财税问答_专业财税实务答疑网站-正保会计网校(原中华会计网校)

发现问答

分享他人的知识经验

最新回答
热门回答

类别：

全部实务税务初级职称中级职称 CPA 税务师 CMA 建筑事业单位财务软件 Excel

老师，请教一个问题，需要细算，麻烦老师看一下：项目审定金额419002元（按开九个点发票计算销项税），对方让这边提供发票过去请款，分包票（九个点）不超过30%，管理费3%，增值税税负3%.扣除管理费后开票，不含税成本不要倒挂，分包票进项不足情况下，提供13%发票过去，剩余开普票。这种情况下普票金额多少？13%金额多少？分包票金额多少？麻烦老师告知一下具体金额
董孝彬老师 | 提问时间：01/23 20:42

#建筑#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 44

收藏 0
老师，临时提额度，礼拜六能提吗？
郭老师 | 提问时间：01/23 20:25

#建筑#

你是审核通过吗？一般不可以审核在工作日进行

阅读 23

收藏 0
朴老师接着回复，开的租赁费的发票金额就是甲方代发工人工资的金额。
朴老师 | 提问时间：01/23 17:42

#建筑#

你们租赁的不是机械吗

阅读 25

收藏 0
朴老师，回答，那这种情况该如何处理呢？
朴老师 | 提问时间：01/23 15:33

#建筑#

你把你申报的他们的个税更正一下。不要给他们申报个税。

阅读 54

收藏 0
我有个跨年的工程，合同约定按完工量的75%开票，我可以直接按开票收入做账吗，到汇算清缴了再按完工量的进度调整年度收入成本
家权老师 | 提问时间：01/23 15:22

#建筑#

不能，同时还是要按进度确认结转成本

阅读 47

收藏 0
老师我们是销售方出工程报价单含税价怎么算能对我们合适
文文老师 | 提问时间：01/23 14:51

#建筑#

在不含税价基础上，乘以1.09换算为含税价即可

阅读 16

收藏 0
空调系统清洗服务合同，开建筑服务空调系统清洗消毒，这个名称可以吗，因为是9%
文文老师 | 提问时间：01/23 14:22

#建筑#

可以，可以开这个名称

阅读 24

收藏 0
朴老师看新的信息，我的问题还没有问完。
朴老师 | 提问时间：01/23 13:40

#建筑#

好的接手了并且回答了

阅读 29

收藏 0
我们是建筑业，代发工资有2个模块第一种：代方就是我们施工方跟甲方开工程款的发票。其中，工程款里也包括从甲方帐户发给工人的工资。第二种：租赁公司开的发票，开票内容，吊车租赁费，这家吊车公司跟我们开吊车租赁费的发票，吊车人员的工资也是从甲方帐户贷发了。第三，租赁费的发票如何入帐？第四，由于会计没在项目部，他们在做工资表时，把2个模块的工资表都混在一起去了，租赁公司开的这张发票如何入帐，如何写科目，业务都是真实发生的。问题还没有问完，接着问：租赁费发票要开，只是入帐，但不做分录，把这张租赁发票附在代发工资表的后面，是这个意思吗？请朴老师回答这个问题。
朴老师 | 提问时间：01/23 13:37

#建筑#

吊车租赁费发票入账分录借：工程施工 — 合同成本 — 机械使用费贷：应收账款 — 甲方（代发吊车人员工资部分）贷：银行存款 / 应付账款（如有差额）工资表混编处理从混编工资表中拆分吊车人员工资，单独标注归属机械使用费，附在租赁发票后作为凭证。关键提醒租赁费发票必须做分录，不能只附在工资表后；需匹配甲方代发流水、租赁发票、拆分后的工资表作为入账依据。

阅读 50

收藏 0
老师，你好，我公司是一个房地产公司，在2025年进行一部分土地增值税清算时，税务局退了税款，想问下这部分税款要不要在所得税申报列入进去缴纳企业所得税？
家权老师 | 提问时间：01/23 11:39

#建筑#

退的税款是冲计提的税金及附加

阅读 48

收藏 0
老师请教一下我是内账会计我们老板让我做工程报价单不含税金额470698.91 含税价是用不含税价除以0.9 这是为什么这么算的不太明白
文文老师 | 提问时间：01/23 10:36

#建筑#

不含税金额470698.91 含税价=不含税金额*1.09

阅读 33

收藏 0
我们是建筑业，代发工资有2个模块第一种：代方就是我们施工方跟甲方开工程款的发票。其中，工程款里也包括从甲方帐户发给工人的工资。第二种：租赁公司开的发票，开票内容，吊车租赁费，这家吊车公司跟我们开吊车租赁费的发票，吊车人员的工资也是从甲方帐户贷发了。第三，租赁费的发票如何入帐？第四，由于会计没在项目部，他们在做工资表时，把2个模块的工资表都混在一起去了，租赁公司开的这张发票如何入帐，如何写科目，业务都是真实发生的。
朴老师 | 提问时间：01/23 09:57

#建筑#

一、吊车租赁费入账分录收到租赁发票时借：工程施工 - 合同成本 - 机械使用费借：应交税费 - 应交增值税（进项税额）贷：应付账款 - 吊车租赁公司甲方代发吊车人员工资时借：应付账款 - 吊车租赁公司贷：应收账款 - 甲方二、工资表混在一起的处理拆分工资表区分施工方自有工人和吊车租赁人员，让吊车租赁公司出具代发工资确认函，附甲方代发流水、人员名单做凭证。

