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请问新增值税下,建筑企业承包一项钢结构工程,钢结构件是建筑企业外购的,建筑企业提供土建和安装形成钢结构厂房交付业主,建筑企业开什么税率的发票给业主?
周老师
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提问时间:04/17 14:22
#建筑#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 根据财政部税务总局公告2026年第13号,若钢结构制造与安装服务属于一项应税交易(同合同同交付,主附关系明显),需全额按13%计税。若能拆分为两份独立合同,分别核算货物销售与安装服务销售额并单独履约,则可分别适用13%和9%税率,即钢结构制造适用13%税率,安装服务适用9%税率。判定关键在于交易是否构成一项应税交易还是两项独立应税交易。所以,该建筑企业若此项业务构成一项应税交易,应全额按13%开具发票;若能拆分为货物销售和安装服务两项独立应税交易,分别核算销售额并单独履约,那么钢结构件销售适用13%税率开票,土建和安装服务适用9%税率开票。 祝您学习愉快!
阅读 43
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你好,我想问下,建设公司有水泥,砂石等材料进项,能开混凝土的发票么?营业执照经营单位有建筑材料销售一项,没有生产资质
小赵老师
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提问时间:04/17 10:00
#建筑#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下 理论上可以开具,税务上不违规。但是行业监管您没有资质,但是销售混凝土,这个就不符合规定了 祝您学习愉快!
阅读 46
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你好,我想问下,建设公司有水泥,砂石等材料进项,能开混凝土的发票么?营业执照经营单位有建筑材料销售一项
秦老师
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提问时间:04/17 09:58
#建筑#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 可以开具的 祝您学习愉快!
阅读 50
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工会经费按什么交?建筑业
郭老师
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提问时间:04/15 18:59
#建筑#
按照应发工资的2%来缴纳 具体的这个税率看申报表
阅读 14
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建筑业残保金怎么交呢
家权老师
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提问时间:04/15 17:43
#建筑#
按上年1-12月计提的工资,12个月的平均人数
阅读 10
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现在个人可以去税务代开发票吗?
邹老师
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提问时间:04/15 16:43
#建筑#
你好,我这边税务局是可以的
阅读 14
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老师上月结转的增值税未交增值税是3000,这个月预交了2000,结转还未交的会计分录怎么做
家权老师
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提问时间:04/15 16:39
#建筑#
报税的时候抵减未交增值税 借:应交税费-未交增值税3000 贷:银行存款1000 应交税费-预交增值税2000
阅读 13
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老师,跨省的总分机构所得税的问题。分支机构就地预缴。具体操作流程 分支机构需要先出具财务报表,然后再给总分司,总公司需要合并报表吗
秦老师
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提问时间:04/15 15:56
#建筑#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 跨省总分机构所得税就地预缴操作流程(依据国家税务总局2012年第57号公告):1.前期备案:总分机构在各自税务机关完成汇总纳税备案,总机构向主管税务机关报送分支机构名单及相关信息,分支机构同步备案;2.分支机构需先独立出具财务报表(含收入、成本、费用等完整数据)并按时报送总公司,确保数据真实准确;3.总公司统一计算当期全部应纳税所得额和应纳税额,按上年度分支机构营业收入、职工薪酬、资产总额三因素(权重分别为0.35、0.35、0.3)计算各分支机构分摊比例,将50%应纳税额在各分支机构间分摊,剩余50%由总机构就地预缴;4.总公司向分支机构出具《企业所得税汇总纳税分支机构所得税分配表》;5.分支机构在月/季度终了后15日内,凭分配表及自身财务报表向所在地主管税务机关申报预缴分摊税款;6.年度终了后5个月内,总公司完成汇算清缴,统一计算年度应纳税额,多退少补。会计层面:分支机构必须先出具财务报表并提交总公司,总公司需编制合并财务报表(按会计准则);税务层面:总公司是“汇总计算”(将总分机构财务数据简单相加统一核算应纳税所得额),而非以合并报表数据计税,分支机构需按分配表就地预缴,无需单独汇算清缴。 祝您学习愉快!
