关闭
免费问答
问答首页
话题广场
精华问答
登录
注册
发现问答
分享他人的知识经验
最新回答
热门回答
类别:
全部
实务
税务
初级职称
中级职称
CPA
税务师
CMA
建筑
事业单位
财务软件
Excel
老师,这是哪一年变化的,就是为了简化核算吗?另外,我看中级教材中有这样一个说法,是在过了付息日如果还没有收到利息,那么还需要把交易性金融资产-应计利息转入应收利息,是正确的吗,还需要这样麻烦吗,还是我买的那本教辅有问题。谢谢老师
范老师
|
提问时间:01/23 20:34
#中级职称#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 关于这个变化是2025年教材变化的,教材针对债权投资、其他债权投资有这样的表述,交易性金融资产没有此表述。 祝您学习愉快!
阅读 39
收藏 0
继续教育结业证明怎么出?
郭老师
|
提问时间:01/22 18:55
#中级职称#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 继续教育结业证明的获取方式通常如下: 1.完成当年继续教育课程和考试后,登录所在地区的继续教育学习平台。 2.在个人账户中找到“证书打印”或“结业证明”入口。 3.根据提示下载或打印结业证明。 具体操作可能因地区而异,建议您根据所采集的地区,登录对应平台查看。例如,四川地区的学员可访问https://jxjy.chinaacc.com/sichuan/sheng进行打印。如果找不到入口,可联系当地财政局或平台客服咨询。 祝您学习愉快!
阅读 33
收藏 0
老师应交税费—待转销项税额 22 642[400 000/(1+6%)×6%] 这里为什么不把预计不被消费的按比例结转的收入计算结转“应交税费-待转销项税额”,不被消费的那部分50000元,什么时候结转到“应交税费-应交增值税-销项税”里
张老师
|
提问时间:01/22 16:39
#中级职称#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 在计算“应交税费—待转销项税额”时,按照税法规定,在客户使用该储值卡消费时发生增值税纳税义务。这里的400000元是实际消费金额,只有实际消费时才产生纳税义务,所以用实际消费金额400000元来计算待转销项税额结转到销项税额的金额,预计不被消费的部分尚未发生纳税义务,所以暂不计算。 对于预计不被消费的那部分50000元,当确定其确实不会被消费时(比如储值卡过期),就可以将对应的待转销项税额结转到“应交税费-应交增值税-销项税”里。假设后续确定这50000元都不会被消费,此时应做如下分录: 借:合同负债47170(50000/(1+6%)) 应交税费-待转销项税额2830(50000/(1+6%)×6%) 贷:主营业务收入47170 应交税费-应交增值税(销项税额)2830 祝您学习愉快!
阅读 45
收藏 0
老师您好!中国居民投资香港公司,在国内收到香港公司分配利润,在国内还要缴纳啥税?
朴老师
|
提问时间:01/22 10:52
#中级职称#
未分配利润转资本公积时,只有实收资本加资本公积的合计金额比历史完税金额增加,才按新增部分的 0.25‰交印花税;合计未增则不交。 资本公积转回未分配利润导致合计金额减少,无需再交税,已交税款也不退还。 改制和股权交易暂停不影响已发生的纳税义务,按实际账簿金额申报即可。
阅读 66
收藏 0
为什么不把运费3万加入存货成本后在计算消费税,即存货成本75+10+3=88,88/85%=103.53,103*0.15=15.53,最后入账成本88+15.53=103.53
暖暖老师
|
提问时间:01/22 00:24
#中级职称#
你好需要计算做好了发给你
阅读 26
收藏 0
老师,25年过的中级能在26年个税抵扣吗
暖暖老师
|
提问时间:01/21 20:32
#中级职称#
你好,2025年通过的中级证书不能抵扣2026年个税,仅可抵扣证书批准日期所在的2025年度个税,并在2026年3月1日—6月30日汇算清缴期内申报享受3600元定额扣除
阅读 7
收藏 0
老师 发票开的是房企的名字,合同签的也是,打款过来的是问题楼盘小组的名字。属于是资金被监管了,这种发票和名字不一致的是否需要房企那边写一个情况说明?
家权老师
|
提问时间:01/21 16:44
#中级职称#
是的,需要写个情况说明的
阅读 86
收藏 0
老师,请问新公司筹建期的开办费计入长期待摊费用还是管理费用-开办费?筹建期发生的财务费用计入开办费还是财务费?计提的印花税计入营业税金及附加还是开办费?执行企业会计制度和企业会计准则筹建期做法一样吗?会计制度现在还可以使用吗?在哪可以查到官方企业会计准则
郭锋老师
|
提问时间:01/21 16:31
#中级职称#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 新公司筹建期的开办费计入管理费用-开办费。根据会计准则,筹建期间发生的开办费属于非经营性支出,应在发生时直接计入当期损益表中的管理费用,不得资本化或分期摊销。 2.筹建期发生的财务费用计入财务费用科目。财务费用是企业在筹资活动中产生的费用,如利息支出、汇兑损益等,与开办费性质不同,应单独计入财务费用科目。 3.计提的印花税计入税金及附加科目。印花税属于企业应缴纳的税费,通常计入税金及附加科目,而不是开办费。 4.企业会计制度和企业会计准则在筹建期的处理上存在差异。企业会计制度允许部分开办费资本化并分期摊销,而企业会计准则要求开办费在发生时直接计入管理费用,不得资本化。 5.企业会计制度目前仍可使用,但企业会计准则更具权威性和适用性。企业可根据自身情况选择适用的会计制度。官方企业会计准则可通过财政部官网或相关会计准则发布平台查询。 祝您学习愉快!
