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老师，小规模建筑服务，征收率是3%，可以减按1%征收吗？
东老师 | 提问时间：05/26 21:19

#初级职称#

您好，如果开专票，则就得按照3%交税

阅读 16

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老师，小规模建筑服务，实行差额征税的情况，征收率是3%，可以减按1%征收吗？
朴老师 | 提问时间：05/26 21:07

#初级职称#

同学你好不可以的

阅读 23

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税务打电话说2025年夯实率下降了
董孝彬老师 | 提问时间：05/26 20:11

#初级职称#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 27

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初级实操课直播在哪里
郭老师 | 提问时间：05/26 18:53

#初级职称#

你好，个人中心里面有一个学习中心

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我那个放档案里的那个丢了，那个能补么就是咱那个初级证，考下来之后，不还有一个就是一张纸嘛，说是放在档案里的那张纸没了。
东老师 | 提问时间：05/26 17:42

#初级职称#

其实也没啥影响，毕竟初级证都拿到了

阅读 16

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老师，有的个体户是否还在使用税控盘？
暖暖老师 | 提问时间：05/26 08:44

#初级职称#

你好，之前办的、早就买了税控盘的个体户，可以继续用、不强制停用不用主动注销，一直正常抄税开票就行新办个体户：绝对不许再买税控盘 2021起，新户统一免费领税务UKey，不再发行税控盘全电发票全面推广，不用任何硬件，电子税务局直接开票

阅读 31

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老师，从全国范围来看，目前，是否还有税控用户？
暖暖老师 | 提问时间：05/26 08:29

#初级职称#

你好，没有了！现在都取消了税控盘

阅读 22

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出售给个人的已经提完折旧剩残值的设备，个人不要发票，用白条入账吗？
东老师 | 提问时间：05/25 17:40

#初级职称#

您好，您是说企业吗？企业不给对方开票，等于是企业的未开票收入

阅读 16

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报废的设备出售给个人，需要给对方开发票吗？
东老师 | 提问时间：05/25 17:14

#初级职称#

你好，对方一般不要发票可以不用开，但是对方要票的话就得开

阅读 26

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公司拆迁重建，需要重新征地，摘牌，然后重新建设，没有资金需要与另外企业合作，这些业务应该怎么做账？咱们会计学堂有没有专属课程呢？
朴老师 | 提问时间：05/25 16:49

#初级职称#

1. 旧厂拆迁：资产转入清理，补偿款计入专项应付款，涉税可递延计税 2. 征地摘牌：出让金、契税计入无形资产，据实缴纳印花税 3. 合作建房：优先新设项目公司出资持股核算，联建模式涉税偏高 4. 施工建设：开支记入在建工程，竣工后结转固定资产 5. 对应可学习政策性搬迁、资产重建、合作建房实操课程

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在25年3季度我卖了一个固定资产，且开出了发票。我做的分录是借：固定资产清理-198587 贷：固定资产_库房198587 借：营业外支出_非流动资产处置净损失41872 贷：固定资产清理41872 3季度增值税报表申报了销售额 3-4季度财务报表里没有申报这项收入 3-4季度所得税报表里也没有这项收入现在我要做25年的汇算清缴，系统提示我，您单位本所属期申报增值税收入149252.38元，如与本项金额存在差异，请确认申报数据是否准确。我要是把收入填进去，那我就要改报表和账。我现在不改的话账表都是一致的。我应该怎么做
暖暖老师 | 提问时间：05/25 16:22

#初级职称#

你好，出售过固定资产存在增值税和企业所得税收入不一致的情况！这是对的

阅读 11

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初级职称考试16日上午场，经济法基础估分对答案完整版
小菲老师 | 提问时间：05/25 15:16

#初级职称#

同学，你好平台还没有，建议联系在线客服，如果有会立马通知你

阅读 24

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老师，这个月开了红冲的发票可以取消吗？
刘艳红老师 | 提问时间：05/25 13:42

#初级职称#

您好，不能，红冲了再重新开就可以

阅读 30

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老师，我们有个出口货物签订合同是人民币，当时记账全部按人民币折算美元入的账。他当时付了一些人民币，当时说是美元转账进来就退给他，我直接没有冲公司往来，挂的是个人往来，现在说不退了，直接冲往来，我这样子美元账怎么平？
郭老师 | 提问时间：05/25 10:47

