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劳务分包公司与农名工签订用工协议，又派人去总包工地干活，与总包项目部签订用工合同。劳务分包与总包签订分包合同，劳务分包公司可以开发票给总包。一部分付工程款给劳务分包公司，一部分从工资账户发工资给农名工可以吗总包用分包工程款入账（包含管理费和人工费），由劳务分包公司申报个税，计提工资
贾老师 | 提问时间：04/18 10:40

#建筑#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：可以。这符合国家鼓励的“总包/甲方代发”制度。政策依据《保障农民工工资支付条例》第31条，推行分包单位农民工工资委托施工总承包单位/甲方代发制度。操作流程为劳务分包公司按月考勤、造工资表，农民工签字，工资表交总包单位审核，总包通过农民工工资专用账户直接发到农民工个人银行卡，总包提供代发凭证给劳务分包公司做账。财税与账务处理方面，劳务分包公司全额开票给总包（含代发工资部分），总包代发工资抵应付劳务分包公司的工程款，个税由劳务分包公司代扣代缴，因为劳务分包公司是用工主体。祝您学习愉快！

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如果按成本法确认完工进度的话，是只要自己内部出产值结算单后根据领用的成本就可以确认收入吗？如果是按劳务量法确认完工进度的话，是必须要等甲方验工后确认才能确认收入吧？
暖暖老师 | 提问时间：04/17 20:54

#建筑#

你好，一般是有甲方确认才可以的这个进度是

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商业承兑100万兑现金，对方汇到公司账户88万，余下的是扣的承兑的利息，我这边账务处理分录怎么写？
家权老师 | 提问时间：04/17 15:43

#建筑#

借：银行存款财务费用-贴现利息贷：应收票据

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请问新增值税下，建筑企业承包一项钢结构工程，钢结构件是建筑企业外购的，建筑企业提供土建和安装形成钢结构厂房交付业主，建筑企业开什么税率的发票给业主？
周老师 | 提问时间：04/17 14:22

#建筑#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：根据财政部税务总局公告2026年第13号，若钢结构制造与安装服务属于一项应税交易（同合同同交付，主附关系明显），需全额按13%计税。若能拆分为两份独立合同，分别核算货物销售与安装服务销售额并单独履约，则可分别适用13%和9%税率，即钢结构制造适用13%税率，安装服务适用9%税率。判定关键在于交易是否构成一项应税交易还是两项独立应税交易。所以，该建筑企业若此项业务构成一项应税交易，应全额按13%开具发票；若能拆分为货物销售和安装服务两项独立应税交易，分别核算销售额并单独履约，那么钢结构件销售适用13%税率开票，土建和安装服务适用9%税率开票。祝您学习愉快！

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老师：请问企业的工抵房，房产税是一年一报吗
小菲老师 | 提问时间：04/17 13:33

#建筑#

同学，你好房产税，一般是一季度一申报

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您好老师！俺公司有张100万的商业承兑，现在和一个商贸公司兑现金，因对方公户付款限额，对方用个人账户把钱转到俺公司账户上这样操作可以吗？需要对方提供哪些资料？这样操作对俺公司的不利影响有哪些？
小菲老师 | 提问时间：04/17 12:58

#建筑#

同学，你好不可以的，不要这么做

阅读 12

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企业所得税季报，软件集成电路企业优惠政策实用类型怎么填
小菲老师 | 提问时间：04/17 12:11

#建筑#

同学，你好软件和集成电路企业所得税优惠在企业所得税季度预缴申报时，需根据企业类型和享受的优惠政策，在《中华人民共和国企业所得税月（季）度预缴纳税申报表（A类）》中正确填写“减免所得税额”及相关附表，尤其是“减免所得税优惠明细表（A201030）”中的“集成电路和软件产业减免”项目。

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老师，我们有一个工程，**别人的，我们把发票开过去，对方就把农民工工资代付了，这种情况下，我这边是再不用管的，但是之前的会计不懂，又把个税申报了，就给工人重复申报了，2825年可能多申报了190多万，现在呢，工人扎堆投诉，连续投诉，税务局现在质疑我们虚列成本，这个处理会不会比较严重，我去对接税务局，说前任不是故意的，是不懂，这个理由之外，还应该怎么做
朴老师 | 提问时间：04/17 11:36