阅读 57
收藏 0
研发费用直接费用化的那种,要过研发支出-费用化支出,再结转到研发费用吗,还是可以直接费用化
小菲老师
|
提问时间:01/21 13:08
#中级职称#
同学,你好 研发支出-费用化支出,再结转到研发费用吗? 是的
阅读 5
收藏 0
老师,请教一下。一般购房打工人工资不高,稳定。贷款选择等额本息还是等额本金?
家权老师
|
提问时间:01/21 10:58
#中级职称#
选择等额本金好些,不然还款很久还是在还利息
阅读 24
收藏 0
老师,公司章程在哪下载?
郭老师
|
提问时间:01/21 08:27
#中级职称#
政务服务网站里面,找到“企业登记档案”选项。 然后,进行查询操作。 输入社会信用代码或企业名称,开始查询。 确认身份验证后,进入“企业登记档案”。 使用电子营业执照扫码授权。 最后,通过微信小程序“电子营业执照”扫码完成授权。
阅读 28
收藏 0
月初长期借款20000元,年利率为9%,按月付息;借款发生在相关月份的期初,每月月末计算并支付借款利息。 现金支出为什么不减6月份的利息呢
董孝彬老师
|
提问时间:01/20 21:00
#中级职称#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 31
收藏 0
固定资产发生大额维修费超过50%,设备尚有31个月折旧期,预计使用期限不发生变化,请问维修费要加入固定资产从当月开始折旧还是次月,折旧年限同设备使用年限设定为31个月可以吗
朴老师
|
提问时间:01/20 18:42
#中级职称#
不能计入固定资产:因为维修费没有延长设备使用年限,不满足资本化条件,应计入 “长期待摊费用”。 摊销时间:从费用发生的次月开始摊销,不是当月。 摊销年限:可以按设备剩余折旧期 31 个月来摊销,每月摊销额 = 总维修费 ÷ 31。
阅读 17
收藏 0
第二问的长投账面价值怎样记算出来?
小王老师
|
提问时间:01/20 15:06
#中级职称#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 甲公司从乙公司购入丙公司80%股份,乙公司与甲公司是母子公司关系,属于同一控制下企业合并。 同一控制下企业合并,长期股权投资初始投资成本按照合并日享有被合并方在最终控制方合并财务报表中净资产账面价值的份额来确定。 丙公司在最终控制方(乙公司)合并财务报表中净资产账面价值的计算: 乙公司2020年1月1日购入丙公司时,丙公司可辨认净资产公允价值7100万元(含公允价值高于账面价值100万元的无形资产),预计使用10年,直线法摊销,不考虑净残值。从2020年1月1日至2021年6月30日累计实现净利润415万元。 无形资产每年摊销额=100/10=10万元,从2020年1月1日至2021年6月30日共1.5年,累计摊销额=10×1.5=15万元。 所以,在最终控制方(乙公司)合并财务报表中丙公司净资产账面价值=购买日公允价值7100+调整后净利润(415-15)=7500万元。 甲公司享有丙公司在最终控制方合并财务报表中净资产账面价值的份额(即长期股权投资初始投资成本)=7500×80%=6000万元。 祝您学习愉快!
阅读 56
收藏 0
老师,有人要票,没有买卖,票点要怎么收
家权老师
|
提问时间:01/20 14:55
#中级职称#
那个不能开票的,虚开发票查到要坐牢的
阅读 12
收藏 0
老师,个体户的话,利润是按阶梯形式交税吧?我可不可以为了减少利润值,给股东冠名职位,发工资减少一部分利润呢
刘艳红老师
|
提问时间:01/20 14:32
#中级职称#
您好,法人的不能的做工资,其他的是可以的
阅读 89
收藏 0
老师,利润表有资产减值损失,是负数金额。汇算清缴要调整吗?
朴老师
|
提问时间:01/20 13:48
#中级职称#
需要调整。 利润表中负数的资产减值损失,代表冲回前期计提的减值,由于前期计提的减值未被允许税前扣除,冲回的金额也不能计入应纳税所得额,需在汇算清缴《纳税调整项目明细表》中做纳税调减,且调减金额不能超过前期累计调增额。
阅读 12
收藏 0
2025年,侯永斌老师的视频课有哪些类
王一老师
|
提问时间:01/20 12:51
#中级职称#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 请问您这边是打算报什么考试课程呢?侯永斌老师有涉及到初级,中级,注会课程的讲解哦。 祝您学习愉快!