阅读 57

收藏 0
老师您好劳务公司最大的隐患是什么
刘艳红老师 | 提问时间：01/22 21:01

#建筑#

您好，这个成本比较少，也有的有真实的业务，但实质上是劳务外包，并非劳务派遣，为了节省税收成本，借用劳务派遣开具发票冲抵劳务成本。

阅读 20

收藏 0
老师，如果2025看1月开票有收入，缴纳了企业税后面无收入，2025年利润是负数，如果汇算清缴是不是2025年第一季度缴纳了的企业所得税还要退税吗？
小林老师 | 提问时间：01/22 19:40

#建筑#

你好，正在回复题目

阅读 46

收藏 0
老师这是真的假的？有最新政策吗？
小林老师 | 提问时间：01/22 19:36

#建筑#

你好，正在回复题目

阅读 39

收藏 0
你好，我们是市政道路养护企业，要提取安全生产费是如何提取，按什么提取？
刘艳红老师 | 提问时间：01/22 16:55

#建筑#

您好，根据《企业安全生产费用提取和使用管理办法》规定，市政公用工程（含养护项目）的安全生产费用提取比例为建筑安装工程造价的1.5%

阅读 18

收藏 0
我们公司是建筑工程公司正常开9%发票，这次有一个小项目对方要求我们开劳务发票过去，主要是提供人工服务的，我们可以选择简易计税开给他嘛？需要提供什么东西吗？
家权老师 | 提问时间：01/22 16:22

#建筑#

主要是提供劳务就是可以简易计税

阅读 17

收藏 0
我们是劳务公司，有一般计税也有简易计税，总体增值税负率是2%左右，那我这个月异地开票了预缴了2％的一般计税，本地这个月开了很多简易计税项目，但是要下个月才交增值税，这个怎么做？不能退税吧？
家权老师 | 提问时间：01/22 14:41

#建筑#

预交了先做账，下个月申报时抵减了就行

阅读 27

收藏 0
一直是走代发工资，钱给公司了
文文老师 | 提问时间：01/22 14:13

#建筑#

你好，具体问题是什么呢？

阅读 39

收藏 0
收到一张租赁费的发票，工资走的是代发劳务，这种情况能入帐吗？
朴老师 | 提问时间：01/22 14:06

#建筑#

同学你好这个可以的

阅读 54

收藏 0
达江老师的一建课在哪
家权老师 | 提问时间：01/22 09:37

#建筑#

你好，我们学堂没有那个方面的课程的哈

阅读 66

收藏 0
老师，发票额度申请多少可以直接通过？
朴老师 | 提问时间：01/22 08:18

#建筑#

最高开票限额≤10 万元、份数在当地规定范围内，且纳税信用良好、无税务风险、资料齐全的，发票额度申请可直接通过。新办纳税人：专票每月≤25 份、普票每月≤50 份，系统自动审核。存量纳税人：临时调增专票不超现有 20%、普票不超 50%，数电票当月开票达额度 80% 以上可自动临时调增。限额 > 10 万元需走行政许可，提交合同等资料并经核查。

阅读 41

收藏 0
老师，对方已认证发票了，我现在要冲红一部分商品怎么操作？有流程吗？好几个商品我能在一张发票上冲红吗？
朴老师 | 提问时间：01/22 08:16

#建筑#

购方登录电子税务局，进入我要办税 - 开票业务 - 红字发票开具 - 红字信息确认单录入，选原蓝字票，红冲原因选销货退回或销售折让，勾选需红冲商品并修改数量 / 金额，提交确认单购方在红字信息确认单处理模块确认，同时依确认单税额做进项转出你登录电子税务局，在红字发票开具模块找到已确认的确认单，核对信息后直接开红字发票，系统自动关联原票同一蓝字数电票的多个商品可在一张红字发票部分冲红，累计红冲数量 / 金额 / 税额不超原票对应栏次；不同蓝字票商品不可合并红冲，需分别发起确认单并对应开红票

阅读 42

收藏 0
之前几年用做的手工帐想做电脑帐，中途怎输入总帐和分帐呢？
董孝彬老师 | 提问时间：01/22 06:19

#建筑#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 45

收藏 0
老师，如何冲红发票部分商品？怎么操作？
刘艳红老师 | 提问时间：01/21 19:27

#建筑#

您好，第一要对方认证了，然后他们开红字发票信息表，选部分红冲就可以

阅读 41

收藏 0
建筑业，合同里没有写项目地点这个有没有什么关系？
文文老师 | 提问时间：01/21 17:27

#建筑#

建筑业，合同里没有写项目地点，关系不大

阅读 35

收藏 0
老师好，我公司为建筑公司，开具的发票有3%的有13%的，分别为不同项目。那我们收到3%的成本票后，是否可以勾选抵扣当期进项税？
文文老师 | 提问时间：01/21 15:02

#建筑#

简易计税的，不能进项抵扣

阅读 45

收藏 0
在2025年度计提工资时，少计提金额：0.3元，申报金额与扣款金额都是对的，这种情况该如何处理？
家权老师 | 提问时间：01/21 14:54

#建筑#

直接在今年补计提就行了哈

阅读 41

收藏 0
我公司购进混凝土公司只能取3个点专票，开出要13个点，混凝土公司开给我水泥票可以抵扣进项和做成本吗
文文老师 | 提问时间：01/21 14:48

#建筑#

可以抵扣进项和做成本

阅读 23

收藏 0
老师，公司要开1000多万的发票结算，是开在一张票还是几张分开，有区别或影响吗
小菲老师 | 提问时间：01/21 13:51

#建筑#

同学，你好开在一张票还是几张分开没有影响

阅读 34

收藏 0

搜索专区

没有你想要的答案，搜索一下试试？

没有找到问题？直接来提问

免费专区

财税问答

免费试听

免费题库

免费直播

免费资料