财税问答_专业财税实务答疑网站-正保会计网校(原中华会计网校)

发现问答

分享他人的知识经验

最新回答
热门回答

类别：

全部实务税务初级职称中级职称 CPA 税务师 CMA 建筑事业单位财务软件 Excel

老师，公司找包工头签了劳务分包合同，双方都没资质，现在工地有人员受伤了，受伤人员能和包工头一起联合找我们吗
暖暖老师 | 提问时间：04/11 16:57

#建筑#

能。受伤人员与包工头联合，或受伤人员单独，都可以向你方主张赔偿，且你方承担责任的概率极高。核心结论双方均无资质的劳务分包属于违法分包。根据《最高人民法院关于审理工伤保险行政案件若干问题的规定》第三条第一款第（四）项，你公司将业务分包给不具备用工主体资格的包工头，其聘用人员因工伤亡的，你公司为承担工伤保险责任的单位。同时，依据《安全生产法》第一百零三条，你公司与包工头需对损害承担连带赔偿责任。

阅读 51

收藏 0
建筑小规模，26年年报财务报表，是财务软件中的哪些表？
朴老师 | 提问时间：04/11 16:31

#建筑#

老师正在计算中，请同学耐心等待哦

阅读 28

收藏 0
建筑小规模，利润表与资产负债表中的利润分配，是怎样的关系？
家权老师 | 提问时间：04/11 16:26

#建筑#

资产负债表的未分配利润期末数=未分配利润年初数✚利润表的净利润本年累计±本月调整的利润分配

阅读 20

收藏 0
建筑小规模，利润表中利润总额-6869.28元。请问所得税费用和净利润多少？
家权老师 | 提问时间：04/11 16:25

#建筑#

所得税费用0和净利润-6869.28

阅读 17

收藏 0
公司一般纳税人，公司在建项目好几个。现，在异地有一个劳务分包项目，这个项目平时采购收到进项专票能用？
家权老师 | 提问时间：04/11 16:00

#建筑#

那个是可以使用的

阅读 7

收藏 0
老师你好，其他业务收入产生的税费是计入其他业务成本还是计入税金及附加
小菲老师 | 提问时间：04/11 15:50

#建筑#

同学，你好计入税金及附加

阅读 24

收藏 0
老师，我们是建筑行业，结转成本料、工、费时应该按收入多少比例分别结转？结转后利润表的主营业务成本应该占主营业务收入的比例是多少？
董孝彬老师 | 提问时间：04/11 10:34

#建筑#

...

阅读 26

收藏 0
建筑小规模，企业所得税100，异地预交80，账怎么做？利润表所得税费用是多少？怎么做？
Fenny老师 | 提问时间：04/10 22:07

#建筑#

你好预缴企业所得税先预提借：所得税费用80 贷：应交税费-应交企业所得税 80 预缴借：应交税费-应交企业所得税 80 贷：银行存款 80 汇算应交企业所得税借：所得税费用 20 贷：应交税费-应交企业所得税 20 借：应交税费-应交企业所得税 20 贷：银行存款 20

阅读 40

收藏 0
税务专管员打电话告知两个公司地址一样，怀疑拆分收入，要提供相关资料证明，我如何应对是好呢？
刘艳红老师 | 提问时间：04/10 15:53

#建筑#

您好，先带着资料去专管员，包个红包，然后再商量下把地址变更下行不

阅读 25

收藏 0
老师请教一下我是内账会计我们老板和他弟弟一人管一家公司但是我们这个公司还会负责一些他弟弟公司的业务这个部分业务产生的成本费用收款我应该怎么记账每次我们谈成的他们那边业务款项会打给他们
暖暖老师 | 提问时间：04/10 14:41

#建筑#

你好，做其他应收款和其他应付款就可以啦

阅读 36

收藏 0
增值税申报表无票收入填在哪里
家权老师 | 提问时间：04/10 14:08

#建筑#

一般纳税就是在附表1未开具发票列

阅读 20

收藏 0
企业所得税的税负率1%，2026年度1-3月份的总分公司的不含税收入：19855187.93元，第一季度需要交多少的企业所得税才没有税务风险？
朴老师 | 提问时间：04/10 13:50

