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老师您好，我想问一个问题，我们公司补缴上年度所得税17611.5和滞纳金1919.65，然后会计做了一笔分录，借：以前年度损益调整17611.5，借：以前年度损益调整1919.65 贷方：银行存款19531.15，然后1月份的资产负债表未分配利润上年期初和期末数与本年利润就勾稽不平，未分配利润期初数+本年利润不等于资产负债表未分配利润的期末数，就差在这个金额上了，我想问下老师，我怎么做分录才能让表格勾稽关系变成正常了呢
暖暖老师 | 提问时间：02/04 21:29

#实务#

你好用了以前年度损益调整就是勾稽关系不对，这是正常的

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你好，老师我们有个供应商给我们报价，铝锭价今天23760.含税13%.加工费+2600就是含税价，那不含税价是多少？我怎么算成负数了
董孝彬老师 | 提问时间：02/04 21:25

#实务#

您好，铝锭价23760（含税13%），加工费2600（含税13%）。不含税铝锭价：23760÷(1+13%)=21026.5486≈21026.55 不含税加工费：2600÷(1+13%)=2300.8849≈2300.88 不含税总价：21026.55+2300.88=23327.43 或直接计算加工后不含税价：(23760+2600)÷(1+13%)=26360÷1.13=23327.4336≈23327.43

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车间机器的维修费怎么入账
暖暖老师 | 提问时间：02/04 21:20

#实务#

借制造费用维修费贷银行存款

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你好，老师我们有个供应商给我们报价，铝锭价今天23760.含税13%.加工费+2600就是含税价，那不含税价是多少？我怎么算成负数了
朴老师 | 提问时间：02/04 21:17

#实务#

老师正在计算中，请同学耐心等待哦

阅读 35

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2026年商品混凝土不能简易计税了么？
刘艳红老师 | 提问时间：02/04 21:05

#实务#

您好根据《财政部税务总局关于增值税法施行后增值税优惠政策衔接事项的公告》（2026年第10号公告），自2026年1月1日起，原针对商品混凝土生产的简易计税政策（财税〔2009〕9号、财税〔2014〕57号）正式废止

阅读 136

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塑料框这个框是用来周转，怎么做分录
刘艳红老师 | 提问时间：02/04 20:58

#实务#

您好，借：周转材料贷：银行存款

阅读 46

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厂子的租赁怎么做分录
刘艳红老师 | 提问时间：02/04 20:57

#实务#

您好，你们租出去的

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25年本来是管理费用结果记成了销售费用现在已经结账了，该怎么改呢？
刘艳红老师 | 提问时间：02/04 20:54

#实务#

您好，你直接反结账更正下科目就可以

阅读 11

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刘老师，在线吗？想与您了解个问题。
刘艳红老师 | 提问时间：02/04 20:51

#实务#

您好，在的，您请说吧

阅读 34

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老师，企业25年的收入500万，明确了解到有400万为虚增，企业是软件服务行业，没有物流，每笔收入都有银行回单、发票与合同，这样怎么做才能确定收入的真实性，谢谢
刘艳红老师 | 提问时间：02/04 20:49

#实务#

您好，这个是服务业，没有物流的，按500W来确认收入

阅读 15

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老师，我预收客户货款5万元，合作保证金1万元。后面由于客户的要求太高，无法合作，需退还预收客户的货款以及保证金。该怎么做账？我预收时，分录是: 借:银行存款6万元贷:预收账款5万元贷:其他应付款-保证金1万元现在要退还给他，要怎么做？
郭老师 | 提问时间：02/04 20:45

#实务#

借预收账款5万，其他应付款1万，贷银行存款6万

阅读 25

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您好老师，麻烦咨询一下我们单位有一辆车购买对方的货款没有钱给把公司的车抵给对方了，需不需要交车辆增值税
刘艳红老师 | 提问时间：02/04 20:35

#实务#

您好，要的，这个视同销售的

阅读 22

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我想问一下第三季度\'暂估了成本第四季度是损失这个要怎么处理
刘艳红老师 | 提问时间：02/04 20:33