#初级职称#

借个人往来贷应收账款企业

阅读 32

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老师，社保费用当月付款的，当月也要计提吗？
邹老师 | 提问时间：05/25 09:57

#初级职称#

你好，是的，需要先计提，然后再做缴纳分录的

阅读 28

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求问老师，这题的分录怎么做
欧阳老师 | 提问时间：05/24 16:55

#初级职称#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：销售葡萄酒，不含税售价1000元/吨，含随同产品销售包装物价格借：银行存款等1130 贷：主营业务收入1000 应交税费——应交增值税（销项税额）130 借：税金及附加100 贷：应交税费——应交消费税100 2.销售葡萄酒10吨，不含税售价1000元/吨；随同销售但单独计价包装物不含税收入600元借：银行存款等12478 贷：主营业务收入10000 其他业务收入600 应交税费——应交增值税（销项税额）1878 借：税金及附加1060 贷：应交税费——应交消费税1060 3.销售葡萄酒590吨，不含税单价1000元/吨；随同销售出借包装物押金600元，包装物逾期未收回借：银行存款等676700 贷：主营业务收入590000 应交税费——应交增值税（销项税额）76700 借：其他应付款600 贷：其他业务收入530.97 应交税费——应交增值税（销项税额）69.03 借：税金及附加59000 贷：应交税费——应交消费税59000 借：税金及附加53.1 贷：应交税费——应交消费税53.1 4.销售葡萄酒10吨，不含税售价1000元/吨；随同销售单独计价包装物不含税收入600元，另收包装物押金113元，包装物逾期未收回借：银行存款等12783 贷：主营业务收入10000 其他业务收入600 应交税费——应交增值税（销项税额）1978 其他应付款113 借：其他应付款113 贷：其他业务收入100 应交税费——应交增值税（销项税额）13 借：税金及附加1060 贷：应交税费——应交消费税1060 借：税金及附加10 贷：应交税费——应交消费税10 祝您学习愉快！

阅读 64

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创建账套的启用期间是怎么填
董孝彬老师 | 提问时间：05/24 09:57

#初级职称#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 74

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怎么把交接过来的客户信息财务报表，导入我金蝶账无忧账套里面
暖暖老师 | 提问时间：05/24 09:53

#初级职称#

你好好联系金额的客服，咱们无法完成，需要匹配一些东西

阅读 33

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开增值税发票，但是款是用现金付或用私户付的算需要发票吗
暖暖老师 | 提问时间：05/23 16:20

#初级职称#

可以的！但是需要开收据的这种！

阅读 16

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有开增值税发票，但是款是用私户付的或现金付的算虚开发票吗
董孝彬老师 | 提问时间：05/23 15:53

#初级职称#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 12

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老师，我们有个出口合同签的是人民币，对方汇款是美元。我是当天收到款的汇率记账和对方对账？还有他们汇的18000，我们收到是17994。有6美元手续费。我是不是要按18000和对方记账，手续费我们承担？
朴老师 | 提问时间：05/23 14:21

#初级职称#

老师正在计算中，请同学耐心等待哦

阅读 59

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三大报表之间的勾稽关系及报表之间有哪些计算等式呢？
张老师 | 提问时间：06/18 22:41

