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关于报废汽车小规模公司A,进行反向开票的时候有两个选项,第一个销售自己使用过的报废产品,第二个销售收购的报废产品,两者有什么区别?这两种情况是否需要在次年做经营所得汇算?
范老师
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提问时间:04/22 15:59
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 一个是自己使用过的;一个是收购之后再卖的。 需要。 祝您学习愉快!
阅读 45
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例如大众汽车登记在张三的名下,张三是甲公司的法人,大众汽车现在需要报废给报废汽车A企业,这个发票谁来开?
周老师
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提问时间:04/22 15:57
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 符合条件的情况下,A企业开票。 祝您学习愉快!
阅读 43
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E为什么不对?
周老师
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提问时间:04/20 18:43
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 在商品销售合同收入确认条件里,确认收入实现需同时满足4项条件,分别是商品销售合同已经签订,企业已将商品所有权相关的主要风险和报酬转移给购货方;企业对已售出的商品既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有实施有效控制;收入的金额能够可靠地计量;已发生或将发生的销售方的成本能够可靠地核算。这里并没有“相关的经济利益很可能流入企业”这一条件。所以,E选项不属于确认收入实现的条件。 祝您学习愉快!
阅读 57
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老师,今年 的税务师大纲出来了吗?
家权老师
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提问时间:04/20 16:01
#税务师#
大纲发布时间与获取 预计发布时间:2026年4月底-5月初(参考往年,2025年于5月7日发布)。 官方发布渠道:中国注册税务师协会官网(www.cctaa.cn )或官方报名系统(ksbm.ecctaa.cn)。 考试时间:已定于 2026年11月14日-15日(人社部已官宣)。
阅读 83
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但是进口不是不征资源税么,为什么这400里还要减去呢
周老师
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提问时间:04/20 15:18
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 虽然进口原煤不征资源税,但在计算资源税时,对于外购(这里是进口)的应税产品已缴纳的资源税是可以扣减的。400万元选煤销售额中包含了这200万元进口原煤加工后的部分,所以要减去这部分进口原煤对应的金额,这样计算资源税才符合“用外购应税产品与自采应税产品混合加工为应税产品销售的,在计算应税产品销售额或者销售数量时,准予扣减外购应税产品的购进金额或者购进数量”的规定。所以在计算该煤炭企业应缴纳资源税时,要从400万元选煤不含税销售额里减去进口的200万元原煤金额。 祝您学习愉快!
阅读 50
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@董孝彬老师非盈利组织那种是怎么开票的不呢,协会那种,收的会费,啷个开票呢
朴老师
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提问时间:04/20 14:34
#税务师#
优先开财政会费收据(去财政局申领),免征增值税,不用报税 非要开税控发票:开免税普票,品名:会展服务协会会员会费,不能开专票 增值税:填免税销售额,不交税 企业所得税:合规会费属于免税收入,汇算调减
阅读 16
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公司发票是出纳开,做账的时候进销项发票也是出纳做,但是老板有自己的甲公司给自己的乙公司开票的情况,那么出纳要负责还是会计负责还是财务负责人负责?
刘艳红老师
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提问时间:04/20 13:29
#税务师#
您好,这个是老板要求开的由老板负责
阅读 4
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【法律】550题第193题:E选项错哪了?(不知情且钱货两清符合善意取得啊)
赵老师
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提问时间:04/20 13:26
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: E选项错误在于丙并非善意取得小提琴所有权,而是基于合同继受取得。动产物权的设立和转让,自交付时发生效力(法律另有规定除外)。甲和乙的约定中附条件,在乙考上音乐学院时合同生效,但此时甲未将小提琴交付给乙,所有权仍归甲。之后甲将小提琴卖给丙,甲是有权处分且已完成交付,丙是基于有效的买卖合同取得所有权,并非通过善意取得制度。所以乙不能基于丙善意取得所有权这一理由,而无权请求丙返还小提琴。 祝您学习愉快!
