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销售混凝土企业选择简易计税,2026年10号公告简易计税范围没有混凝土销售了,那2025年的项目没有完工,还能简易吗?2026年1月开的3%的发票还用红冲吗?
暖暖老师
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提问时间:02/05 00:09
#建筑#
你好看项目还是可以的
阅读 1577
收藏 7
你好 一般纳税人销售混凝土在2026年之前已选择了简易计税,最新财税(2026)10号公告的政策中,对于混凝土销售企业还能继续简易征收按3%的征收率吗 2026年1月1日之前的工程没有完工的项目还可以按3%开票吗?有没有过渡期
朴老师
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提问时间:02/05 00:05
#建筑#
新项目2026.1.1起不得简易计税,按13%一般计税;老项目(2025.12.31前已按简易计税的)有过渡期,可继续按3%开票至完工(财税〔2026〕10号)
阅读 125
收藏 1
劳务票可以开3%发票吗
家权老师
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提问时间:02/04 15:49
#建筑#
一般纳税清包劳务工程可以开3%
阅读 7
收藏 0
建筑业给甲方开具发票,确认收入的记账凭证的附件需要:1.开票申请、2发票,3、数量对账单 请问数量对账单需要作为附件吗
家权老师
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提问时间:02/04 15:26
#建筑#
数量对账单可以作为附件
阅读 23
收藏 0
我们现在有个劳务公司,然后是去年 25 年 1 月份成立的。然后是现在的话就是干活的农民工的工资都是有甲方他们给代发了,然后把工资代发了,但是这些农民工的话我们也没有签什么合同,但是代发的这一份工资,我给他申报了工资薪金个税。现在税务局意思是我给他申报工资薪金的话是不对的,意思是公司又没有买社保这些什么的,然后让农民工去代开劳务发票,这应该是怎么样是比较符合政策合理的?
朴老师
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提问时间:02/04 15:19
#建筑#
补签劳务合同,明确非劳动关系,不考勤、不缴社保; 农民工单次劳务收入超 500 元的,需代开增值税普通发票(月 10 万内免增值税),500 元以下凭含身份信息的收款凭证入账; 作废原工资薪金个税申报,重新按劳务报酬代扣代缴个税(≤4000 元扣 800 后 ×20%,>4000 元 ×80%×20%); 与甲方、农民工签三方代发协议,明确你公司为个税扣缴义务人,确保资金、发票、合同流一致。 长期可选包工头班组承包(由包工头统一开票)、非全日制用工(仅缴工伤保险按工资申报),降低操作成本。
阅读 8
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建筑业,1月份开出的发票,在当月未预缴,在计提时,与其他的税金要分开计提吗?
家权老师
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提问时间:02/04 14:28
#建筑#
嗯嗯,建议分开计提的
阅读 20
收藏 0
老师,我协助甲方开票100万,我要收甲方多少钱才不赔钱,我们是建筑公司,开给甲方9%的专票,假如说对方认可给30万,那么我开100万的发票,对方怎么给我130万呢?发票和付款不一致,多出来的税款对方怎么给我
朴老师
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提问时间:02/04 13:10
#建筑#
1. 保本收款(仅增值税 + 附加税) 开 100 万 9% 专票,保本至少收109.25 万(增值税≈8.26 万 + 附加税≈0.99 万),含所得税需按实际税负加计。 2. 100 万票 + 30 万补差 合规处理 签建筑服务补充协议,明确总价款 130 万,100 万开 9% 专票,30 万为含税价款补差; 甲方分 2 笔付款(100 万 + 30 万),或一笔付款备注 100 万票款 + 30 万补差,30 万无需额外开票,附合同佐证即可。 3. 最优解 直接重签协议约定总价款 130 万,开 130 万 9% 专票,甲方付 130 万,票款完全一致,无税务风险。
阅读 6
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你好,老师,建筑施工企业做审计报告的话,需要的税款数据(包含外地预缴金额),这些数据是2024.12-2025.11所属期的数据,还是2025.1-2025.12所属期的数据呢?
郭老师
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提问时间:02/04 12:28
#建筑#
税款缴纳的统计通常以所属期为准25.1-25.12
阅读 5
收藏 0
1月份计提预缴增值税如何写,1月份还没有交
刘艳红老师
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提问时间:02/04 12:06
#建筑#
您好,你们是异地项目,是先预缴增值税了吗
阅读 21
收藏 0
2月份计提预缴1月份增值税如何写?
刘艳红老师
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提问时间:02/04 12:04
#建筑#
您好, 借:应交税费-预缴税费 贷:银行存款
阅读 17
收藏 0
老师好,想请问下公司买的凳子和桌子拿来请客吃饭用的要记入哪个科目,谢谢
刘艳红老师
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提问时间:02/04 11:54
#建筑#
您好,这个计入业务招待费中
阅读 5
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2月份预缴1月份开具的发票,所得税需要计提吗?
