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请问老师，工程款没到的情况，项目经理垫款买材料，可以由项目经理把货款直接转到公户么？
董孝彬老师 | 提问时间：08/21 17:26

#建筑#

您好，可以的。在工程款未到账的情况下，项目经理将个人垫付的材料款直接转入公司对公账户，是实务中常见且合规的操作。收到垫资款时：借银行存款，贷其他应付款-项目经理姓名；后续支付材料货款时：借工程施工-合同成本-直接材料，贷银行存款；工程款到账归还垫资款时：借其他应付款-项目经理姓名，贷银行存款。操作时需注意，项目经理转款备注明确标注垫付XX项目材料款，留存垫资说明、采购发票、入库单等配套资料备查，垫资资金专款专用，后续工程款到账后原路退回项目经理个人账户，避免触发银行和税务风控。

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租的机械的设备，进场费500元可不可以与挖机费一起开发票？挖机：5600元，进场费500元，合计6100元，开的是租赁发票，可不可以这样开呢？进场费就是拖车费，别人把设备拖进来。
朴老师 | 提问时间：08/21 17:02

#建筑#

老师正在计算中，请同学耐心等待哦

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老师，你好！请问公司老总请员工吃饭，是在：职工福利费里核算，还是在：业务招待费里核算？
钟存老师 | 提问时间：08/21 15:56

#建筑#

属于福利费如果有会议计入会议费招待费一般是招待外部人员的

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2025年度1月份支付给个人的款，后面一直都没有发票回来，也许发票回不来，这种情况该如何处理？
暖暖老师 | 提问时间：08/21 15:26

#建筑#

你好，汇算清缴纳税调增这个金额才对

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老师，你好，我司是建筑施工单位在省外施工，预缴2%的税金，这月开票给承建方37万的建筑服务发票，我又收到下游开给我的劳务发票1592839元，在预缴时可以扣除吗？
朴老师 | 提问时间：08/21 14:55

#建筑#

同学你好可以的哦

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工程类公司，项目24.08月验收的，但是到现在才收最后一笔工程款，分包材料商现在开票材料票，购销合同应该把时间写当年还是写那个时间段呢
董孝彬老师 | 提问时间：08/21 13:53

#建筑#

您好，购销合同签订日期填写当前实际补签日期，不得倒签为2024年，合同正文供货履约期间填写项目实际业务时间段2024年×月至2024年8月，同时标注对应项目名称及验收时间，依据国家税务总局公告2018年第28号，税前扣除以业务真实为核心，合同要如实体现业务实际发生时段。材料商现在开具材料发票，发票开具日期为当期，无需追溯2024年，该项目成本已于2024年8月所属期确认，本期收到发票结清往来，分录借：应付账款‑XX材料商贷：银行存款

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以前年度调整这个科目，金额过大，有风险吗？
暖暖老师 | 提问时间：08/21 10:42

#建筑#

你好，这个都最后结转到利润分配未分配利润，税务局可能会问原因

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建筑业，项目上个人转入的垫付款，现在项目已完工了，帐还没有平，这种情况该如何处理？
暖暖老师 | 提问时间：08/21 10:30

#建筑#

你好，垫付款，把钱给个人不就可以了吗？

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建筑业，合作的项目如何管理？
朴老师 | 提问时间：08/21 09:54

#建筑#

1、合同：必须以本公司名义签对外合同，不允许合作方直接对接甲方。 2、资金：所有工程款先进公司公户，严禁甲方直接付给合作方；按流程拨付，扣税费、管理费、质保金后再拨付合作方。 3、发票：全部由公司对外开票；合作方必须提供足额合规进项成本发票（材料、劳务），无票不付款。 4、风控：项目要配我方人员，管质量、安全、报税；不允许完全甩手掌柜。 5、税费：增值税、附加、企业所得税、个税提前测算，税费优先扣下，避免欠税。 6、协议：签内部合作协议，明确责任：债务、工伤、质量风险由合作方承担，但对外法律责任还是公司。 7、禁止：出借资质、只收管理费不管控，属于**，违法风险大。

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老师，你好！咨询个问题作为分包劳务公司的话，建筑施工单位每次民工工资发掉后，去劳务公司开两张发票，一张是管理费票，还有一张是工资发掉的劳务票，那么劳务公司会产生哪些税呢？
朴老师 | 提问时间：08/21 09:45