阅读 56
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老师,请问下25年预缴的增值税及附加税,在26年退回了一部分应该怎么入帐?
朴老师
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提问时间:04/15 15:46
#建筑#
收到退税时: 借:银行存款 贷:应交税费 — 应交增值税 / 应交附加税 冲减税金: 借:应交税费 — 应交增值税 / 应交附加税 贷:税金及附加
阅读 15
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老师你好我们公司租个人的房子,没有发票,我们可以直接用公户给个人转一笔房租费吗?可以做账,但是不能做为成本抵扣企业所得税对吗?
Fenny老师
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提问时间:04/15 15:21
#建筑#
你好,对的,需要这个个人写一个收款凭证作为收款记录。
阅读 12
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老师 请教一下 我是内账会计 我们开票 收款后 私户又返给对方了 后续对方会分批再给回来 我当时开票时 做 借应收账款 贷主营业务收入 应交税费 销项税 收到款时 借 银行存款 贷 应收账款 结转本月利润 第二个月 我给他返款时候 借应收账款 贷现金 这个之前入的收入我我是不是要冲掉 我该怎么分录
暖暖老师
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提问时间:04/15 15:01
#建筑#
你好,肯定收入也要冲了,要不然应收越来越大
阅读 40
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以前年度更改过企业所得税的报表,里面有笔2万多的退税,一直没有抵,请问这笔2万多的如何抵,在这个第一季度的企业所得税如何抵掉?
刘艳红老师
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提问时间:04/15 13:28
#建筑#
您好,可以问下当地税务局,看能不能直接抵,我们这边是要求退税
阅读 16
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我们是建筑公司,收到了一张成本票普票,他们是 日用杂品公司,上面开的pvc胶,税收分类编码选的文具,400块钱,我们还需要把pvc胶卖了,开收入票,我觉得我们开文具不合适,还是开胶粘剂,税收分类编码选的不一样可以吗,24年开的票了,还是需要退了重新开
小菲老师
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提问时间:04/15 10:49
#建筑#
同学,你好 进项销项大类要一致
阅读 20
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老师,我们**的别家公司,人家的给我们发的工资,我们这边再不用报个税呗
家权老师
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提问时间:04/15 09:53
#建筑#
是的,那个是以**公司名义发放的
阅读 7
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老师,你好 ,我们是建筑业,公司有个项目工程 ,公司刚跟甲方签订合同,甲方要求公司开了一个共管账户(甲方跟公司共同盖章签字才能拨付工程款),甲方马上就把全部工程款转到共管账户里面,后面根据工程进度甲方才盖章签字共管账户的钱转入我们公司基本户,这个第一笔甲方转入共管账户的钱公司要确认收入缴税吗,及会计分录
暖暖老师
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提问时间:04/15 09:48
#建筑#
你好,我们确认收入的工程款肯定要缴纳税金的
阅读 30
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老师,您好,我交社保用扫码扣款了,用法人微信支付了,做帐时是冲现金,还是借法人款
小菲老师
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提问时间:04/15 09:07
#建筑#
同学,你好 借法人款
阅读 18
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2025年代付款冲销应付职工薪酬96000元,现在查账发现这个96000元还没有收到款,也就是说以后收到款后实际要付96000元工资,现在我要怎么处理
小菲老师
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提问时间:04/15 09:03
#建筑#
同学,你好 那你现在账上挂着什么科目上?? 或者把你之前的分录都发一下
阅读 28
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1、2025年度收到一张成本发票,入帐分录:借“合同履约成本 32万 贷:应付帐款 32万 2、次月,对方红冲了,已跨年,如何做分录?
小菲老师
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提问时间:04/15 08:43
#建筑#
同学,你好 借:合同履约成本 -32万 贷:应付帐款 -32万
阅读 20
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员工去年的工资是在2026年2月才发放的,要怎么申报工资
暖暖老师
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提问时间:04/15 08:37
#建筑#
你好,那就下月申报所属期
阅读 7
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老师你好 我们公司是青岛的给河北开的材料费发票 需要异地交税吗
暖暖老师
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提问时间:04/15 08:14
#建筑#
你好,我们销售材料不需要的
阅读 30
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老师,晚上好,请问一下,建筑业,工人工资怎么申报呢,不申报就得缴纳社保,不申报就没有成本,怎么弄呢?