#实务#

您好，第四季度是哪方面的损失？

阅读 60

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您好，我司主营白酒销售，现咨询两笔账务与税务处理问题： 1. 销售存在“先开票（附营销部开票申请单）、后收款（附银行回单）、再发货（附营销部出货单）”流程。按规开票需确认收入并结转成本，但未发货时缺少出货单作为成本结转依据，该如何处理？ 2. 账上收入与税务申报存在冲突：如1月30日已出库销售，需计入1月“未开票收入”申报；但2月1日业务部申请开票，2月申报时该笔金额又自动计入“开具增值税专用发票”栏，导致同一笔销售重复申报，该如何解决？
董孝彬老师 | 提问时间：02/04 20:33

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 59

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老师，请教一下电脑账每月录凭证的顺序？
刘艳红老师 | 提问时间：02/04 20:32

#实务#

您好，先整理发票，再做账，再打报税，再打印出来装订

阅读 13

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本月发生10万的融资租赁的会计分录怎么做？小企业会计制度，我是企业，对方是租赁公司
董孝彬老师 | 提问时间：02/04 20:27

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 58

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老师，您好，咨询一下跨境电商的实操，9810模式，企业确认本期收入是报关后就确认还是在实现销售，货品从海外仓到客户签收后再确认收入？目前我们是货品到客户后确认的收入，但是最近税务局说要报关离岸后就确认收入，苍天啊，完全懵了。您们有知道这个行业的企业是怎么确认收入的吗？还望分享一下，谢谢！
朴老师 | 提问时间：02/04 20:17

#实务#

会计上按客户签收确认收入，税务上报关离境可预退税，但增值税仍按实际销售确认，你们现在的做法合规，无需按报关日确认收入。

阅读 26

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老师如果24年有亏损 25年有盈利怎么弥补亏损怎么算
朴老师 | 提问时间：02/04 20:16

#实务#

盈利小于亏损的那就全额弥补亏损

阅读 42

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老师，老板转进一笔注册资本金，实收资本用不用设二级科目老板名字
郭老师 | 提问时间：02/04 20:10

#实务#

需要的需要设置二级科目你老板的名字

阅读 10

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公司注销是不是名下的车子要过户
刘艳红老师 | 提问时间：02/04 19:55

#实务#

您好，是的，这个要过户的

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领导说，员工考勤按30天一个月算！1月10日，新来了一个员工，如果他工资是3000的话，应该做多少钱工资呢？正常说，他10号上班，1月有31天，他就上了22天班！那么应该怎么算他的工资呢？
朴老师 | 提问时间：02/04 19:53

#实务#

老师正在计算中，请同学耐心等待哦

阅读 13

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购买车辆的保险费计入固定资产吗
李老师 | 提问时间：01/05 20:49

#会计实务#

购买车辆的保险费一般不会计入固定资产。保险费是一种短期费用，用于保障车辆在使用过程中发生的意外事故或损失，而固定资产是指企业长期持有并用于生产经营活动的资产，具有较长的使用寿命。所以，保险费应该作为费用支出计入当期损益，而不应计入固定资产的成本中。

阅读 5812

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10元定期一年利息多少
欧阳老师 | 提问时间：01/05 20:42

#会计实务#

根据题目提供的信息，我们知道本金为10元，定期期限为一年。要计算利息，我们需要知道利率。如果题目没有提供利率，我们无法准确计算利息。假设利率为x%，利息的计算公式为：利息=本金 × 利率 × 时间根据题目的信息，时间为1年，本金为10元，利息为未知数。所以，我们需要知道利率才能计算利息。

阅读 1567

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存二十万定期一年利息多少
周老师 | 提问时间：01/05 20:41

#会计实务#

存二十万定期一年的利息，需要根据银行的利率来计算。假设银行的年利率为4%，那么计算方法如下：利息 = 存款金额 × 年利率 = 200,000 × 4% = 200,000 × 0.04 = 8,000 所以，存二十万定期一年的利息为8,000元。请注意，实际的利率可能会因银行政策、存款方式等因素而有所不同。建议您咨询具体的银行或金融机构以获取准确的利息计算信息。