#建筑#

后果比较严重，只说前任不懂力度不够。现在要做这几步：立即更正个税，删除重复申报的 190 多万，形成更正记录。准备全套资料：**协议、分包合同、代发工资协议、银行流水、考勤花名册，证明工资真实，只是重复申报。书面盖章提交情况说明，承认操作失误，主动整改。同步冲减多列支的工资成本。安抚工人，让投诉不再升级。主动整改 + 资料齐全，一般按申报错误处理，风险可控。

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小规模纳税人，2月份开出一张专票，要四月份才报税交税，我二月份要不要做增值税转出，还有计提的印花税和附加税又是在几月份计提
暖暖老师 | 提问时间：04/17 11:02

#建筑#

你好2月可以做，计提这几个在3月

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请问企业所得税月季度预缴纳税申报表中职薪酬已计入成本费用的职工薪酬和实际支付给职工的应付职工薪酬怎么填
家权老师 | 提问时间：04/17 10:56

#建筑#

根据应付职工薪酬1-3月账面合计数字填报事项1.“职工薪酬-已计入成本费用的职工薪酬”：填报纳税人会计核算计入成本费用的职工薪酬。包括工资薪金支出、职工福利费支出、职工教育经费支出、工会经费支出、各类基本社会保障性缴款、住房公积金、补充养老保险、补充医疗保险等累计金额。也就是：应付职工薪酬一级科目的贷方本年累计如果没通过应付职工薪酬计提的，就直接统计销售费用、管理费用里边的职工薪酬。 2.“职工薪酬-实际支付给职工的应付职工薪酬”：填报纳税人“应付职工薪酬”-工资薪金（只是工资和奖金）借方发生额本年累计金额。

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小规模纳税人，2月份开出了一张专票，月末要不要做转出增值税？
家权老师 | 提问时间：04/17 10:31

#建筑#

那个增值税是要交的，不转出

阅读 28

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建筑行业的印花税，购销合同，建安税率有区别吗？
家权老师 | 提问时间：04/17 10:12

#建筑#

购销合同，建安税率都是0.03%

阅读 13

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你好，我想问下，建设公司有水泥，砂石等材料进项，能开混凝土的发票么？营业执照经营单位有建筑材料销售一项，没有生产资质
小赵老师 | 提问时间：04/17 10:00

#建筑#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下理论上可以开具，税务上不违规。但是行业监管您没有资质，但是销售混凝土，这个就不符合规定了祝您学习愉快！

阅读 53

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你好，我想问下，建设公司有水泥，砂石等材料进项，能开混凝土的发票么？营业执照经营单位有建筑材料销售一项
秦老师 | 提问时间：04/17 09:58

#建筑#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：可以开具的祝您学习愉快！

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老师，您好，季度所得税申报表事项3资产损失怎么填
家权老师 | 提问时间：04/17 09:33

#建筑#

你有资产损失才勾选，没有就不勾选

阅读 24

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2025年度的个税，有些工人存在要补税的，他们个人不申报，相当于这笔钱公司承担了，这块在哪里查这些人要补税人员的名单？
小菲老师 | 提问时间：04/17 09:10

#建筑#

同学，你好要在个人app里面查询

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老师，本月确认收入，没有开发票，账务处理怎么做，增值税怎么申报
刘艳红老师 | 提问时间：04/16 22:26

#建筑#

您好，这个后面还要开发票吗？

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一般纳税人做简易计税的工程时，收到的专票可以抵扣吗
董孝彬老师 | 提问时间：04/16 21:07

#建筑#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 18

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老师你好，问下个体工商户小规模纳税人国家信用信息公示系统里不填真实的数据可以吗？资金数额，营业金额和纳税总额在税局申报的和工商年报的这个对不上可以吗？因为金额有点大（税局申报金额大）怕工商那边麻烦不想填的金额大，有影响吗？工商和税务联网了吗？我是河北的企业，谢谢
暖暖老师 | 提问时间：04/16 17:08

#建筑#

你好这个跟税务局表一致就可以啦

阅读 40

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老师你好，问下个体工商户小规模纳税人国家信用信息公示系统里不填真实的数据可以吗？资金数额，营业金额和纳税总额在税局申报的和工商年报的这个对不上可以吗？因为金额有点大（税局申报金额大）怕工商那边麻烦，有影响吗？谢谢
董孝彬老师 | 提问时间：04/16 16:59

#建筑#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

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收到税务局退的个税手续费908元，分录怎么做？增值税要分开么？申报的时候需要申报无票收入么？
刘艳红老师 | 提问时间：04/16 16:57

#建筑#

您好，借：银行存款贷：营业外收入应交税费申报无票收入

阅读 19

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老师你好，缴纳企业所得税当月缴纳当月计提可以吗？
刘艳红老师 | 提问时间：04/16 16:48

