报关单货物是美元，运费是日元，保费是美元，我是要把日元转换人民币吗，汇率按出口日期还是月初日期
朴老师 | 提问时间：06/29 13:36

#事业单位#

老师正在计算中，请同学耐心等待哦

阅读 66

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请问老师，报关单显示CIF价，但是业务说DDP，我应该如何按照实际DDP计算还是按照CIF计算FOB价
暖暖老师 | 提问时间：06/29 13:08

#事业单位#

你好，当然是按照报关单这个C&F.计算

阅读 69

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请问老师，报关单运费是按日元金额，而货物是按美元，我应该按那天汇率把日元转换过来
东老师 | 提问时间：06/29 12:29

#事业单位#

您好，要使用报关单出口日期当月的人民币中间价计算

阅读 78

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老师，个体工商户，456 这三个月普票加专票不超过 30 万，是不是就免税啊？最后这一个月多开超过 10 万可以吗？
刘艳红老师 | 提问时间：06/28 09:38

#事业单位#

您好，专票要交，普票是免的

阅读 56

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请问老师，社保基数重新申报的，按照新基数补交了1-5月份的，补交会有滞纳金吗
刘艳红老师 | 提问时间：06/27 16:59

#事业单位#

您好，30号前是没有，后面就会有了

阅读 55

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上级单位花钱建设的固定资产，直接在下级单位入固定资产，下级单位怎么做账？
贾老师 | 提问时间：06/26 16:55

#事业单位#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：下级单位应将上级单位建设的固定资产入账，分录为：借：固定资产贷：实收资本等这就如同甲公司接受固定资产投资时，会借记固定资产，贷记实收资本等科目。在实际操作中，“实收资本等”需要根据具体的情况来确定准确的科目。祝您学习愉快！

阅读 79

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记账报税的流程
卫老师 | 提问时间：06/26 16:41

#事业单位#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：不同税种的记账报税流程不同，下面为你介绍常见税种的记账报税流程。增值税申报周期通常为月报或季报，具体根据企业类型和税务机关规定确定。申报可通过电子税务局完成，登录后进入【我要办税】-【税费申报及缴纳】，选择对应税种，填写申报表并提交。若涉及预缴税款，可使用三方协议进行线上扣款。个人所得税申报方式包括线上申报和邮寄申报。线上申报可通过自然人电子税务局（网址：https://etax.chinatax.gov.cn/）或个人所得税APP完成。邮寄申报需按要求准备相关资料，如《个人所得税年度自行纳税申报表》等，并寄送至指定地址（如山东省威海市火炬高技术产业开发区文化西路268号），时间为2026年3月1日至6月30日。印花税记账报税时，先明确各项交易是否涉及印花税，根据“应纳税额=应税凭证金额×适用税率”计算税额。例如合同金额为10,000元，适用税率为0.05%，则应纳税额为10,000×0.0005=5元。完成计算后，在规定时间内向税务机关提交相关申报表，并附上合同副本、发票复印件等证明文件，可通过电子税务局或线下窗口提交，过程中要确保数据准确。祝您学习愉快！

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小规模纳税人的专票交了税。那么普通发票超过30万额度用交税吗。
卫老师 | 提问时间：06/26 16:29

#事业单位#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：需要。小规模纳税人季度销售额超过30万时，普票和专票都要按票面税率缴纳增值税，不能享受免税政策。专票不享受季度30万免税政策，需按票面税率缴纳增值税；当季度销售额超过30万时，普票也需全额按票面税率缴税。祝您学习愉快！

阅读 77

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你好老师，比方说公司内部他要弄一个维修费，然后呢，他只写了一个付款申请书，然后的话，对方要在付过款之后才要给我们开发票，那员工在申请的时候，是不是除了这个付款申请书之外，也要去付上线能够去证明这项经济业务的一些原始单据？
郭老师 | 提问时间：06/26 16:15

#事业单位#

有没有都可以这个业务没发生就写清楚预付款项

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老师你好，我想问一下，请问在什么时候需要写收据呢？我自己认为的是在嗯内部的报销人员，不能提供发票的时候，需要写个收据。那在其他时候什么时候需要写收据呢？因为我觉得银行回单，它难道不能作为一个对方支付的证明吗？为什么要写收据呢？
董孝彬老师 | 提问时间：06/26 11:27

#事业单位#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 40

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老师您好，工程项目，如果每次结款的时候有个工程结算单之外一定要有这个工程确定单吗？
小菲老师 | 提问时间：06/26 11:10

#事业单位#

同学，你好不是必须的

阅读 38

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老师请问注册一个网店营业执照，要怎么操作
刘艳红老师 | 提问时间：06/26 10:41

#事业单位#

您好，这个有租房合同，有房产证就可以

阅读 48

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老师您好，想问一下计提折旧，以下那一个分录是比较正确的做法？ 1 、借销售费用一固定资产折旧一粤E23968 350元贷累计折旧 35元 2，借销售费用一固定资产折旧 350元贷累计折旧一运输车粤E29368 350元 3 借销售费用一固定资产折旧一粤E29368 350元贷累计折旧一运输车粤E29368 350元
朴老师 | 提问时间：06/26 10:17

#事业单位#

第 3 个分录最规范正确分录 1 错误：贷方累计折旧没分明细，且金额写错（借方 350 贷方 35）；分录 2 不规范：只给费用分明细，累计折旧不分明细，后期查每台车折旧对账麻烦；分录 3 规范：费用、累计折旧同步设置车辆辅助明细，每台车折旧独立核算，对账、盘点、报废清查一目了然，适合有多个车辆的企业。

阅读 38

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请问老师，进口报关单CIF价是指我们付运杂费吗
东老师 | 提问时间：06/26 10:02

#事业单位#

- 报关CIF包含：远洋运费+海运保险费（计入货物采购成本，参与计税）

阅读 53

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