朴老师
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提问时间:04/14 19:39
#建筑#
建筑业工人工资必须全员全额申报个税,才能合规列支成本;社保仅对建立劳动关系的正式员工强制缴纳,非劳动关系无需缴。 分两类处理: 正式员工(长期 / 固定用工):按工资薪金申报个税,必须缴纳社保,工资直接入账做成本。 临时 / 劳务用工(散工 / 班组):按劳务报酬申报个税,不缴社保,凭代开的劳务发票入账做成本。 关键提醒:不申报个税,工资不能税前扣除;不缴社保≠不能入账,仅劳动关系需强制参保
阅读 24
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老师,小规模纳税人,确认了分包成本50万,分包方没有开票,我是挂应付账款还是暂估应付款啊?
刘艳红老师
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提问时间:04/14 16:17
#建筑#
您好,这个你挂应付账款-暂估
阅读 36
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项目按已完成工作量占工作总量的比例确定完工进度,这个已完成工作量需要得到业主的确认签字吗?
家权老师
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提问时间:04/14 14:03
#建筑#
不需要。 从会计准则和税法角度看,确认完工进度本身并不强制要求业主签字。但在实务中,为了防范风险,强烈建议获取业主或监理的书面确认。 签字不是硬性门槛 根据《国家税务总局关于确认企业所得税收入若干问题的通知》(国税函〔2008〕875号),企业确定完工进度的方法包括“已完工作的测量”、“已提供劳务占劳务总量的比例”等。法规只要求“能够可靠确定”,并未规定必须取得业主签字。 会计做账/税务申报:你可以依据内部的生产进度报告、成本台账或工程量清单来计算完工百分比,并据此确认收入和成本。只要你的内部证据链完整(如施工日志、采购单、成本发票),税务上是认可的。
阅读 72
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在2025年度多计提一笔4080元的金额:多计提分录: 借:管理费用-4080 贷:应付职工薪酬-公积金4080 在次年2026年度如何调帐?
家权老师
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提问时间:04/14 10:46
#建筑#
借: 应付职工薪酬-公积金 贷:利润分配-未分配利润
阅读 40
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请问老师,2025年度有有科目,应付职工薪酬-公积金,总是多笔4080元,请问在2026年度这笔金额如何调整 ,不知道是哪里错了,请问这笔如何在2026年度里调?
刘艳红老师
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提问时间:04/14 10:01
#建筑#
您好,你现在是应付职工公积金这个有余额,是吧
阅读 49
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找朴老师,有工程问题请教
朴老师
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提问时间:04/14 09:53
#建筑#
同学你好 是什么问题
阅读 40
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如果合同约定完工后付款,是否就没有约定确定的付款日期
暖暖老师
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提问时间:04/14 09:51
#建筑#
你好,约定“完工后付款” ≠ 没有约定付款日期,但属于约定了不确定的付款日期(非固定日历日)。
阅读 36
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建筑小规模,发票做账可以只打印汇总表,不打印单张发票吗?
家权老师
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提问时间:04/14 09:11
#建筑#
不能,都要打印单张的哈
阅读 25
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您好老师,想请教一个问题,母公司执行小企业会计准则,新成立一家占股75%的子公司,子公司建设工程公司,营业收入不多,二三百万,子公司可以执行小企业会计准则么,如果不可以,母公司是否需要改为会计准则?
小菲老师
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提问时间:04/14 09:08
#建筑#
同学,你好 子公司可以执行小企业会计准则么 可以的
阅读 15
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老师,小规模纳税人建筑工程劳务,货物名称需要怎么开发票,税率多少?
Fenny老师
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提问时间:04/13 18:18
#建筑#
你好,名称“建筑服务*工程劳务”,税率是1%。
阅读 34
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