家权老师
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提问时间:02/04 11:52
#建筑#
不需要计提,直接交就行,季度申报时才需要计提
阅读 16
收藏 0
1月份开的发票,2月份预缴1月份的税金,1月份也要计提吗?增值税,附加税,所得税
家权老师
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提问时间:02/04 11:47
#建筑#
是的,是需要1月计提附加税,增值税,所得税不需要计提
阅读 23
收藏 0
招标提供的征询函必须是基本户的吗?
小菲老师
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提问时间:02/04 11:27
#建筑#
同学,你好 不一定的
阅读 16
收藏 0
老师,我想问下来建筑发票,异地预缴的税款怎么抵扣回来呢?
家权老师
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提问时间:02/04 10:29
#建筑#
在主表的第28行,分次预交的税金填报
阅读 6
收藏 0
购买空调和办公桌,使用年限是5年,使用月数60个月,这是用的是什么方法的折旧法?
家权老师
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提问时间:02/04 10:14
#建筑#
这是用的是直线方法的折旧法
阅读 23
收藏 0
购买的空调,金额2万元,能否计入费用,不计固定资产?
家权老师
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提问时间:02/04 09:53
#建筑#
不能的,必须按规定计入固定资产
阅读 21
收藏 0
刘老师我想请教一下我们是建筑劳务企业,我们这儿有一部分工人的火车票,但是这部分人没有在公司交社保可以做成本吗谢谢您
暖暖老师
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提问时间:02/04 09:27
#建筑#
你好,只要申报工资就可以做成本
阅读 4
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基本户被冻结,能不能在电子税务局里更改三方协议的帐号?
小菲老师
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提问时间:02/04 08:48
#建筑#
同学,你好 可以更改的。
阅读 23
收藏 0
政府投资项目,主体工程完工后对外不燃气管道做了单独工程15万左右,这个需要做招标控制价和结算报告吗
小菲老师
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提问时间:02/03 19:19
#建筑#
同学,你好 这个一般不需要的
阅读 30
收藏 0
通过专户发放工资和人数是否计入公司的计算工会经费、残疾人保证金、员工福利、和判断小型微利企业的基数?
董孝彬老师
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提问时间:02/03 16:29
#建筑#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 17
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收到的进项发票 *建筑服务*土石方专业分包,可以这么开吗?
郭老师
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提问时间:02/03 13:23
#建筑#
可以的,可以这么开的
阅读 32
收藏 0
你好,老师,请问下我们10月开了工程服务发票,当时涉及预缴,预缴的税额在10月抵扣了,在2026年1月说是工程量核减了,1月把10月发票做了部分红冲,把10月的预缴的申报表更正申报了,部分红冲的税额也退上了,把10月的增值税主表也更正了补缴的抵减的税额,但是我在1月申报的时候我的红冲的税额在期末留底税额,这个税额我这边可以退么?如果退我1月的申报表应该怎么申报?
郭老师
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提问时间:02/03 10:59
#建筑#
他怎么会留底 你退了多少相反的,你们应该在10月份补交才对 你在哪里看见有留底 还有10月份补交的税款,11月份、12月份后期都更正了吗
阅读 31
收藏 0
基本户帐户被冻结,我现在在预缴,签了三方协议,里面的钱还能三方协议扣款吗?
家权老师
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提问时间:02/03 09:18
#建筑#
那个没法扣除的了,直接扫码交就行
阅读 21
收藏 0
老师,项目上临时工没缴纳社保,但是购买了团体险,保险公司赔付了医疗费,,打到了公司基本户上,分录:借:银行存款,贷:其他应收款-保险公司,对吗?
家权老师
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提问时间:02/03 09:12
#建筑#
借:银行存款,贷:营业外收入
阅读 885
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我们公要招标了一个亮化工程的乙方,然后跟乙方的集团公司签订中标合同,之后乙方集团内部委托他们的分公司给我们开具发票和收款,这种方式结算可以吗
家权老师
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提问时间:02/03 09:09
#建筑#
那个需要签订3方协议才行
阅读 13
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同时拥有劳务公司和建筑公司有什么需要规避的吗?税率会高吗?
董孝彬老师
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提问时间:02/02 21:18
#建筑#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 43
收藏 0
老师我想问一下才成立的公司,去年年底要求申报【增值税及附加税费申报(小规模纳税人)、还有财产和行为说税源采集及合并申报】这两项。这个怎么申报呢?我才刚上基础课。烦请告知,谢谢。
朴老师
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提问时间:02/02 20:17
#建筑#
老师正在计算中,请同学耐心等待哦
阅读 42
收藏 0
老师,企业年底12月当月的账上可以暂估成本吗?
文文老师
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提问时间:02/02 17:04
#建筑#
可以,企业年底12月当月的账上可以暂估成本
阅读 39
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计提印花税是这样做分录吗? 借:税金及附加 贷:应交税费-印花税
刘艳红老师
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提问时间:02/02 16:34
#建筑#
您好,是的,但印花税不用计提
阅读 38
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