阅读 60
收藏 0
老师,咨询个问题,以前年度有广宣费留底可以抵扣的情况,汇算清缴的时候不想退税有什么办法吗
家权老师
|
提问时间:01/20 11:31
#中级职称#
那么只有在30栏强行纳税调增
阅读 86
收藏 0
老师个体户,现在强制被开通了吗
文文老师
|
提问时间:01/20 09:57
#中级职称#
强制开通什么?税务登记?
阅读 17
收藏 0
老师,资产减值损失是负数,汇算清缴纳税调整,填到第几行?
家权老师
|
提问时间:01/20 09:16
#中级职称#
(二)资产减值准备金 105000表这个行次
阅读 18
收藏 0
员工采购配件用微信转账 分录怎么写
朴老师
|
提问时间:01/19 22:07
#中级职称#
老师正在计算中,请同学耐心等待哦
阅读 27
收藏 0
2026年会计中级职称保过班最新优惠价格政策?
王一老师
|
提问时间:01/19 22:00
#中级职称#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 中级名师私教签约A班(26)原价21800,给您申请1000元优惠,是20800元。 祝您学习愉快!
阅读 63
收藏 0
2026年保过班最新优惠价格政策
郭老师
|
提问时间:01/19 21:58
#中级职称#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 中级名师私教签约A班(26)原价21800,给您申请1000元优惠,是20800元。 祝您学习愉快!
阅读 69
收藏 0
老师,不懂权重为啥是0.6/1+0.6 1/1+0.6
apple老师
|
提问时间:01/19 20:13
#中级职称#
同学你好, 负债/权益=0.6 此时可以看作是, 负债=0.6 权益=1
阅读 28
收藏 0
老师,从哪里可以看出0.8是卸载后的贝塔资产呀
董孝彬老师
|
提问时间:01/19 20:00
#中级职称#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 34
收藏 0
开根号怎么输入,怎么按
朴老师
|
提问时间:01/19 14:02
#中级职称#
切换到 “科学” 模式,点击顶部的「科学」标签。 按根号按钮(通常显示为 √x 或 sqrt
阅读 34
收藏 0
老师,更改21年的年度纳税申报表需要去税局,电脑端更改只能是2022年起的,那么去税局需要带哪些证件资料?
刘艳红老师
|
提问时间:01/19 13:23
#中级职称#
您好,带上公章,经办人身证就可以
阅读 20
收藏 0
图片上的是年末12月报表,本年度股东分红200w,报表里都有,未分配利润”的年初数10153389.68 期末数10773333.61 净利润2619943.93
周老师
|
提问时间:01/19 10:18
#中级职称#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 请你明确一下具体问题,以便我根据提供的年末报表数据、分红金额、未分配利润年初数、期末数和净利润等信息为你准确作答。 祝您学习愉快!
阅读 42
收藏 0
本年度股东分红200万,期末未分配利润和净利润的勾稽关系不平怎么处理
郭锋老师
|
提问时间:01/19 09:49
#中级职称#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 当期末未分配利润和净利润的勾稽关系因股东分红200万而不平,可按以下步骤处理。 首先,要进行详细的审计和检查,确保所有数据的准确性和一致性。因为数据录入错误是导致勾稽关系不平常见的原因,比如某项收入可能被重复记录或漏记,会使利润表中的净利润与资产负债表中的未分配利润不符。所以要仔细核对各项收入、成本、费用以及分红数据的录入情况。 其次,检查是否存在时间差异。如果公司在年末确认了一笔收入,但相应的现金尚未到账,这可能导致资产负债表上的应收账款增加,而利润表上已经计入了这笔收入。对于股东分红,确认分红的时间和实际支付的时间可能存在差异,需要确保在正确的会计期间进行记录。 另外,查看是否有会计政策变更。例如公司改变了折旧方法或存货计价方法,这将影响到资产和利润的计算方式。若有会计政策变更,要按照规定调整以前年度的财务数据,保证新旧数据之间的一致性。 同时,注意非经常性损益的处理。一次性投资收益或重大损失等非经常性损益,如果没有正确地从净利润中分离出来,也会导致两表之间的勾稽关系失衡。要检查是否有此类情况并进行调整。 最后,定期进行内部审计,这样可以帮助发现潜在的问题,确保财务报表的准确性。 祝您学习愉快!
阅读 68
收藏 0
上一页
1
2
3
4
5
...
500
下一页
搜索专区
没有你想要的答案,搜索一下试试?
速问速答
没有找到问题?直接来提问
免费专区
财税问答
免费试听
免费题库
免费直播
免费资料