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这个题目怎么做
欧阳老师 | 提问时间：04/17 14:53

#中级职称#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：本题可分别分析执行合同和不执行合同的情况，再据此判断各选项的正确性。 1.计算执行合同的损失执行合同的损失=产品成本-合同价款产品成本=每件成本×数量=1.6×300=480（万元）合同价款=每件价格×数量=1.2×300=360（万元）执行合同的损失=480-360=120（万元） 2.计算不执行合同的损失不执行合同，需要支付违约金，违约金=合同总价款×20%=1.2×300×20%=72（万元）不执行合同可将产品按市场价格出售，收益=（市场价格-成本）×数量=（2.4-1.6）×300=240（万元）不执行合同的净收益=240-72=168（万元） 3.分析各选项 -选项A：因为市场价格高于成本，产品未发生减值，不应计提资产减值损失，所以选项A错误。 -选项B：由前面计算可知，执行该合同的损失为120万元，选项B正确。 -选项C：不执行合同可获得净收益168万元，而不是240万元，选项C错误。 -选项D：选择支付违约金方案，不需要确认主营业务成本，选项D错误。综上，答案选B。祝您学习愉快！

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靳焕一老师基础课在讲固定资产的特征时说：为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的。这里的出租是经营租赁。我的问题是：出租赚取租金属于投资性房地产了，为什么是固定资产的特征，可以理解为出租也是固定资产可以不改名字，不改为投房核算是吗，那什么时候一定要改为投房来核算呢。那我的固定资产用来出租赚取租金了，还能按固定资产核算吗？
秦老师 | 提问时间：04/17 10:06

#中级职称#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：当固定资产用于出租赚取租金时，是否按投资性房地产核算，要分情况来看。如果是经营租赁，出租人不会将固定资产结转形成投资性房地产，固定资产在租赁期间继续作为固定资产核算，并按期计提折旧，也就是直接对固定资产计提折旧即可，不需要将其转换为投资性房地产进行处理。不过，当固定资产实际用于出租时，由于其用途发生了变化，符合投资性房地产的确认条件，会计处理上就会将其转为投资性房地产。比如已出租的建筑物，就属于投资性房地产。所以，固定资产用来出租赚取租金时，一般经营租赁下可按固定资产核算；当固定资产实际出租且符合投资性房地产确认条件时，要改为投资性房地产核算。祝您学习愉快！

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题目中的净现值怎么计算
张老师 | 提问时间：04/16 17:00

#中级职称#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：净现值的计算公式为净现值（NPV）=未来现金净流量现值-原始投资额现值。在本题中，原始投资额现值：新产品分厂需要购进生产线，一次性投资3600万元，且立即投入运营，所以原始投资额现值就是3600万元。未来现金净流量现值：题目给出NCF（净现金流量）=900，项目预计使用年限为6年，公司要求的最低投资报酬率为10%，年金现值系数（P/A，10%，6）=4.3553。未来现金净流量现值为每年净现金流量乘以年金现值系数，即900×4.3553=3919.77万元。最后计算净现值：净现值=未来现金净流量现值-原始投资额现值=3919.77-3600=319.77万元。祝您学习愉快！

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什么样的学习基础适合买冲关包
郭老师 | 提问时间：04/16 15:01

#中级职称#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：这个没有限制的，适合所有学员购买学习的。祝您学习愉快！

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本科2022年6月毕业的学生能报考2026年的中级会计师考试吗
刘艳红老师 | 提问时间：04/15 16:42

#中级职称#

您好，可以的，已经有四年了，本科是四年就行

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老师总公司调整到收入分公司调整到营业外支出合并报表后会在利润表营业外收入和营业外支出那里显示这样有影响吗
朴老师 | 提问时间：04/15 16:21

#中级职称#

合并报表后不会显示，无影响。总公司确认收入、分公司确认营业外支出，属于集团内部交易，合并报表时会全额抵消，最终合并利润表中不会体现该笔收入和营业外支出，不影响合并利润总额，也不会产生税务风险。

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2025年交2024年汇算清缴所得税，所得税要填不
家权老师 | 提问时间：04/15 16:19

#中级职称#

是这样做的小企准则补计提汇算所得税借：利润分配-未分配利润贷：应交税费-所得税补税借：应交税费-所得税贷：银行存款

阅读 18

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老师要是这个公司没有收入，有业务招待费汇算清缴怎么填
家权老师 | 提问时间：04/15 16:10