#建筑#

约交 198,552 元企业所得税，税负率 1%，无风险。

阅读 32

收藏 0
老师，a项目，给平台成交服务费5万，分包给乙方收乙方成交服务费3.1万，这个月就开了3.1万，那我要确定成本5万，还是分包/总包比例结转*3.1 万结转，还是按3.1的80%2.48万结转，剩下等a项目确认收入我再把剩下都结转了可以吗？几十元项目还没开始，都是只有项目成交服务费
小菲老师 | 提问时间：04/10 13:48

#建筑#

同学，你好按比例结转

阅读 63

收藏 0
老师好，我们是建筑公司，想问下工地购买的意外伤害险是记到哪个科目？谢谢
小菲老师 | 提问时间：04/10 12:43

#建筑#

同学，你好建筑公司为工地工人购买的意外伤害险，通常应计入“应付职工薪酬——社会保险费”或“工程施工”科目，具体取决于保险性质和工种类型。

阅读 15

收藏 0
老师建筑企业接受劳务派遣人员的占比必须控制在10% 我们测算了哈会涉及占比20-30%之间不会不有什么税务风险
朴老师 | 提问时间：04/10 12:21

#建筑#

会有风险：劳务派遣比例超过 10%，违反人社规定，容易被劳动监察处罚。税务会怀疑是假派遣、真劳务，超比例部分的人工费可能不让税前扣除，还要补税、交滞纳金。建筑行业是重点检查对象，风险更高。建议：把超出 10% 的部分，改成劳务分包，别全用劳务派遣。

阅读 35

收藏 0
老师好，请问收到项目部拿来的建设工程项目造价审定表，上面建设方和评审机构都只有公章没有人签字，只有中间有个评审小组一个人的签字，这样对吗？
小菲老师 | 提问时间：04/10 10:43

#建筑#

同学，你好负责人要签字的

阅读 44

收藏 0
老师，你好缴纳的印花税需要计提吗？还是直接4月直接缴纳，借:管理费用-印花税100 贷银行存款100
梦瑶老师 | 提问时间：04/10 10:12

#建筑#

直接4月直接缴纳，借:管理费用-印花税100 贷银行存款100。可以的

阅读 13

收藏 0
老师甲方欠我们工程款，甲方想通过房子顶账。但是现在甲方要求我们出具一个代付工程款协议，把一套房子通过拍卖公司拍卖，然后我们要买这套房子，甲方就替我们把房款打给了拍卖公司，这样我们和甲方之间应收应付就冲平了。但是现在房子没有过户到公司，而是公司指定到个人的名下了，但是这个个人与我们公司有没有关系。这样行的通吗？
朴老师 | 提问时间：04/10 09:46

#建筑#

同学你好稍等我看看

阅读 60

收藏 0
老师，工地上有施工人员受伤了，跟包工头签订了分包合同，公司买了雇主责任险，走保险的话，现要求提供劳动合同怎么办？如果签订了劳动合同，可以追究包工头责任吗？
朴老师 | 提问时间：04/10 08:01

#建筑#

保险要劳动合同：可用分包合同、考勤、工资记录等替代，不用硬签。签了劳动合同照样可以追究包工头责任，按分包合同追偿即可。

阅读 50

收藏 0
建筑小规模，收到个税手续费，怎样做账？
朴老师 | 提问时间：04/09 21:09

#建筑#

建筑小规模（小企业会计准则） 1. 收到个税手续费（最常用）借：银行存款贷：营业外收入（不含税）贷：应交税费—应交增值税（1%）示例：收到 1010 元不含税收入 = 1010 ÷ 1.01 = 1000 增值税 = 1000 × 1% = 10 借：银行存款 1010 贷：营业外收入 1000 贷：应交税费—应交增值税 10 2. 奖励办税人员（免税）借：管理费用—奖金贷：应付职工薪酬借：应付职工薪酬贷：银行存款 3. 季度≤30万（增值税免税）借：应交税费—应交增值税贷：营业外收入

阅读 49

收藏 0
老师，个体工商户小规模纳税人2026年1月无票收入含税是102800元，2026年2月和3月没有收入，问下这个享受增值税免税吗？谢谢
刘艳红老师 | 提问时间：04/09 19:12

