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1,放弃个税返还 是不是不操作就行了 2,放弃不申请个税返还 会有问题或者风险吗 请对应解答
朴老师
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提问时间:03/31 18:41
#税务#
1.是的,不操作、不去申请就等于自动放弃。 2.没有风险、没有问题,不会被处罚,也不影响信用,只是少拿一笔钱而已。
阅读 42
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老师你好,老板有两个个体户,一个是查账征收,一个是定期定额,查账征收的开很多票。也交了经营所得税,A表哥和B表都申报了,定期定额的没有开什么票也没有超额,这样的话,需要申报C表吗?因为刚刚填写C表时候,添加另外那个定期定额的公司时候,收入0添加不上去。
董孝彬老师
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提问时间:03/31 18:31
#税务#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 38
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老师,公司的闲置的固定资产,在税法上准予税前扣除吗?汇算清缴需要调整吗?
文文老师
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提问时间:03/31 18:23
#税务#
公司的闲置的固定资产,在税法上准予税前扣除。正常计提折旧,不用调整
阅读 37
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公司法人变更,股权变更100%的股权变更,所有者权益是1788286.4,实收资本是58万2603,未分配利润是1205683.4。那我们现在要交个税是多少?那印花税是多少?
董孝彬老师
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提问时间:03/31 18:15
#税务#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 60
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职工薪酬支出及纳税调整明细表住房公积金怎么填
赵老师
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提问时间:03/31 18:06
#税务#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 住房公积金应填报在《职工薪酬支出及纳税调整明细表》(A105050)的第15行。填报会计核算的住房公积金支出,按税收规定(如不超当地规定比例和基数)判断是否需要调整,超标准部分需调增。 祝您学习愉快!
阅读 152
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上个月发工资多计提了个人所得税,这个月申报的时候由于员工工资部分退回导致缴纳税额少了,这种怎么处理呢?
文文老师
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提问时间:03/31 17:44
#税务#
是指怎么账务处理还是?
阅读 30
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老师,我们请外面的人来帮我们做事,他们拿来的都是他们个人的车票之类的,可以入账吗?做账怎么做
朴老师
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提问时间:03/31 17:40
#税务#
可以入账,但不能按差旅费,要按劳务费 / 业务招待 / 外部服务费处理。 外部人员车票:可以入账 不能走 “管理费用 - 差旅费”,因为不是本单位员工 正确做法:计入管理费用 - 劳务费 / 业务招待费 / 服务费 分录 借:管理费用 — 劳务费(或业务招待费) 贷:银行存款 / 库存现金
阅读 62
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老师,开发票,输入公司名识别不到税号,可以自己输进税号的吗
文文老师
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提问时间:03/31 17:32
#税务#
可以的,可以自己输进税号的
阅读 53
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购买酒水用于招待费,企业所得税视同销售吗?
Fenny老师
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提问时间:03/31 17:32
#税务#
你好,酒水有没有发生对外转移,公司内部招待不做视同销售。
阅读 67
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你好,老师,定期定额户,,2026.3.31前不用申报个体经营所得的年报表吧,,系统都自行申报了吧?
家权老师
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提问时间:03/31 17:22
#税务#
是的,只是一个核定户不需要做汇算
阅读 27
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老师,工商年报的单位缴费基数,从电子税务局哪里能看的到?怎么计算呢
董孝彬老师
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提问时间:03/31 17:03
#税务#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 35
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老师/:coffee,我们公司的法人,在另外一个公司交着社保,但是在我们这边管着生产,这边公司的账,前面一直是代账公司给做的,一直没有给这个法人报个税。 年底的话,实际的老板需要给这个法人分红的,这样的话,他的个税这块怎样处理比较合适啊?
朴老师
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提问时间:03/31 17:03
#税务#
分红个税:直接按 ** 利息股息红利 20%** 代扣代缴申报即可。 工资个税:他在你司管事,属于任职,建议补报正常工资薪金(社保在别家不影响),工资能税前抵税。 只分红不报工资,容易被税局质疑风险。
阅读 32
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辛苦图片这个老师说下谢谢
apple老师
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提问时间:03/31 17:03
#税务#
同学你好,我给你解答
阅读 97
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老师,用个人身份证注册拼多多卖东西,需要缴纳税款吗?
