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不应该是9年吗?
郭锋老师
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提问时间:04/24 15:09
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 不是的。计算扣除项目时“每年”按购房发票所载日期起至售房发票开具之日止,每满12个月计1年;超过1年,未满12个月但超过6个月的,可以视同为1年。从2014年3月到2023年3月,是9年整,但在土地增值税计算中,这里应按9-1=8年计算,因为是从购买年度起至转让年度止每年加计5%计算扣除,这里的年份计算是间隔数,并非简单的数字相减。所以在本题计算可扣除金额时按8年算,而不是9年。 祝您学习愉快!
阅读 47
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老师,请教下,母公司对全资子公司做减资处理,子公司还有未分配利润,如果只减资不分配,留存子公司利润,税务风险是否比较大?未分配的利润需要补交企业所得税吗?
范老师
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提问时间:04/24 09:37
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 只减资不分配、留存利润在合规前提下风险可控,未分配利润无需补交企业所得税。核心是确保定价公允、程序合规、资料完整,并准确拆分减资收回资产的税务处理。 祝您学习愉快!
阅读 42
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请问税收征管的一般主体与特殊主体怎么区分啊
贾老师
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提问时间:04/23 16:53
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 纳税人(包括享受优惠的纳税人):都是征税对象,是被管理者。 特殊主体(扣缴义务人、委托代征人) 祝您学习愉快!
阅读 47
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老师,您好!新的增值税法规定材料发票需要备注项目名称和项目地址吗?
周老师
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提问时间:04/23 11:14
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 新《增值税法》并未对材料发票备注栏增加新的强制要求,现行规则下,采购材料取得的发票备注栏无需强制填写项目名称和项目地址。但从税务合规和内部管理的角度,建议企业在材料发票备注栏主动注明项目名称,以规避潜在的"三流不一致"风险,便于成本归集和税务稽查应对 祝您学习愉快!
阅读 56
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关于报废汽车小规模公司A,进行反向开票的时候有两个选项,第一个销售自己使用过的报废产品,第二个销售收购的报废产品,两者有什么区别?这两种情况是否需要在次年做经营所得汇算?
范老师
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提问时间:04/22 15:59
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 一个是自己使用过的;一个是收购之后再卖的。 需要。 祝您学习愉快!
阅读 57
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例如大众汽车登记在张三的名下,张三是甲公司的法人,大众汽车现在需要报废给报废汽车A企业,这个发票谁来开?
周老师
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提问时间:04/22 15:57
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 符合条件的情况下,A企业开票。 祝您学习愉快!
阅读 54
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老师你好!留存收益资本成本用当年的股利还是下一年的股利。需要加上增长率吗?
Fenny老师
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提问时间:04/22 14:46
#税务师#
你好,使用股利增长模型法就要加增长率。
阅读 28
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建筑业25年工程完工没有确认收入,如果26年项目的成本和进项都到了,开票确认了收入,税务如果查到会让怎么调整
刘艳红老师
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提问时间:04/22 14:46
#税务师#
您好,会要求更正25年的收入,然后交税
阅读 28
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差额征税-差额开票,电子发票(增值税专用发票),开票日期:2025年08月14日,人力资源服务*劳务费*及服务费,税率:星号,请问老师,可以这样开吗?2025年
暖暖老师
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提问时间:04/22 13:28
#税务师#
你好25年这样开是合规的,没问题
阅读 3
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99快钱顺风车,没有发票可以让员工对公报销入账吗?
刘艳红老师
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提问时间:04/22 11:04
#税务师#
您好,可以,只是不能抵税
阅读 5
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给老板办事的路上给员工带了方便面挂面榨菜,没有发票只有小票和收据,回公司可以对公报销吗? 路上员工手机没费用了,路上给员工充值一百块没有发票,回公司可以对公报销吗?
家权老师
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提问时间:04/22 11:01
#税务师#
那些是私人费用就不要报销了
阅读 8
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老师,你好。以个人名义收购一家新公司发生的支出能作为新公司的费用吗?