#建筑#

劳务分包公司（工资票 + 管理费票两张票）税费 1. 增值税：两张票全额算收入，清包工一般纳税人简易 3%/ 一般计税 9%；小规模 1%；工资不能差额扣除，异地项目要预缴。 2. 附加税：按实缴增值税计征，小规模减半。 3. 企业所得税：两张票全额做收入，农民工工资做成本，小微有优惠。 4. 个税：劳务公司是扣缴方，总包专户代发工资，也要给农民工做工资薪金个税申报。 5. 印花税：按合同总金额万分之三。

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之前项目上代发工资，那些工人的个税是我们公司承担的，没有扣他们的个税，这笔个税还挂在公司的名下，请问这笔金额如何平帐，个税金额有8万多，这笔金额如何平帐？
朴老师 | 提问时间：08/21 09:41

#建筑#

分录平账：借：营业外支出 80000 贷：应交税费 — 个人所得税 80000 交税：借：应交税费 — 个人所得税 80000 贷：银行存款 80000 这 8 万是公司替个人承担个税，企业所得税汇算全额调增，不能税前扣除。不能进工程成本，也不能挂其他应收款。历史业务没法补救；以后新项目要把个税倒算进工资总额申报，才可税前扣除。

阅读 71

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老师，如果从对方公司买货了货也从我们公司销售出去了，我付钱了也收钱了，资金流物流都走了但是我的上游一直没有给我开票或者一直开不出发票，这种情况怎么处理呀？
暖暖老师 | 提问时间：08/21 09:39

#建筑#

你好，这个目前只能暂估，及时催来发票

阅读 66

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之前项目上代发工资，那些工人的个税是我们公司承担的，没有扣他们的个税，这笔个税还挂在公司的名下，请问这笔金额如何平帐，个税金额有8万多
暖暖老师 | 提问时间：08/21 09:05

#建筑#

你好，如果对方不支付，转入营业外支出，不可以扣除

阅读 78

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我们公户的钱取出来没有合理的理由，到时候要还回去不然会被认定为股东分红要扣20%的税有没有啥办法解决一下这个问题呢
暖暖老师 | 提问时间：08/21 08:22

#建筑#

你好，这个没有更好的解决办法！都面临这个问题除了买卖合同交易转出不需要归还

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付了款的，发票未回，这种情况该如何处理？跨年了
苏晓燕老师 | 提问时间：08/20 17:22

#建筑#

您好，如果货物已经到了可以暂估入库，等发票在汇算清缴前来了，据实扣除，如果汇算清缴后收到需要更正扣除

阅读 86

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2017年度收到一张采购的材料发票，已入了成本，后面一直没有支付，请问这种情况该如何处理？
董孝彬老师 | 提问时间：08/20 16:49

#建筑#

...

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老师好，请教一下，外经证反馈是不是等合同的总金额发票开完了，再反馈？
莫老师 | 提问时间：08/20 15:10

#建筑#

您好，不一定，但电子税务局操作时通常要求开票金额等于合同金额才能反馈成功

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我们一个工程，甲方给我们的代付了油料款，然后从我们的工程款减掉了，我们给甲方也开的是减掉油料的发票，油料就发票就开给了甲方，这么操作对么？有税务风险么
朴老师 | 提问时间：08/20 10:25

#建筑#

1、操作本质是甲供油料，不是代付；你按扣减油料后的金额开工程款发票可以，但合同必须写明甲供油料条款。 2、风险：油料发票开给甲方，你方没有油料进项，油料部分不能抵扣、不能税前扣除。 3、严禁按代付油料处理，代付模式票据逻辑不通，容易产生税务风险。 4、工程款合同要写清：甲方提供油料，油料由甲方采购收票，工程款结算扣除甲供油料金额。

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老师，企业有进行跨市的建筑安装服务（省内）请问预缴增值税和预缴企业所得税和个税是否如何申报？怎么申报？
董孝彬老师 | 提问时间：08/19 19:35

#建筑#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

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新规下，机械租赁，带人的和不带人的怎么开票？
莫老师 | 提问时间：08/19 16:22

#建筑#

您好，带人的开建筑服务，不带人的开生产生活服务-机械租赁

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老师，对方公司未申报纳税，税局给我们公司推送增值税风险了，收到的增值税发票不让抵扣了，转出，那企业所得税还要转出吗
麦克老师 | 提问时间：08/19 13:55

#建筑#

...