刘艳红老师
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提问时间:03/31 16:59
#税务#
您好,现在税务局会要求申报经营所得
阅读 33
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管理费用冲暂估分录怎么做
家权老师
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提问时间:03/31 16:59
#税务#
你好,当时你暂估的时候怎么做的分录?
阅读 36
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你好,我们公司做西门子软件,场景是这样的。客户付款5000元给某软件厂家,厂家返款给2500服务商,其中服务商给客户优惠500元,服务商对公支付500给客户后,客户应该开什么类型发票给服务商比较合适呢?(客户可能是工厂、贸易公司、服务公司、广告公司等等) 软件厂家给客户开,西门子软件服务发票内容
朴老师
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提问时间:03/31 16:59
#税务#
客户不开服务类发票,最合适的是开: 销售折让 / 返利 / 价格优惠 的增值税普通发票。 如果客户开不了这类,也可以由客户开收据,服务商凭转账回单 + 返利协议入账。 严禁开服务费、广告费等无关发票,属于虚开风险。
阅读 37
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请问企业所得税年度汇算,以前年度从2022年到2023年总利润负1万,本年度只有银行利息收入5元,最后利润总额是5元,要填弥补以前亏损吗?企业从2023年开始暂无营业收入,企业所得税弥补亏损明细表要填吗?怎么填
刘艳红老师
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提问时间:03/31 16:57
#税务#
您好,这个弥补亏损明细表是自动 生成的,不用填
阅读 62
收藏 0
麻烦图片这个老师说下谢谢
apple老师
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提问时间:03/31 16:57
#税务#
同学你好。我给你解答
阅读 98
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老师,根据新增值税法,一般纳税人还有哪些可以用3%的简易
家权老师
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提问时间:03/31 16:55
#税务#
财政部 税务总局公告2026年第10号 适用简易计税项目: (一)自2026年1月1日至2027年12月31日,一般纳税人发生以下应税交易,可以选择适用简易计税方法,按照3%的规定征收率计算缴纳增值税。 1.销售自行采掘的建筑用和生产建筑材料所用的砂、土、石料,和以自行采掘的砂、土、石料或其他矿物连续自行生产的砖、瓦、石灰(不含粘土实心砖、瓦)。 2.小型水力发电单位销售自产的电力。小型水力发电单位,是指装机容量为5万千瓦以下(含5万千瓦)的小型水力发电单位。 3.销售自来水。水利工程供应天然水比照销售自来水政策执行。 4.寄售商店代销寄售物品(包括居民个人寄售的物品在内)。 5.典当业销售死当物品。 6.提供公共交通运输服务。公共交通运输服务,包括轮客渡、公交客运、地铁、城市轻轨、出租车、长途客运、班车。班车,是指按固定路线、固定时间运营并在固定站点停靠的运送旅客的陆路运输服务。 7.以清包工方式提供的建筑服务。以清包工方式提供建筑服务,是指施工方不采购建筑工程所需的材料或只采购辅助材料,并收取人工费、管理费或者其他费用的建筑服务。 8.为建筑工程老项目提供的建筑服务。建筑工程老项目,是指《建筑工程施工许可证》注明的合同开工日期在2016年4月30日前的建筑工程项目;《建筑工程施工许可证》未注明合同开工日期或者未取得《建筑工程施工许可证》但建筑工程承包合同注明的开工日期在2016年4月30日前的建筑工程项目。 9.依据有关法律、法规批准设立的农村信用社、村镇银行、农村资金互助社、法人机构在县(市、区、旗)及县以下地区的农村合作银行和农村商业银行提供金融服务。县(市、区、旗)不包括直辖市和地级市所辖区。 10.非企业单位提供的研发和技术服务、信息技术服务、鉴证咨询服务,以及销售技术、著作权等无形资产。 11.公路经营企业收取开工日期在2016年4月30日前的高速公路的车辆通行费。高速公路的开工日期,以相关施工许可证明上注明的合同开工日期为准。 12.提供电影放映服务、仓储服务、装卸搬运服务、收派服务和文化体育服务。 13.提供非学历教育服务、教育辅助服务。 14.资管产品管理人运营契约制资管产品过程中发生的增值税应税行为。 资管产品管理人,包括银行、信托公司、公募基金管理公司及其子公司、证券公司及其子公司、期货公司及其子公司、私募基金管理人、保险资产管理公司、专业保险资产管理机构、养老保险公司。 资管产品,包括银行理财产品、资金信托(包括集合资金信托、单一资金信托)、财产权信托、公开募集证券投资基金、特定客户资产管理计划、集合资产管理计划、定向资产管理计划、私募投资基金、债权投资计划、股权投资计划、股债结合型投资计划、资产支持计划、组合类保险资产管理产品、养老保障管理产品。 15.下列文件中现行有效的增值税优惠政策。 (1)《财政部 海关总署 税务总局 国家药品监督管理局关于抗癌药品增值税政策的通知》(财税〔2018〕47号)。 (2)《财政部 海关总署 税务总局 药监局关于罕见病药品增值税政策的通知》(财税〔2019〕24号)。 (3)《财政部 海关总署 税务总局 药监局关于发布第二批适用增值税政策的抗癌药品和罕见病药品清单的公告》(财政部 海关总署 税务总局 药监局公告2020年第39号)。 (4)《财政部 海关总署 税务总局 药监局关于发布第三批适用增值税政策的抗癌药品和罕见病药品清单的公告》(财政部 海关总署 税务总局 药监局公告2022年第35号)。 (5)《财政部 税务总局关于延续实施中国邮政储蓄银行三农金融事业部涉农贷款增值税政策的公告》(财政部 税务总局公告2023年第66号)。