家权老师
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提问时间:04/22 10:15
#税务师#
那个不能的哈,没那个说法
阅读 21
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这个案例,张丽老师为什么没说了,说下课再说,但没说
朴老师
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提问时间:04/21 23:16
#税务师#
老师正在计算中,请同学耐心等待哦
阅读 40
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北京工作的老师回答,单位报销供暖费,收到的是电费的发票可以报销吗?听说过北京有热力供暖和燃气供暖,没有听说过电力供暖呢?
小菲老师
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提问时间:04/21 13:34
#税务师#
同学,你好 电费发票通常不能用于报销供暖费,是在北京的常规语境下,单位报销的“供暖费”特指集中供热或燃气供热等正规供暖方式产生的费用,而非用电取暖。
阅读 17
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E为什么不对?
周老师
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提问时间:04/20 18:43
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 在商品销售合同收入确认条件里,确认收入实现需同时满足4项条件,分别是商品销售合同已经签订,企业已将商品所有权相关的主要风险和报酬转移给购货方;企业对已售出的商品既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有实施有效控制;收入的金额能够可靠地计量;已发生或将发生的销售方的成本能够可靠地核算。这里并没有“相关的经济利益很可能流入企业”这一条件。所以,E选项不属于确认收入实现的条件。 祝您学习愉快!
阅读 71
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请问老师,甲单位广告宣传费12000元,其中2000元发票不合规,在A105060里调增2000元吗?
家权老师
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提问时间:04/20 17:57
#税务师#
那个直接在105000表30栏做纳税调增
阅读 22
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集团有个创新奖励活动,支付给下面各个子公司参与创新奖励的,共计100万元,各个子公司只是开了收款的收据,请问集团放到营业外支出,可以在企业所得税税前扣除吗
朴老师
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提问时间:04/20 16:23
#税务师#
集团给子公司创新奖励,不属于增值税应税服务,不用开票,凭收据就能税前扣除 集团记营业外支出,合规可税前扣除 必备备查资料(缺一不可) 集团奖励文件、股东会决议 银行转账流水 子公司收款收据 子公司发放员工名单 +个税代扣代缴完税凭证 子公司收到这笔钱:做其他收益 / 营业外收入,正常交企业所得税
阅读 21
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集团支付的创新奖,支付给各个子公司的,放到营业外支出,需要取得发票吗
朴老师
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提问时间:04/20 16:21
#税务师#
不需要开发票 集团内部创新奖励,不属于购销 / 应税服务,未发生经营业务,严禁开票 税前扣除凭证:集团奖励文件 + 银行回单 + 子公司收据即可正常扣除,不用发票 科目更正:别入营业外支出 母公司:入管理费用 - 奖励支出 子公司:股东奖励属资本公积,不进营业外收入,不交所得税
阅读 20
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老师,今年 的税务师大纲出来了吗?
家权老师
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提问时间:04/20 16:01
#税务师#
大纲发布时间与获取 预计发布时间:2026年4月底-5月初(参考往年,2025年于5月7日发布)。 官方发布渠道:中国注册税务师协会官网(www.cctaa.cn )或官方报名系统(ksbm.ecctaa.cn)。 考试时间:已定于 2026年11月14日-15日(人社部已官宣)。
阅读 107
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但是进口不是不征资源税么,为什么这400里还要减去呢
周老师
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提问时间:04/20 15:18
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 虽然进口原煤不征资源税,但在计算资源税时,对于外购(这里是进口)的应税产品已缴纳的资源税是可以扣减的。400万元选煤销售额中包含了这200万元进口原煤加工后的部分,所以要减去这部分进口原煤对应的金额,这样计算资源税才符合“用外购应税产品与自采应税产品混合加工为应税产品销售的,在计算应税产品销售额或者销售数量时,准予扣减外购应税产品的购进金额或者购进数量”的规定。所以在计算该煤炭企业应缴纳资源税时,要从400万元选煤不含税销售额里减去进口的200万元原煤金额。 祝您学习愉快!
阅读 63
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@董孝彬老师非盈利组织那种是怎么开票的不呢,协会那种,收的会费,啷个开票呢
朴老师
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提问时间:04/20 14:34
#税务师#
优先开财政会费收据(去财政局申领),免征增值税,不用报税 非要开税控发票:开免税普票,品名:会展服务协会会员会费,不能开专票 增值税:填免税销售额,不交税 企业所得税:合规会费属于免税收入,汇算调减
阅读 35
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公司发票是出纳开,做账的时候进销项发票也是出纳做,但是老板有自己的甲公司给自己的乙公司开票的情况,那么出纳要负责还是会计负责还是财务负责人负责?
