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对方是一般纳税人,发生劳务分包业务,可以开具9%的建筑服务*劳务费专用发票吗?是不是从2026年开始取消了劳务费3%的简易计证?
卫老师
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提问时间:05/28 22:43
#建筑#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 一般情况下,一般纳税人发生劳务分包业务,如果符合建筑服务相关规定,是可以开具9%的建筑服务*劳务费专用发票的。 不过,从2026年1月1日起《增值税法》实施,原“加工、修理修配劳务”独立税目取消并入“服务”大类,不能再开具笼统的“劳务费”发票,需按业务实质选对应服务编码(如加工修理修配服务、建筑服务、现代服务等)开票,开票品名需与实际业务一致以保证合规可抵扣。 并没有从2026年开始取消劳务费3%简易计税的说法。若发生对应的业务,且符合公司法规定,公司业务和执照经营范围相一致,对于建筑劳务还是能按简易计税开具3%的发票。 祝您学习愉快!
阅读 22
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老师你好:现在还可以收建筑服务*劳务费发票吗?如果发生劳务分包应该怎么开票?
卫老师
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提问时间:05/28 22:39
#建筑#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 2026年1月1日起《增值税法》实施,原“加工、修理修配劳务”独立税目取消并入“服务”大类,不能再开具笼统的“劳务费”发票。对于建筑服务-劳务费,需按业务实质选对应服务编码(如加工修理修配服务、建筑服务、现代服务等)开票,开票品名需与实际业务一致以保证合规可抵扣,并非不能开具建筑服务相关发票,而是不能再用笼统的“劳务费”名称。 若遇到劳务分包情况,建筑劳务(清包工、分包)应归入“销售服务”大类下的“建筑服务”子类,编码为305(工程/安装/修缮/其他建筑服务),税率为9%。应按此编码和税率,根据业务实质开具发票。 祝您学习愉快!
阅读 11
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老师建筑业取得发票了,那原材料的金额就不一样了,怎么调账?
秦老师
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提问时间:05/28 15:48
#建筑#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 先全额红字冲销此前暂估入账分录,再按发票金额重新做原材料入账;若材料已领用计入工程施工或已结转成本,同步红字冲减对应成本科目,再按发票金额重新核算入账,差额一并调整至对应成本科目。 祝您学习愉快!
阅读 18
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老师,请问分包计价的安全生产费怎么计提。分包合同中未单列安全生产费,包含在综合单价中,可以要求分包单位单独开安全生产费发票么。总包拿到分包安全生产费发票,是否可以直接入安全生产费。
金老师
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提问时间:05/28 10:27
#建筑#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 分包计价安全生产费按分包工程造价对应标准(建筑工程3%、机电安装2%等)计提,合同未单列时先按综合单价拆分出安全费金额并签订补充协议明确,可要求分包单位单独开具“建筑服务*安全生产费”发票(与合同补充约定一致),总包拿到合规发票后可直接计入“工程施工-合同成本-安全生产费”科目并监督使用,分包单位不再重复提取,同时需建立台账留存发票、补充协议、使用记录等资料备查,确保专款专用符合《企业安全生产费用提取和使用管理办法》(财资〔2022〕136号)规定。 祝您学习愉快!
阅读 18
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请问,建筑施工企业,直接用于项目施工的材料,不在项目上入库, 可以直接计入【借:合同履约成本-工程施工-材料费,贷:应付账款】吗, 还是必须先【借:原材料,贷:材料采购,借:合同履约成本-工程施工-材料费,贷:原材料】? 请问正确的材料采购入库支付分录是什么样的
小菲老师
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提问时间:05/27 09:34
#建筑#
同学,你好 是可以不用的
阅读 8
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老师,建安行业,开票出去9%,进项材料票13%,是不是不用交增值税了?
刘艳红老师
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提问时间:05/26 21:15
#建筑#
您好,最好按税负来交,这样没有风险
阅读 28
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老师,您好,建筑公司要付工人工资,他们开不到劳务票,就注册了个体户开材料票给公司,合理吗?