#初级职称#

报表的勾稽关系所谓的勾稽关系，实质是指账簿和财务报表中有关数字之间存在的，可据以相互查考、核对的关系。在编制财务报表时，勾稽关系显得十分重要。例如我们完成三大财务报表的制作后，因为数字金额较多，无法逐项检查，但是通过勾稽关系就可以检验报表是否正确。如果通过计算发现报表之间或者项目之间的关系不相等或者不对应，则很有可能说明报表的编制出现了问题。报表各自的基本勾稽关系众所周知，财务一共有三大报表，分别是：资产负债表，利润表，现金流量表。而这三大报表，每个报表的项目之间都有很多勾稽关系。但是话说回来，勾稽关系再多，最后都必须满足基本的勾稽关系：资产负债表：资产=负债+所有者权益；利润表：利润=收入-费用；现金流量表：现金净流量=现金流入-现金流出。这三个勾稽关系，是财务报表各自内部项目的基本勾稽关系。如果最后得出的结果不满足条件，则很有可能说明报表出现了问题，例如数字填错，公式错误等等。三大报表间的勾稽关系虽然三大报表各自独立，但是相互之间却有着千丝万缕的联系，这种联系就是勾稽关系，而这种勾稽关系是通过相同或者不同项目的同一数字所体现出来的，这里举几个例子。例如利润表中有一个项目叫做未分配利润，而在资产负债表中同样有着未分配利润，两者的结果是一样的。再例如资产负债表中，现金及其等价物期末余额与期初余额之差，与现金流量表中，现金及其等价物净增加是相同的。凡此种种，都属于报表中的勾稽关系，这里提到的只是冰山一角。但是无论怎样，三大报表的勾稽关系都是以资产负债表为核心，所以哪怕说利润表和现金流量表只是资产负债表的附表也不为过。以上内容初级并不涉及过深，建议您参考一下

阅读 4524

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如何理解账务上的月末结转怎么理解月末结转呢？总是在什么情况下需要结转，结转到哪？结转多少？结转完怎么处理？
秦老师 | 提问时间：06/18 10:04

#初级职称#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：期末需要把所有损益类科目都结转至本年利润，然后分别计提盈余公积等。（损益类科目余额全部结转，计提盈余公积等按照规定的比例计提）如果存在以前年度损益调整余额，以前年度损益调整的余额最后要结平，是结转到留存收益了，即：借：以前年度损益调整　　贷：盈余公积　　　　利润分配——未分配利润或相反分录结转完如果不需要结账，就保持结转后的记录即可。祝您学习愉快！

阅读 3609

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记账本位币的考虑因素
于老师 | 提问时间：06/17 08:13

#初级职称#

（1）该货币主要影响商品和劳务的销售价格，通常以该货币进行商品和劳务的计价和结算；（2）该货币主要影响商品和劳务所需人工、材料和其他费用，通常以该货币进行上述费用的计价和结算；（3）融资活动获得的货币以及保存从经营活动中收取款项所使用的货币

阅读 2433

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非金融企业间借款可以开具利息发票吗？
卫老师 | 提问时间：06/16 15:51

#初级职称#

需要看具体情况的，没有这样的经营范围的，不可以开具。

阅读 2651

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某彩票销售企业的银行存款账户出现贷方余额，经查发现是会计人员将公司的钱存在个人账户导致的。会计人员个人账户每月增加，企业的银行存款账户在贷方减少，违背了可理解性的会计信息质量要求。这句话对吗？
王一老师 | 提问时间：06/16 15:12

#初级职称#

正确

阅读 2569

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债权投资本金，债券投资的本金，与交易费用，到期未收利息的关系是什么，课上说的都是债权的成本（摊余成本）
郭老师 | 提问时间：06/16 09:41

#初级职称#

本期计提的利息=期初摊余成本×实际利率本期期初摊余成本即为上期期末摊余成本期末摊余成本=期初摊余成本+本期计提的利息（即实际利息收入）-本期收回的利息（即票面利息）和本金-本期计提的减值准备

阅读 2282

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应收账款，应付账款，预收账款，预付账款为什么预付账款的借方=应付账款的借方而预收账款的借方=应收账款的贷方？
赵老师 | 提问时间：06/16 09:29

#初级职称#

应付账款是负债类科目，但它的借方余额，表示企业预付的货款，与预付账款借方表示的含义是一致的应收账款的贷方表述预收的款项，与预收账款的贷方表示一致

阅读 6264

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应收账款，应付账款，预收账款，预付账款为什么预付账款的借方=应付账款的借方而预收账款的借方=应收账款的贷方？
金老师 | 提问时间：06/16 08:52

#初级职称#

应付账款是负债类科目，但它的借方余额，表示企业预付的货款，与预付账款借方表示的含义是一致的应收账款的贷方表述预收的款项，与预收账款的贷方表示一致

阅读 2967

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债权投资的债券投资的交易费用为什么要进投资收益
秦老师 | 提问时间：06/15 19:06

#初级职称#

债权投资的交易费用是计入成本中的，并不记入投资收益

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