刘艳红老师
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提问时间:04/20 13:29
#税务师#
您好,这个是老板要求开的由老板负责
阅读 22
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【法律】550题第193题:E选项错哪了?(不知情且钱货两清符合善意取得啊)
赵老师
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提问时间:04/20 13:26
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: E选项错误在于丙并非善意取得小提琴所有权,而是基于合同继受取得。动产物权的设立和转让,自交付时发生效力(法律另有规定除外)。甲和乙的约定中附条件,在乙考上音乐学院时合同生效,但此时甲未将小提琴交付给乙,所有权仍归甲。之后甲将小提琴卖给丙,甲是有权处分且已完成交付,丙是基于有效的买卖合同取得所有权,并非通过善意取得制度。所以乙不能基于丙善意取得所有权这一理由,而无权请求丙返还小提琴。 祝您学习愉快!
阅读 73
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个人正好收到1000元,要开发票吗?
小菲老师
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提问时间:04/20 12:22
#税务师#
同学,你好 可以开具收据
阅读 26
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老师,基本存款信息表在电子税务局能打印吗?(朴老师)
朴老师
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提问时间:04/20 12:10
#税务师#
电子税务局打不了银行开户许可证(基本存款账户信息原件),但能打印纳税人存款账户账号报告表,招投标、备案通用 我要办税 → 综合信息报告 → 制度信息报告 → 存款账户账号报告 点开就能看到已备案基本户信息 找到对应记录 → 下载 PDF《纳税人存款账户账号报告表》→ 直接打印盖章可用
阅读 32
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老师,请问25年的年报还未申报,改账还能反结账在进去该吗
家权老师
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提问时间:04/20 11:04
#税务师#
可以的,没问题的哈
阅读 19
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甲单位在其他权益工具核算的股票,A股,25年取得的投资收益,只要这个一个条件:满足12个月以上就能享受免税对么?
小菲老师
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提问时间:04/20 10:11
#税务师#
同学,你好 关键在于是否满足“居民企业之间直接投资”的条件,而不仅仅是持有时间满12个月
阅读 22
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老师,《涉税服务实务》教材中提到,变更税务登记的适用范围包括改变住所、经营地点的(不含改变主管税务机关的)。这是否意味着纳税人因经营地点变更离开原主管税务机关管辖区的,需要办理注销税务登记?
贾老师
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提问时间:04/19 17:56
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 是的。根据教材规定,变更税务登记适用范围不包含改变主管税务机关的情况。所以当纳税人因经营地点变更离开原主管税务机关管辖区时,就不属于变更税务登记范畴,而是需要办理注销税务登记。 祝您学习愉快!
阅读 138
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老师,红字发票需要打印出来入账吗(董孝彬老师,家权老师)
董孝彬老师
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提问时间:04/19 17:06
#税务师#
朋友您好,要打印入账。 一、纸质红字发票:必须打印全联次,与《红字发票信息表》一起附在记账凭证后(政策依据:国家税务总局公告2016年第47号第一条)。 二、红字数电发票(全电红字票):最好打印纸质件归档,同时按规定保存XML/OFD等电子原件,入账凭证为红字票+《红字发票信息确认单》(政策依据:国家税务总局公告2024年第11号)。 三、也就是纸质或数电,红字票都要打印出来附账并配信息表/确认单。清单:1.必须打印(专票、普票、数电票的红字票都要打)。2.钉在一起(红字票与《信息表》或《确认单》订在一起)。3.附件别漏(建议附原蓝字发票复印件、退货单或折让协议)。总之打出来,和信息表(确认单)一起装订,稳妥。
阅读 34
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老师取得境内居民企业投资收益220为什么不用交所得税
范老师
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提问时间:04/19 14:29
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 2024年该工业企业取得境内居民企业投资收益220万元不用交所得税,是因为符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益属于免税收入。根据税法规定,企业从居民企业取得的这部分投资收益,在计算应纳税所得额时可以调减,所以这220万不用缴纳企业所得税。 祝您学习愉快!
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