#中级职称#

那么全额做纳税调增就行

阅读 12

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个人所得税手续费做营业外收入，企业所得税汇算清缴应填在哪里
小菲老师 | 提问时间：04/15 11:39

#中级职称#

同学，你好填写其他那里

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老师，请教一下。申报企业所得税时，应付职工薪酬和实际支付金额能相同吗？
刘艳红老师 | 提问时间：04/15 10:47

#中级职称#

您好，如果当月计提当月发放，可以是一样的

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老师，公司空调折旧完了，现在坏了要做清理，记账凭证该怎么出呢？固定资产明细表要备注报废吗？
家权老师 | 提问时间：04/15 10:19

#中级职称#

借：营业外支出累计折旧贷：固定资产固定资产明细表要备注报废

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老师，公司改制，分厂剥离，分厂23名员工与上级主管公司签订委托技术服务合同，这23名职工工资先由本公司发，再跟上级主管公司申请发这23名员工的工资到本公司。那这样的话，我们公司还要给上级主管公司开这23名职工工资的发票吗？
小菲老师 | 提问时间：04/15 09:22

#中级职称#

同学，你好你们已经剥离，独自经营，那需要的

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老师您好，有问题问一下
apple老师 | 提问时间：04/14 20:49

#中级职称#

同学你好，请说吧，看看能否帮到你

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老师您好。关于季度报表问题请教一下
朴老师 | 提问时间：04/14 20:18

#中级职称#

同学你好是什么问题

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老师，公司给员工报了个人工资薪金，但是没有发放工资，企业所得税中实际支付的工资写还是不写
刘艳红老师 | 提问时间：04/14 18:17

#中级职称#

您好，实际支付不用填，因为没有支付

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实务多选：下列关于投资性房地产的表述，正确的有（）。 A.按照国家有关规定认定的闲置土地不属于持有并准备增值后转让的土地使用权 B.企业将某项房地产部分用于出租，部分自用，如果出租部分能单独计量和出售的，企业应将出租部分确认为投资性房地产 C.企业将某项房地产部分用于出租，部分自用，即使出租部分能单独计量和出售，企业也不得将该部分房地产确认为投资性房地产 D.企业将某项房地产整体对外经营出租，并负责提供日常维护、保安服务，企业应将其确认为投资性房地产
钟存老师 | 提问时间：04/14 17:42

#中级职称#

正确答案，第一项，第二项，第四项

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老师您好，有关财务报表问题请教一下，
朴老师 | 提问时间：04/14 14:42

#中级职称#

你得带着你的问题提问

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老师您好，有问题请教一下，谢谢
小菲老师 | 提问时间：04/14 13:27

#中级职称#

同学，你好具体什么问题？？

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老师，您好，我想问下荞面、芝麻加工的行业是属于什么行业？我实操选择哪类公司账经行实操练习
小菲老师 | 提问时间：04/14 13:18

#中级职称#

同学，你好你这个是加工行业。学堂有类似的实操，可以联系在线客服

阅读 42

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董老师在吗？可以讲一下动态回收期吗
董孝彬老师 | 提问时间：04/14 12:52

#中级职称#

朋友您好，好的，有具体的题么，我们一起分析下，光说文字讲理论效果不直接

阅读 32

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老师您好我们26年2月开了一笔27000元红字发票冲红的是24年收入发票我们申报2月增值税的时候总收入里面是减去了27000元金额的我们账上可以直接冲减当期收入吗还是需要通过以前年度损益调整科目调整呢
家权老师 | 提问时间：04/14 11:53

#中级职称#

直接做账冲减当期收入，成本还是冲

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老师您好，关于季度报表问题，想请教一下您？
小菲老师 | 提问时间：04/14 11:45

#中级职称#

同学，你好具体什么问题？

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老师，现在季报，系统系统识别的成本，对，我修改按照实际成本来填，但是有些成本没有把发票开出来。我填进去了。有问题吗，系统就提示我修改的成本与系统默认的成本差额较大
暖暖老师 | 提问时间：04/14 10:03

#中级职称#

你好，没开具发票的不可以，所以才有提示差距过大

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老师，普票开票要加税点吗？
暖暖老师 | 提问时间：04/14 09:58