郭老师
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提问时间:05/26 19:13
#建筑#
个体户经营范围里面选的建筑劳务的吗? 我们这边选不了 工商局不允许
阅读 7
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老师,我们公司给一家建筑工程公司开了发票,但其实只是通过那家公司来发。农民工工资而已,是不是发票上的那个金额就是施工成本呀
东老师
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提问时间:05/26 17:58
#建筑#
对,肯定发票上的金额就是你们的成本
阅读 13
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老师下午好,我付了招投标的报名费,现在还没有拿到发票,我需要暂估入账还是走预付账款,后期来发票在走管理费用
东老师
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提问时间:05/26 16:25
#建筑#
你好,进入到预付账款来就行,发票来了再计入管理费用
阅读 46
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老师你好,请问工程项目的分录是分项了的,可以这样录入到一起吗?
东老师
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提问时间:05/26 15:57
#建筑#
您好,您说的分项是什么意思?不同的工程项目吗
阅读 13
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朴老师,接住我刚才的提问,我看了下工资表,工资都是2-3万多一月,这个税太多了,能不能拆成3个月做工资表报个税
朴老师
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提问时间:05/26 10:47
#建筑#
最好是按实际的工资表来哦
阅读 50
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你好,汇算清缴建筑公司的工程施工收入填在101010的哪一栏?清包工填哪一栏?
Fenny老师
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提问时间:05/26 09:23
#建筑#
你好,填在提供劳务收入一栏。
阅读 65
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老师,这个问题帮我解答下
朴老师
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提问时间:05/26 09:20
#建筑#
按你现在的操作: 农民工和你的劳务公司签劳动合同、受你管理,按工资薪金申报个税,你作为扣缴义务人申报。 若是包工头 / 个体形式承接劳务、按项目结算,由对方按经营所得申报个税。 **公司不申报,你开了票就必须履行扣缴义务,不能漏报。
阅读 100
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你好,建筑公司劳务分包给个体户,由个体户开发票给业主方,业主方代发人工费可以吗
小菲老师
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提问时间:05/26 08:56
#建筑#
同学,你好 是可以的
阅读 4
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老师,我公司因为没有资质,**别人公司中标工程项目,现在**公司给甲方开了工程款发票60万,甲方付了用农民工专户发了工资20万元,其余的40万按工程款打进来,这部分农民工工资**公司不愿意帮我们报个税,让我们提供劳务成本票,我现在用我们自己的劳务公司给**公司开劳务票,那个税我这边报,是按工资薪金还是经营所得申报
暖暖老师
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提问时间:05/26 08:29
#建筑#
你好,我们按工资薪金所得申报的
阅读 63
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老师,总包68万,1.工作范围有拆除原墙体,拆除地面等,二是装饰装修工程,三是安装工程水电改造,四是安装工程所涉及的设备材料、土方、地基基础等均包含在内。这个合同我们给甲方68万 9个点。现在乙方给我们开票,能乙方直接给我们开9个点,55万的专业分包合同吗?这样我们也就没有材料了,只有一个专业分包。
苏晓燕老师
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提问时间:05/26 08:26
#建筑#
您好,建筑法不能全部转包,可以就一些专业部分分包,比如把劳务分包
阅读 24
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老师,我们给业主方签的是9个点包工包料的,然后我们又可以专业分包9个点吗?我们一个项目里边有钢结构,还有土建,还有安装,他说是钢结构可以分包9个点出去,给乙方开进来9个点的发票吗?剩下的土建和安装可以再按13个点的材料和3个点的劳务开进来吗?这样分包可以吗?
朴老师
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提问时间:05/25 17:54
#建筑#
1. 钢结构可专业分包,对方开具 9% 建筑服务发票合规 2. 主材采购可取 13% 进项票 3. 土建安装分包按 9% 开票,纯清包工劳务可开 3% 票 4. 不可将工程款项拆分混开材料与劳务发票,主体结构严禁分包
阅读 68
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老师,当月开具了外经证(当月不开票,项目没结算,为了交项目地工伤保险),可以在外经证有效期内缴费吗,
张老师
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提问时间:05/25 17:07
#建筑#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 可以在外经证(跨区域涉税事项报告)有效期内缴纳项目地工伤保险,无需当月开票或结算,先按项目预估金额申报缴费即可,外经证是项目地参保工伤保险的必要前提,留存外经证、项目资料备查即可。 祝您学习愉快!