阅读 63
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个人正好收到1000元,要开发票吗?
小菲老师
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提问时间:04/20 12:22
#税务师#
同学,你好 可以开具收据
阅读 7
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老师,基本存款信息表在电子税务局能打印吗?(朴老师)
朴老师
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提问时间:04/20 12:10
#税务师#
电子税务局打不了银行开户许可证(基本存款账户信息原件),但能打印纳税人存款账户账号报告表,招投标、备案通用 我要办税 → 综合信息报告 → 制度信息报告 → 存款账户账号报告 点开就能看到已备案基本户信息 找到对应记录 → 下载 PDF《纳税人存款账户账号报告表》→ 直接打印盖章可用
阅读 12
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老师,请问25年的年报还未申报,改账还能反结账在进去该吗
家权老师
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提问时间:04/20 11:04
#税务师#
可以的,没问题的哈
阅读 4
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甲单位在其他权益工具核算的股票,A股,25年取得的投资收益,只要这个一个条件:满足12个月以上就能享受免税对么?
小菲老师
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提问时间:04/20 10:11
#税务师#
同学,你好 关键在于是否满足“居民企业之间直接投资”的条件,而不仅仅是持有时间满12个月
阅读 7
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老师,《涉税服务实务》教材中提到,变更税务登记的适用范围包括改变住所、经营地点的(不含改变主管税务机关的)。这是否意味着纳税人因经营地点变更离开原主管税务机关管辖区的,需要办理注销税务登记?
贾老师
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提问时间:04/19 17:56
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 是的。根据教材规定,变更税务登记适用范围不包含改变主管税务机关的情况。所以当纳税人因经营地点变更离开原主管税务机关管辖区时,就不属于变更税务登记范畴,而是需要办理注销税务登记。 祝您学习愉快!
阅读 130
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老师,红字发票需要打印出来入账吗(董孝彬老师,家权老师)
董孝彬老师
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提问时间:04/19 17:06
#税务师#
朋友您好,要打印入账。 一、纸质红字发票:必须打印全联次,与《红字发票信息表》一起附在记账凭证后(政策依据:国家税务总局公告2016年第47号第一条)。 二、红字数电发票(全电红字票):最好打印纸质件归档,同时按规定保存XML/OFD等电子原件,入账凭证为红字票+《红字发票信息确认单》(政策依据:国家税务总局公告2024年第11号)。 三、也就是纸质或数电,红字票都要打印出来附账并配信息表/确认单。清单:1.必须打印(专票、普票、数电票的红字票都要打)。2.钉在一起(红字票与《信息表》或《确认单》订在一起)。3.附件别漏(建议附原蓝字发票复印件、退货单或折让协议)。总之打出来,和信息表(确认单)一起装订,稳妥。
阅读 21
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老师取得境内居民企业投资收益220为什么不用交所得税
范老师
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提问时间:04/19 14:29
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 2024年该工业企业取得境内居民企业投资收益220万元不用交所得税,是因为符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益属于免税收入。根据税法规定,企业从居民企业取得的这部分投资收益,在计算应纳税所得额时可以调减,所以这220万不用缴纳企业所得税。 祝您学习愉快!
阅读 63
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您好,老师,不明白为什么是2月3日
朴老师
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提问时间:04/19 10:33
#税务师#
利息资本化要同时满足3个条件: 1. 借款已发生(1.15满足) 2. 资产支出已发生(2.3领用自产产品才满足,1.20不带息票据不算) 3. 购建活动已开始(2.1开工满足) 三个条件都满足的最早日期是2月3日,所以资本化时点是2月3日。
阅读 44
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购入二手车,发票抬头是电子发票(二手车销售统一发票)入固定资产需要价税分离吗,若分离税率是多少?