#建筑#

您好，这个是免的，季度没有超过30W

阅读 42

收藏 0
老师，个体户2026年1月无票收入含税是102800元，2026年2月和3月没有收入，问下这个享受季度免增值税吗？谢谢老师给指点
小林老师 | 提问时间：04/09 18:40

#建筑#

你好，正在回复题目

阅读 57

收藏 0
总包单位把整个项目预交税费转到我们分包单位基本户，我们这边怎么平账，我们开专业分包发票给总包的时候是不需要预交税费，总包单位给业主开票需要预交，税费是项目卡去税务局现场扣的，总包为了平他们的账把这个转给我们公司
朴老师 | 提问时间：04/09 18:01

#建筑#

收到总包转来的预缴税款借：银行存款贷：其他应付款 — 总包（预缴税款）你开分包发票给总包时（正常做收入）借：应收账款 — 总包贷：主营业务收入贷：应交税费 — 销项税额用这笔往来抵减应收，平账借：其他应付款 — 总包（预缴税款）贷：应收账款 — 总包

阅读 48

收藏 0
计提工资和发放工资、社保、个税的时候的会计分录，可以详细讲解下吗？有数据的那种！计提工资是应发还是实发？
家权老师 | 提问时间：04/09 17:46

#建筑#

正常工资相关分录：比如：工资6000，单位部分社保1000、个人部分社保自行承担500，个税15。 1．按公司的部门分配计提工资6000 借：管理费用/制造费用/销售费用/生产成本-工资 6000 贷：应付职工薪酬-工资6000 2.计提公司部分社保和公积金借：管理费用-社保费-各项社保，公积金1000 贷：应付职工薪酬——各项社保，公积金（企业部分）1000 3.发放工资月份扣社保和个税借：应付职工薪酬——工资 6000 贷：其他应付款—各项社保，公积金（个人部分）500 应交税费——应交个人所得税15 银行存款5485 4申报月份交社保借：应付职工薪酬——各项社保，公积金（企业部分）1000 其他应付款—社保，公积金（个人部分）500 贷：银行存款1500 5上交个人所得税，申报工资收入6000，专项扣除填个人社保500 借：应交税费——应交个人所得税15 贷：银行存款15

阅读 46

收藏 0
老师，工程都是代发工资，不给工程款，那付给材料代发，个税怎么申报呢
家权老师 | 提问时间：04/09 17:26

#建筑#

你们自己按工资表正常申报个税就行

阅读 25

收藏 0
老师甲方欠我们工程款，给我们顶账一套房，但是房子没有直接给，而是委托第三方拍卖了。这个拍卖款进了拍卖公司的项目，甲方让我们出一个委托付款协议，但是进了拍卖公司的款要付给谁
小菲老师 | 提问时间：04/09 12:10

#建筑#

同学，你好这个款，不应该是付给你们吗？

阅读 52

收藏 0
老师你好同事开具的餐饮住宿费发票太多，我不做账可以吗？有啥影响吗？电子税局里面有电子发票
家权老师 | 提问时间：04/09 11:18

#建筑#

真实的是公司业务发生的就要给报销，私人费用可以不做账

阅读 31

收藏 0
老师您好，工会经费一直都按申报工资薪金总额申报的，公司没有工会组织，可以零申报吗？
家权老师 | 提问时间：04/09 11:13

#建筑#

不能的，发工资就要申报工会经费

阅读 54

收藏 0
老师你好异常发票解除后把之前的转出的做负数后这张异常的发票现在可以用了要勾选需要在做一笔分录吗？
张小宁老师 | 提问时间：04/09 10:58

#建筑#

不用再勾选了，已经勾选过了

阅读 64

收藏 0
老师你好，请问支付给员工的赔偿款，我我直接写分录借应付工资2万，贷:银行存款2万可以吗？
张小宁老师 | 提问时间：04/09 10:13

#建筑#

借应付工资2万，贷:银行存款2万可以

阅读 20

收藏 0

搜索专区

没有你想要的答案，搜索一下试试？

没有找到问题？直接来提问

免费专区

财税问答

免费试听

免费题库

免费直播

免费资料