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2026年2月发放2025年终奖,选择并入工资一起计算,需要更正2025年12月的个所税申报表吗?还是在申报2月工资时加上年终奖一起申报
范老师
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提问时间:02/11 15:50
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 不需要更正2025年12月的个税申报表。 在2026年2月发放2025年终奖时,可以选择将年终奖并入当月工资薪金一并计算个人所得税。此时,年终奖和2月工资合并后,按照累计预扣法计算应缴税款,并在2026年3月的个税申报期内完成申报。 2025年12月的个税申报表已经基于当时的工资收入完成,年终奖在2026年2月才实际发放,因此不影响2025年12月的申报数据。 祝您学习愉快!
阅读 62
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各位老师好,请问公司全年收入18万,只有老板一个人经营,老板也没发工资,现在所得税要交5%,每月有租金1.3w,有必要去开租房发票去抵减这部分所得吗?有没有其他办法呢
张老师
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提问时间:02/10 18:32
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 是的,有必要开具租金发票用于抵减所得。同时,也可以考虑其他合理方式减少应纳税所得额。 1.开具租金发票抵减成本 如果公司实际租赁了办公场所,且每月租金1.3万元属于真实发生的经营支出,可以要求房东开具增值税发票作为成本费用。这样可以在计算应纳税所得额时扣除租金成本,从而减少应税所得。例如,全年租金15.6万元(1.3万元×12个月)可作为成本扣除,若公司全年收入18万元,扣除后应纳税所得额为2.4万元(18万-15.6万),按5%税率计算应缴税1200元(2.4万×5%),比未扣除时的9000元(18万×5%)大幅减少。 2.合理列支其他经营成本 除租金外,还可以考虑将其他实际发生的经营费用作为成本列支,例如办公用品、水电费、通讯费等。这些费用需取得合法有效凭证,如发票或收据,并与经营相关。 3.个人费用与经营区分 若老板未发工资,但实际承担了部分个人支出,需注意区分个人消费与经营支出。只有与经营相关的支出才能作为成本扣除,个人消费不能税前扣除。 4.选择适用的税收优惠政策 根据政策,小微企业可能享受一定的税收优惠政策。例如,对年应纳税所得额不超过30万元的小型微利企业,可能适用更低的税率或减免政策。具体需结合当地政策判断。 5.咨询专业税务建议 由于税收政策可能随时间调整,建议结合实际情况咨询当地税务机关或专业税务人员,确保操作合规并最大化享受税收优惠。 祝您学习愉快!
阅读 62
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老师,请问我们公司与运输公司想签这样一个合同:就是运输公司帮我们运送砂石料,我们与运输公司签合同的时候写运送砂石料含运费,不含运输车的夭然气费,然后天然气费由我们公司直接付给天然气公司可以吗?(董孝彬老师)
董孝彬老师
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提问时间:02/09 21:41
#税务师#
朋友您好。感谢您 的信任
阅读 17
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老师,请问一下我们公司要付运费给运输公司,当时没钱付给运输公司,运输公司又欠天然气的款,然后叫天然气开发票给我们,相当于我们欠天然气的钱,这样转来转去的可以吗?(朴老师)
家权老师
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提问时间:02/09 16:53
#税务师#
你好,不能那样开票的。那个是虚开发票
阅读 15
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刚接到通知房产税3%现在无法开具,税务局说要重新按照5%开,那么2月份红冲1月份开的房产税发票,1月份交房产税还是按照3%到2月份补交2%差价吗?
刘艳红老师
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提问时间:02/09 16:37
#税务师#
您好,是的,这个更正申报就可以
阅读 10
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老师,请问对方开的普票在哪里查(朴老师)
家权老师
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提问时间:02/09 16:04
#税务师#
你好,在电子税局-我要办税-发票使用-发票查询统计-全量发票查询(查询纳税人开具、取得、经办的发票和海关缴款书信息)
阅读 9
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老师专项附加扣除咋么在手机上确认了
文文老师
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提问时间:02/09 16:04
#税务师#
在个税APP中进行确认
阅读 10
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老师现金制造业加计抵减的部分,入营业外收入,二级科目是其他还是政府补助?
文文老师
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提问时间:02/09 15:04
#税务师#
营业外收入,二级科目是其他
阅读 22
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自有厂房出租,合同3年,总计价格36万,费用是年底结算当年12万,那我自己这边按照合同签订好了,就开票?12万一开,还是36开?还是等年底收款再开票? 自有房产税有变动?
家权老师
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提问时间:02/09 14:40
#税务师#
开票可以按年开的哈,
阅读 7
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请问老师,甲单位职工教育经费,给外包人员做的培训,借管理费用 -培训费 贷银行存款,不需要通过应付职工薪酬核算么?费用支出是甲单位给的培训公司的钱。
刘艳红老师
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提问时间:02/09 13:45
#税务师#
您好,这个要通过应付职工的
阅读 13
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老师,请问一下,我们公司是生产加工企业,员工都在工地上班,发工资的时候是不是一定要员工签名呢?平时工资都是从银行转账,员工可以不用签名吗?(董孝彬老师)
朴老师
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提问时间:02/08 23:20
#税务师#
银行转账发工资,可以不用员工手写签名。 只要保留银行流水+工资条,并留存备查,就合法合规。
阅读 32
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@董孝彬老师 建筑材料销售 可以卖石子吗
董孝彬老师
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提问时间:02/08 11:27
#税务师#
朋友您好,可以的,真实业务就可以开票
阅读 41
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@董孝彬老师,继续询问,目标销售价=进价/(1-5%毛利-13%增值税率) 计算=10/(1-0.05-0.13)=12.195,您这个公式是不是不含税价,如果进价是不含税价是不是还要12.195*0.13=1.58535
董孝彬老师
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提问时间:02/08 07:04
#税务师#
朋友您 好,是的, 公式里进价是不含税价时,算出的是不含税售价12.195元。 要开含税发票,再加13%增值税:12.195×1.13≈13.78元。 您说的12.195×0.13=1.58535,只是税额,不是含税价。
阅读 57
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老师,有留底发票需要交税吗,是需要按照税负缴吗?还是说有留底不用交
郭老师
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提问时间:02/07 17:34
#税务师#
有留底没法交税 增值税最好是根据税负来认证发票
阅读 59
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针对进项税额抵扣新公告,请问注明旅客身份信息的网约车电子普通发票是否可以抵扣?