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老师您好，有个2020年项目，现在请尾款，公司要开票请款，但是之前会计发工资时没申报工资，也没让工人开票，导致现在我开票没成本，这种怎么办，之前的员工也联系不上了
暖暖老师 | 提问时间：08/19 13:44

#建筑#

你好，不开票不给钱，先开票只能

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你好老师，想问一下，公司股权转让，转让方和接受方怎么需要交什么税，怎么计算
朴老师 | 提问时间：08/19 11:47

#建筑#

受让方（买方）只交印花税：合同金额 × 万分之五，小规模可减半，无所得税。转让方（卖方） 1、印花税：合同金额 × 万分之五，双方各自交。 2、个人股东：个税 =(转让收入‑股权原值‑合理费用)×20%。 3、企业股东：转让所得并入当年利润缴企业所得税（一般 25%）。非上市公司股权不交增值税；转让价不能明显低于净资产，否则税务可核定征税。

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老师，在社保扣缴端怎样才能看到这个月每个员工该扣多少社保费用？还未缴费的情况
苏晓燕老师 | 提问时间：08/19 11:30

#建筑#

您好，有个职工缴费明细查询能看到，您看看您的系统是否有这个界面，还有一个申报记录，不同地区界面可能有差异，一般都是这样可以查询到

阅读 91

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老师，你好，我司是一般纳税人，做建筑施工的，现在收到一张设计服务专用发票，能用吗？
暖暖老师 | 提问时间：08/19 11:01

#建筑#

你好，可以用的，这个没问题

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1、7月份不含税收入1984974.4元。 2、7月份管理费用：108620.54元。 3、7月份财务费用：44481.67元。 4、7月份营业外支出：83100元。 5、我们是建筑业，企业所得税的税负率假如控制在1%至5%之间，那么本月应结转多少的成本？
朴老师 | 提问时间：08/19 10:50

#建筑#

含税收入：1 984 974.40 期间费用合计 = 108620.54+44481.67+83100 = 236 202.21 税负 = 应纳税所得额 ×25% ÷ 营业收入；建筑业一般 25% 税率。税负 1%～5% 1）求对应应纳税所得额税负 1%：应纳税所得额 =1984974.4 ×1% ÷25% =79 398.98 税负 5%：应纳税所得额 =1984974.4 ×5% ÷25% =396 994.88 利润总额 = 收入‑营业成本‑期间费用 = 应纳税所得额（无纳税调整前提下）营业成本 = 收入‑期间费用‑应纳税所得额税负 1% 对应成本：1984974.4‑236202.21‑79398.98 =1 669 373.21 税负 5% 对应成本：1984974.4‑236202.21‑396994.88 =1 351 777.31 7 月营业成本控制区间：1351777.31 ～1669373.21 元

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公司干活的不要求交社保，我目前也没和他们签合同确认劳动关系，但是也要给他们钱，我现在需要和他们签什么合同，后期他们可以自己开票给我报销
莫老师 | 提问时间：08/19 09:40

#建筑#

您好，签劳务合同就可以

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怎么修改电子税务局上单位法定代表人名称？
朴老师 | 提问时间：08/19 09:22

#建筑#

1、必须先市场监管（工商）做完法人变更，拿到新执照，税务不能直接改法人名字。工商数据 1‑3 个工作日同步税务。 2、电子税务局路径：我要办税→综合信息报告→身份信息报告→涉税市场主体身份信息变更 3、系统自动带出工商新法人信息，勾选法人姓名、证件号，核对后提交，部分需要法人短信 / 人脸验证。 4、工商已变更但税务没同步，走上面模块确认；模块带不出数据，去大厅办理。 5、变更完：新法人要做自然人实名认证，更新电子税务局账号权限

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医院的这种收据能做发票入账么?
朴老师 | 提问时间：08/19 08:54

#建筑#

同学你好可以的，可以税前扣除

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朴老师，您好！签劳务或居间协议有什么区别？我家小车是老公名下的，用于公司业务的加油费，怎样才能走公司的账报销账？谢谢！
董孝彬老师 | 提问时间：08/18 17:44

#建筑#

您好，劳务协议是协议一方直接为对方提供指定劳务、完成具体工作，接受用工方的过程管理，对方按约定结算劳务报酬；居间协议是协议一方仅作为中介撮合双方达成交易，不参与实际业务执行，交易完成后收取约定的中介佣金。两类协议都要保证业务真实，留存合同、服务凭证、发票和资金流水，避免虚开风险。老公名下车辆的加油费要合规入账，先由公司和车主签订公允租金的车辆租赁协议，车主向税局代开车辆租赁发票，后续凭公司抬头的加油发票、对应公务出车记录走公户报销，油费、过路费、停车费可正常入账税前扣除，车辆保险费、车船税等私人固定开支不得入账。借管理费用-车辆使用费贷银行存款/库存现金

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