#建筑#

您好，不是的，是上月计提，当月交了，就做交的分录

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1、2025年度收到一张成本发票，入帐分录：借“合同履约成本 32万贷：应付帐款 32万 2、次月，对方红冲了，已跨年，如何做分录？
朴老师 | 提问时间：04/16 16:27

#建筑#

跨年红冲，直接用以前年度损益调整处理，分录如下：冲销原成本借：应付账款 320,000 贷：以前年度损益调整 320,000 补提对应企业所得税（税率 25%）借：以前年度损益调整 80,000 贷：应交税费 — 应交企业所得税 80,000 结转余额借：以前年度损益调整 240,000 贷：利润分配 — 未分配利润 240,000 不用动 2025 年账，直接做在 2026 年即可。

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老师，请问建筑行业购进来的铝合金门窗单价是1280元/平方，对方是含材料含人工开的13%发票，那我这边可以开13%材料票出去，单价290元或330元吗
家权老师 | 提问时间：04/16 15:02

#建筑#

你们是包工包料的工程，按9%开建筑服务

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工程企业，异地预缴，本地退税会不会引起税管员注意？主要是进项发票单张金额比较大，导致有就留抵，不勾选认证缴纳的税款又比较多~
王小龙老师 | 提问时间：04/16 11:21

#建筑#

同学您好，只要不是人为操纵的，就不害怕，很多企业都是为了不让找事，都是会交一点税，能不退，就不退。

阅读 26

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勘查费国家现行收费标准是怎么计算的，有没有相关文件，打了10个洞应该怎么计费
家权老师 | 提问时间：04/16 10:47

#建筑#

抱歉，我们不是行业主管部门，没有文件的哈。请联系你们的行业协会是否有相关的收费标准？

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建筑业，项目地预缴附加税474.34元，这笔如何写分录？机构地应缴附加税：11675.46元，这笔如何写分录？找董孝彬老师回复
朴老师 | 提问时间：04/16 10:33

#建筑#

1. 项目地预缴附加税 474.34 借：应交税费 — 应交城建税 / 教育附加 / 地方教育附加 474.34 贷：银行存款 474.34 2. 机构地计提应交附加税 11675.46 借：税金及附加 11675.46 贷：应交税费 — 应交城建税 / 教育附加 / 地方教育附加 11675.46 3. 申报缴纳差额（11675.46−474.34=11201.12）借：应交税费 — 应交城建税 / 教育附加 / 地方教育附加 11201.12 贷：银行存款 11201.12

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建筑业，项目地预缴附加税474.34元，这笔如何写分录？机构地应交附加税：11675.46元，这笔如何写分录？
Fenny老师 | 提问时间：04/16 10:32

#建筑#

你好建筑业，项目地预缴附加税474.34元，这笔如何写分录？借：税金及附加 474.34 贷：应交税费-应交附加税 474.34 借：应交税费-应交附加税 474.34 贷：银行存款 474.34 机构地应交附加税：11675.46元，这笔如何写分录？借：税金及附加 11675.46 贷：应交税费-应交附加税 11675.46 借：应交税费-应交附加税 11675.46 贷：银行存款 11675.46

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建筑业，项目地预缴附加税474.34元，这笔如何写分录？机构地应缴增值税：11675.46元，这笔如何写分录？找董孝彬老师回复
朴老师 | 提问时间：04/16 10:24

#建筑#

1. 项目地预缴附加税 474.34 元借：应交税费 — 应交城建税 / 教育费附加 / 地方教育附加 474.34 贷：银行存款 474.34 2. 机构地计提本月应交增值税 11675.46 元借：应交税费 — 应交增值税（转出未交增值税） 11675.46 贷：应交税费 — 未交增值税 11675.46 3. 同时计提机构地附加税（按 11675.46 计提）借：税金及附加贷：应交税费 — 应交城建税 817.28 贷：应交税费 — 教育费附加 350.26 贷：应交税费 — 地方教育附加 233.51 4. 后期申报抵减预缴、缴纳差额时借：应交税费 — 未交增值税借：应交税费 — 应交城建税 / 教育费附加 / 地方教育附加贷：应交税费 — 预交增值税贷：银行存款（差额部分）

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老师，新增值税法关于建筑业取消甲供和混凝土的那个公告能不能发一下
家权老师 | 提问时间：04/16 09:02

#建筑#

就是财税2026第10号公告。没在简易计税项目列出就是取消了

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