阅读 33
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小规模开农产品米糠,升级一般纳税人还是免税吗,还需要补进来成本发票吗
文文老师
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提问时间:03/31 16:52
#税务#
小规模开农产品米糠,升级一般纳税人还是免税 若是外购的,要取成本发票
阅读 55
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给供应商付款,供应商没法给我公司开发票,我公司怎么平账
刘艳红老师
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提问时间:03/31 16:51
#税务#
您好,你转到营业外支出就可以
阅读 29
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老师,公司有应税也有免税商品销售,公司现在租入厂房的,要改扩建,这部分的进项税如何抵扣,抵扣标准是?发生的改扩建费用超1000W
文文老师
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提问时间:03/31 16:47
#税务#
按免税收入/总收入,做进项转出
阅读 59
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员工跟公司借款后离职未归还借款,账务、税务如何处理?
家权老师
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提问时间:03/31 16:43
#税务#
你好,那个计入营业外支出,报税的时候纳税调增
阅读 32
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老师您好!查找征收个体户,老板本人没有在个体户里申报工资费用,那么,可以在个体户经营所得申报时,扣除年度工资费用6万吗?
刘艳红老师
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提问时间:03/31 16:41
#税务#
您好,可以的,这个可以按60000扣
阅读 54
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汇算清缴时哪些费用需要调整,调整比例是多少
文文老师
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提问时间:03/31 16:40
#税务#
业务招待费在企业所得税税前的列支标准是:按发生额外的60%与收入的千分之五相比较,取最小值在企业所得税税前列支。
阅读 51
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申请定期定额,月应纳税经营额75000(月),是指不含税收入吗?
范老师
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提问时间:03/31 16:37
#税务#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 是的,是不含增值税的收入 祝您学习愉快!
阅读 96
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老师,制造业原材料盘点后,盘盈盘亏的账务处理,合规,不处发税务风险的操作
文文老师
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提问时间:03/31 16:35
#税务#
盘亏可计入管理费用,盘盈,可冲减管理费用
阅读 34
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退付手续费如何做会计分录
家权老师
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提问时间:03/31 16:35
#税务#
退付手续费核对 借:银行存款 贷:其他收益/营业外收入 应交税费-应交增值税 (税率:小规模是1%,一般纳税人6%) 营业外收入=收款金额÷(1✚税率)
阅读 30
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老师,重庆25年社评基数7339,如果一个人应发工资7000,社保应该按什么基数购买
家权老师
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提问时间:03/31 16:34
#税务#
那么还是填7339的缴费基数
阅读 35
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从小规模取得猪肉专票3%,可以抵扣9%吗
家权老师
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提问时间:03/31 16:34
#税务#
你们对外开的是9%,就可以抵扣
阅读 31
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