#中级职称#

你好不需要的，普票和专票一样的

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老师，税务局要求自来水公司整改，原先按简易征收，整改后是水费销售按简易征收税率3%，水表销售按税率13%。现在的问题是，自来水公司前几个月购买一批水表，没有进行进项认证，现在销售一批水表，免费安装一批水表，免费安装水表的记账凭证是借：制造费用——水表XX，贷：原材料——水表XX，应交税金—增值税—进项转出 XX。这里的，应交税金—增值税—进项转出该怎么冲，还有之前购买水表的进项发票没进行认证抵扣，这里的应交税金——进项，又该怎么冲，整个往来才能合规呢
朴老师 | 提问时间：04/14 09:19

#中级职称#

一、免费安装水表（按税局要求做进项转出）原错误：借：制造费用 —— 水表贷：原材料 —— 水表贷：应交税费 — 应交增值税 —进项税额转出正确冲平（已抵扣才需转出）：先红字冲销错误凭证重做：借：销售费用 / 主营业务成本（免费安装属业务成本）贷：原材料 —— 水表贷：应交税费 — 应交增值税 —进项税额转出月末结转增值税：借：应交税费 — 应交增值税 — 进项税额转出贷：应交税费 — 应交增值税 —转出未交增值税（这样 “进项税额转出” 就平了，最终进未交增值税）二、之前买水表：发票已入账但未认证原错误（直接入了进项）：借：原材料 —— 水表借：应交税费 — 应交增值税 —进项税额贷：银行存款调整（未认证不能算进项）：借：应交税费 — 应交增值税 —进项税额（红字）借：应交税费 —待认证进项税额后续：认证后：借：应交税费 — 应交增值税 — 进项税额贷：应交税费 — 待认证进项税额不认证 / 不能抵扣（如用于简易 / 免税）：借：原材料 / 销售费用贷：应交税费 — 待认证进项税额

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老师，公司为自来水公司，一般纳税人，购买一批水表，销售一部分，免费安装一部分，免费安装的水表记账凭证该怎么做呢？
暖暖老师 | 提问时间：04/14 08:33

#中级职称#

你好借销售费用贷库存商品应缴税费销项税额视同销售缴纳增值税

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董老师麻烦在讲一下这个题
董孝彬老师 | 提问时间：04/13 22:24

#中级职称#

朋友您好，答案：C A错：应收账款属于货币性资产，不适用非货币性资产交换准则。 B错：补价比例 40 /100 = 40%，大于25%，视为货币性交易。 C对：双方均为非货币性资产，且补价比例 5 /60=8.3%，小于25%，符合准则。 D错：增发股票属于权益性交易（筹资行为），不适用该准则。

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老师可以讲一下财管的这个题吗？
董孝彬老师 | 提问时间：04/13 21:29

#中级职称#

您好，忘记附上题了哦

阅读 44

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怎么计算资产组方差？文字的公式是什么？
董孝彬老师 | 提问时间：04/13 20:21

#中级职称#

您好，咱是有具体的题么，还是直接回答文字呀

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M公司的相关资料如下资料一：M公司2022年5月1日购入N公司债券作为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，债券面值100万元，票面利率为6%，每年4月1日，10月1日各付息一次，N公司本应于2 X22年4月1日结付的利息因资金紧张延至2X22年5月6日才兑付。债券买价为110万元，另支付交易费用1.7万元。资料二：2x22年5月6日收到利息资料三：2x22年6月30日债券市价为120万元(不含利息)资料四：2x22年10月1日M公司如期收到利息资料五：2x22年年末债券公允价值为137万元(不含利息) 资料六：2x23年1月20日M公司处置债券，售价为140万元(不含利息) 要求，根据上述资料编制相关会计分录注意：所有计算以"万元"为单位，"交易性金融资产"写出必要的明细科目)
王一老师 | 提问时间：04/13 17:03

#中级职称#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下： 2022年5月1日购入债券借：交易性金融资产——成本109 应收利息3 投资收益7 贷：银行存款113.7 2.2022年5月6日收到利息借：银行存款3 贷：应收利息3 3.2022年6月30日确认公允价值变动借：交易性金融资产——公允价值变动11 贷：公允价值变动损益11 4.2022年10月1日收到利息借：银行存款3 贷：投资收益3 5.2022年年末确认公允价值变动借：交易性金融资产——公允价值变动17 贷：公允价值变动损益17 6.2023年1月20日处置债券借：银行存款140 贷：交易性金融资产——成本109 ——公允价值变动28 投资收益3 同时，将原计入公允价值变动损益的金额转出：借：公允价值变动损益28 贷：投资收益28 祝您学习愉快！

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