卫老师
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提问时间:02/07 15:31
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 可以。网约车服务属于国内旅客运输服务,其开具的注明旅客身份信息的增值税电子普通发票或电子发票(普通发票),若票面上注明的购买方“名称”“纳税人识别号”等信息,与实际抵扣税款的纳税人一致,就可以以发票上注明的税额为进项税额进行抵扣。 依据《财政部税务总局海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告》(财政部税务总局海关总署公告2019年第39号)第六条规定,纳税人购进国内旅客运输服务,其进项税额允许从销项税额中抵扣。同时,《国家税务总局关于国内旅客运输服务进项税抵扣等增值税征管问题的公告》(国家税务总局公告2019年第31号)也规定,购进国内旅客运输服务,以取得的增值税电子普通发票上注明的税额为进项税额的,增值税电子普通发票上注明的购买方“名称”“纳税人识别号”等信息,应当与实际抵扣税款的纳税人一致,否则不予抵扣。 祝您学习愉快!
阅读 86
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@董孝彬老师 老师 在吗
董孝彬老师
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提问时间:02/07 15:05
#税务师#
朋友您好,感谢 您的信任
阅读 69
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25年的年终奖是26年2月份发放的,个税申报所属期可以放在26年1月份吗
暖暖老师
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提问时间:02/07 06:09
#税务师#
你好不可以的,2月发放所属期是2月,3月时申报的
阅读 32
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老师您好,请问新增值税法,关于简易计税,并未提到商品混凝土,但同时又未说明之前财税〔2014〕57号:将上述征收率由6%调整为3%作废,请问目前开具商品混凝土发票应该选择何种税率
暖暖老师
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提问时间:02/07 05:50
#税务师#
自2026年1月1日起,一般纳税人销售自产以水泥为原料的商品混凝土,不得再按3%简易计税,应按13%税率一般计税并可抵扣进项税额;小规模纳税人按3%征收率计税(2026-2027年可减按1%) 。
阅读 34
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@董孝彬 董老师。在吗 有事想问
朴老师
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提问时间:02/06 18:27
#税务师#
同学你好 有什么问题
阅读 56
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怎么撤销1月份勾选的发票,我要重新勾选
家权老师
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提问时间:02/06 17:14
#税务师#
撤销勾选: 1. 登录增值税发票综合服务平台,点击抵扣勾选,选择发票抵扣勾选。 2. 在新的界面选择已勾选,然后输入想要撤销的已勾选的发票的起止日期,输入完毕点击查询。 3. 在新的页面,把勾选前面的勾去掉,点击提交。 4. 最后在勾选提示页面点击确定就完成撤销了。
阅读 29
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老师,您好!请问公司的法人可以在其他公司任职吗?
小王老师
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提问时间:02/06 16:09
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 可以的 祝您学习愉快!
阅读 123
收藏 1
去年火车票,购买方是个人,且是公司员工,可以手动计算抵扣吗,购买方是公司,网上某局能看到,这种不用手动计算,是吗
家权老师
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提问时间:02/06 16:03
#税务师#
10.1号后的纸质火车发票不能抵扣了
阅读 65
收藏 0
老师,怎么在手机电子税务局app下载增值税申报表
文文老师
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提问时间:02/06 14:43
#税务师#
试试 【我要查询】→【一户式查询】→【申报信息查询】
阅读 34
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@董孝彬老师 开碎石发票怎么赋码
家权老师
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提问时间:02/06 14:18
#税务师#
在这2个里边选择 建筑用砂、土: 砂石、海沙、湖沙、河沙、碎石、建筑用土 1020504040000000000 其他砂石骨料: 其他砂石骨料 1020504050000000000
阅读 60
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@董孝彬老师 老师有事请教
朴老师
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提问时间:02/06 11:37
#税务师#
同学你好 老师没上线
阅读 45
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@董孝彬老师 请问老板叫我开11194元另加收8个点,就是11194*1.08=12089.52 我们进价44元一张,老板说利润控制在5% 请问我的单价要卖多少了
朴老师
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提问时间:02/06 11:21
#税务师#
11194出来这个金额了不是已经有单价数量了吗?
阅读 53
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老师,请问辞退补偿金是不是不用缴纳个税?可以和当月工资一起发放吗?还是要单独发放?
文文老师
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提问时间:02/06 11:04
#税务师#
可以和当月工资一起发放 可申报个税的
阅读 41
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想问一下,我们归集分公司的资金,需要缴税吗?如果不交有什么政策吗?
家权老师
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提问时间:02/06 10:50
#税务师#
那个不需要交税的
阅读 31
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我们零售烟和酒给个人是不可以开专票的对吧?只能开普票?要是卖给企业也不能开专票
文文老师
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提问时间:02/06 09:54
#税务师#
零售烟和酒给个人是不可以开专票的,零售卖给企业,可以开专票,也可以开普票
阅读 38
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我们是销售方,对方购买11194元另外加收8个税点,请问如何计算
家权老师
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提问时间:02/06 09:20
#税务师#
直接就是11194*1.08计算收款金额
阅读 49
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