刘艳红老师
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提问时间:04/18 22:11
#税务师#
您好,不用,价税合计入账就可以
阅读 49
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请问老师,支付给个人讲课费5600元,借:管理费用 5600 贷 个税560元 贷 银行存款5000元,无发票,企业所得税汇算清缴是调增5000元,还是5600元。
刘艳红老师
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提问时间:04/18 21:55
#税务师#
您好,调增5600,你前面管理费用计了5600
阅读 25
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老师,请问公司叫个人钻井费4万元,需要代扣代缴个税吗(董孝彬老师)
董孝彬老师
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提问时间:04/18 21:20
#税务师#
朋友您好,感谢 您的信任
阅读 41
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课件中,老师说的60%,40%都是怎么来的,若只假设的话,问题是我在工作中不能假设,所以我想知道,这个两个百分比,怎么算出来的,谢谢
apple老师
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提问时间:04/18 21:13
#税务师#
同学你好, 图片上假设。 实务中是技术部门的判断, 说的通俗一点,也是一种假设,就假设月底时,所有在产品的完工度是40% 。 因为在产品太多了,每个在产品的状态肯定是不一样的,不假设也没办法计算在产品成本
阅读 41
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老师,对于那些做付费视频号,他们的推广会去到收入的6-7成,但广宣费又有扣除限额,这种怎么做筹划?
朴老师
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提问时间:04/18 19:50
#税务师#
老师正在计算中,请同学耐心等待哦
阅读 41
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@董孝彬老师 老师在吗 有事请教
董孝彬老师
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提问时间:04/18 15:27
#税务师#
朋友您好,感谢 您的信任
阅读 79
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本月有开普票收入含税10万无票收入含税38.7万,请问如何申报增值税,填表时如何填写
家权老师
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提问时间:04/18 15:23
#税务师#
小规模季度不含税销售超过30万: 专票部分按开票税额交,带税率的普票按1%全额交。 免税普票填其他免税销售的第12栏,正常享受免税。 小规模先换算为不含税收入跟普票收入一起合计申报填在第1,3栏 在减免税明细表2-4列填开的1%专票和普票以及未开票收入的不含税金额*2%
阅读 47
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公司原注册资本50万,均为自然人持股:A35万 占股70%;B15万 占股30%。 这个月准备增资30,A25万;B5万(不按原比例增资) 请问这次增资涉及的个人所得税怎么计算
周老师
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提问时间:04/18 09:09
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 根据您的描述,这里不涉及缴纳个税的问题的。 祝您学习愉快!
阅读 76
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有弥补以前年度亏损,汇算清缴为什么还要交税,有的纳税调增了,产生了税额,有以前年度亏损,为什么不是先弥补以前年度亏损,还要交税
刘艳红老师
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提问时间:04/17 22:53
#税务师#
您好,是不是全都弥补完了,如果弥补完了是要交税的
阅读 54
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我这个是逾期未申报没有罚款?2月份0申报个税忘记报了,今天报3月份才报2月份个税,好像是50吧,目前只收到了这个
小林老师
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提问时间:04/17 21:41
#税务师#
你好,正在回复题目
阅读 71
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车辆停放服务费收入要缴印花税吗
Fenny老师
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提问时间:04/17 19:13
#税务师#
你好,停车费属于不动产租金需要缴纳印花税。
阅读 62
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旅游公司租赁车辆,增值税申报表是填在“服务、不动产、无形资产”吗?如果出售车辆也是填这栏吗
郭老师
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提问时间:04/17 18:45
#税务师#
是 出售车辆是在销售货物里面
阅读 52
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个人给开具的劳务发票,比如说2000元,是不能作为进项抵扣增值税的,但可以作为成本扣减企业所得税,是吗?
东老师
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提问时间:04/17 18:19
#税务师#
您好,没错的,就是您说的这样。
阅读 39
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纳税人信用评价为M级,这个企业是什么情况才会评价为M级?
家权老师
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提问时间:04/17 17:40
#税务师#
没有参与评级就是那样子
阅读 35
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