阅读 2191

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贷款十万块钱一年利息多少钱
王一老师 | 提问时间：01/05 20:36

#会计实务#

贷款利息的计算公式是：利息 = 贷款金额 × 年利率 × 贷款期限（以年为单位）。假设年利率为5%，贷款期限为1年，贷款金额为十万块钱（即100,000元），那么利息的计算如下：利息 = 100,000 × 0.05 × 1 = 5,000元所以，贷款十万块钱一年的利息为5,000元。

阅读 1730

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存一万元定期三年多少利息
周老师 | 提问时间：01/05 20:33

#会计实务#

假设存款的年利率为r，则三年后的利息为10000 * r * 3。根据题目中没有给出具体的利率，所以无法计算出准确的利息金额。如果有具体的利率信息，可以将利率代入公式计算出利息金额。

阅读 1432

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二十万块钱一年利息多少钱
王一老师 | 提问时间：01/05 20:30

#会计实务#

要计算二十万块钱一年的利息，需要知道利率。假设利率为5%，那么计算公式如下：利息 = 本金 × 利率利息 = 200,000 × 0.05 = 10,000 所以，二十万块钱一年的利息为10,000元。

阅读 1938

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5万元存三年定期利息是多少2020
李老师 | 提问时间：01/05 20:27

#会计实务#

根据题目信息，存款金额为5万元，存期为三年。我们可以使用以下公式来计算定期存款的利息：利息 = 存款金额 × 年利率 × 存期（年）根据题目没有给出年利率，所以我们无法直接计算利息。一般情况下，定期存款的年利率是根据市场利率或银行规定来确定的。你可以查询相关的银行利率来获取准确的年利率，然后代入公式计算出利息。

阅读 1173

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猪肉零售的毛利润计算公式是什么？
欧阳老师 | 提问时间：01/05 20:22

#会计实务#

猪肉零售的毛利润计算公式如下：毛利润 = 销售收入 - 成本其中，销售收入是指猪肉零售的总销售额，即猪肉的售价乘以销售数量；成本是指购买猪肉的总成本，包括猪肉的购买价、运输费用、包装费用等。具体计算步骤如下： 1. 计算销售收入：销售收入 = 猪肉售价 × 销售数量 2. 计算成本：成本 = 猪肉购买价 + 运输费用 + 包装费用 + 其他相关费用 3. 计算毛利润：毛利润 = 销售收入 - 成本通过以上公式和计算步骤，可以得出猪肉零售的毛利润。请注意，在实际应用中，还需要考虑其他因素，如税费、折旧等，以获得更准确的利润数据。

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各银行定期存款利息高吗
周老师 | 提问时间：01/05 20:16

#会计实务#

各银行定期存款的利息水平是根据市场利率和各个银行的竞争情况而定的。一般来说，不同银行的定期存款利息可能会有所不同。有些银行可能会提供较高的利率以吸引客户，而其他银行可能会提供较低的利率。为了确定各银行的定期存款利息水平，您可以通过以下几种方式来进行比较： 1. 查阅银行官方网站或咨询银行工作人员，了解各银行的定期存款利率。不同银行的网站上通常会有相关信息，您可以直接比较不同银行之间的利率差异。 2. 使用第三方金融机构或网站提供的比较工具。有些金融机构或网站会提供各个银行定期存款利率的比较工具，您可以通过这些工具快速比较不同银行的利率。 3. 关注金融市场的利率变动。市场利率的变动会直接影响到银行的定期存款利率，因此，了解市场利率的变动情况也是判断各银行定期存款利息水平的重要依据。需要注意的是，虽然利率是选择银行定期存款的一个重要考虑因素，但还应综合考虑其他因素，如银行的信誉度、服务质量、存款期限等。定期存款是一种较为稳定的投资方式，但在选择银行时，还需综合考虑个人的风险承受能力和投资目标。

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