阅读 72
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你好,汇算清缴建筑公司的工程施工收入填在101010的哪一栏
苏晓燕老师
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提问时间:05/25 17:05
#建筑#
提供劳务收入行次:填报纳税人从事建筑安装、修理修配、交通运输、仓储租赁、邮电通信、咨询经纪、文化体育、科学研究、技术服务、教育培训、餐饮住宿、中介代理、卫生保健、社区服务、旅游、娱乐、加工以及其他劳务活动取得的主营业务收入。
阅读 27
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机电工程焊接技术流程 以哪个为准
小赵老师
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提问时间:05/25 16:51
#建筑#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 以第一张标准流程图一为准(PWPS预规程→PQR评定报告→WPS工艺规程、WWI工艺指导书)。 祝您学习愉快!
阅读 79
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老师,建筑劳务公司的企业所得税税负是多少
Fenny老师
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提问时间:05/25 16:36
#建筑#
你好,建筑劳务公司所得税税负率一般在 1.5% 到 2.5% 之间,具体税负率受征收方式和利润影响。
阅读 8
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老师你好 交房产税和土地使用税就是这样写好提交 交税吗
暖暖老师
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提问时间:05/25 13:50
#建筑#
你好,是的,带*号的是必填项目
阅读 31
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老师,老板个人接到了一个项目,业主是个人,农村盖房,业主付款是直接转给老板,这种情况下,如果老板用B公司跟对方签合同,材料票开给A公司,是不合理的,对吗
刘艳红老师
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提问时间:05/25 12:28
#建筑#
您好,是的,按合同来开
阅读 46
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不是现在每个公司注册资本是多少必须在5年内缴齐吗,那如果公司在经营第3年公司需要注销,还需要缴纳注册资本吗?
暖暖老师
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提问时间:05/24 18:31
#建筑#
你好,没有债务的情况下没必要的
阅读 10
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水利建筑施工企业,单位员工个人一建继续教育,报销840元,该怎么账务处理?
暖暖老师
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提问时间:05/24 11:04
#建筑#
你好,计入职工教育经费
阅读 43
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请问老师准备谈一家高速公路项目公司的财税业务来做,请问高速公路财税这块需要掌握什么和注意什么,和客户聊是重点在哪?谢谢
董孝彬老师
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提问时间:05/23 15:54
#建筑#
...
阅读 52
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老师你好,我想应聘一家企业的出纳,他们是给别的建筑公司提供资质的,出纳需要开发票,我想问下这种公司开发票有风险吗,还有我好奇他们的成本票怎么来的,是**方开给他们的吗
东老师
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提问时间:05/22 16:02
#建筑#
你好,这种不就是出卖资质吗?其实都是其他公司干活,对吧?
阅读 23
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开9个点的劳务发票, 可以用收到的专票抵扣进项吗
刘艳红老师
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提问时间:05/22 16:01
#建筑#
您好,可以的,这个能抵扣的
阅读 33
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老师甲方欠我们工程款,甲方要求以房子顶账,甲方让我们买第三方的房子,他们代付,这样我们和甲方的债务就平了。然后我们要求把房子直接过户给第三人,第三人和公司没有关系,第三人是不要把房款打给我我们
暖暖老师
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提问时间:05/22 15:11
#建筑#
你好,过户给第三人,个人需要打款入账抵减应收账款确实是
阅读 63
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老师,我想问一下,就是我们建筑公司总公司有资质,分公司没有。我想请问一下,我们能不能用总公司签合同,然后用分公司经营,开票也是用分公司开票。这样做可以吗。
小菲老师
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提问时间:05/22 09:41
#建筑#
同学,你好 不建议的
阅读 29
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