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物业公司收取的水费,可选择差额简易征税,开具3%普票,也可以一般计税,全额开具3%专票是吗,那这样物业公司肯定不想开专票啊,因为开专票是全额开具,不久多交税了吗
小林老师
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提问时间:11/09 13:50
#税务师#
您好,纳税人提供物业管理服务时,向服务接收方收取的自来水的水费,其销售额为扣除其对外支付的自来水的水费后的余额.按照简易计税方法对增值税进行缴纳,其适用3%的征收率. 企业选择差额征税,可以全额开具专用发票;企业选择差额征税,对差额部分,开具专用发票,对扣除部分只能开具普通发票.
阅读 2680
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一般纳税人公司 工程类的 可以开3个点普票吗
郭老师
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提问时间:04/11 17:39
#税务师#
你好,清包工 甲供材,老项目的可以。
阅读 2678
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请问老师,现在全国统一电子税务局,增值税对无票收入的申报有变化吗
宋生老师
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提问时间:07/02 08:11
#税务师#
你好!这个是一样的了。
阅读 2677
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请问:销售额400万/月,开票的利润率是 25% ,税负率是 1% ,一年下来, 账面库存和 实际库存,分别是多少,计算过程也说一下,谢谢 税负率:税负率是指增值税纳税义务人当期应纳增值税占当期应税销售收入的比例
廖君老师
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提问时间:07/01 15:36
#税务师#
您好!很高兴为您解答,请稍等
阅读 2676
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老师这个后面可以说下吗谢谢
apple老师
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提问时间:04/19 05:50
#税务师#
同学你好,早上好,一会上班给你解答
阅读 2676
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我们是一家连锁超市,今年又开了一家分店,都是独立核算的,开店钱都是总店拿的,现在分店搞装修,发生的一些费用大的金额我计入长期待摊费用-装修费用后期进行摊销,那像付沙子,水泥,砖,人工工资,木料等这些几百到几千的费用可以计入长期待摊费用里面的,前期开业前这些费用我没有放开业费用里面
东老师
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提问时间:07/02 10:32
#税务师#
您好,还是记入到长期待摊费用里面
阅读 2675
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物业公司开具代收水费发票,如果支付自来水公司2000,收取租户水费2500。如果按照简易征收3%开具发票的话。数电发票系统里如何开具。是直接开具2500的3%简易计税发票吗
范老师
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提问时间:09/20 19:45
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 是的,按照2500开专票。 提供物业管理服务的纳税人,向服务接受方收取的自来水水费,以扣除其对外支付的自来水水费后的余额为销售额按照简易计税方法依3%的征收率计算缴纳增值税;全额开增值税专用发票。 祝您学习愉快!
阅读 2674
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老师,一般土地增值税是哪些企业交呢
易 老师
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提问时间:10/27 14:02
#税务师#
同学您好,1.房地产销售应缴土地增值税。纳税人转让房地产取得的应税收入,包括转让国有土地使用权、地上的建筑物及附着物的全部价款及有关的经济收益。从收入的形式来看,包括货币收入、实物收入和其他收入。企业通过正式签订《房地产销售合同》或《房地产预售合同》所取得的收入,应确认为销售收入的实现。 2.转让在建工程缴纳土地增值税。在建项目是指立项建设但尚未完工的房地产项目或其它建设项目。根据规定,纳税人转让已完成土地前期开发或正在进行土地前期开发,但尚未进入施工阶段的在建项目,按“转让无形资产”税目中“转让土地使用权”项目征收土地增值税,转让已进入建筑物施工阶段的在建项目,按“销售不动产”税目征收土地增值税。 3.视同销售缴纳土地增值税。根据规定,房地产开发企业将开发产品用于职工福利、奖励、对外投资、分配给股东或投资人、抵偿债务、换取其他单位和个人的非货币性资产等,发生所有权转移时应视同销售房地产。其收入按下列方法和顺序确认:第一,按本企业在同一地区、同一年度销售的同类房地产的平均价格确定;第二,由主管税务机关参照当地当年、同类房地产的市场价格或评估价值确定。 4.售后回租缴纳土地增值税。单位和个人转让房地产,同时要求购房者将所购房地产无偿或低价给转让方或者转让方的关联方使用一段时间,其实质是转让方获取与转让房地产有关的经济利益。对以此方式转让房地产的行为,应将转让房地产的全部价款及有关的经济收益确认为转让收入,依法计征土地增值税。如转让房地产价款以外的有关经济收益无法确认的,应判断其转让价格是否明显偏低。对转让价格明显偏低且无正当理由的,应采用评估或其他合理的方法确定其转让收入,依法计征土地增值税。 5.公共设施有偿转让缴纳土地增值税。根据规定,房地产开发企业开发建造的与清算项目配套的居委会和派出所用房、会所、停车场(库)、物业管理场所、变电站、热力站、水厂、文体场馆、学校、幼儿园、托儿所、医院、邮电通讯等公共设施,按以下原则处理:1,建成后产权属于全体业主所有的,其成本、费用可以扣除;2,建成后无偿移交给政府、公用事业单位用于非营利性社会公共事业的,其成本、费用可以扣除;3,建成后有偿转让的,应计算收入,并准予扣除成本、费用。 6.房地产评估增值发生权属转让的缴纳土地增值税。根据规定,纳税人有下列情形之一的,按照房地产评估价格计算征收土地增值税:(一)隐瞒、虚报房地产成交价格的;(二)提供扣除项目金额不实的;(三)转让房地产的成交价格低于房地产评估价格,又无正当理由的。 7.房地产抵押典当拍卖抵债的征收土地增值税。根据规定,对房地产的抵押(权属未变),在抵押期间不征收土地增值税;抵押期满以房地产抵债(发生权属转让)的,应征收土地增值税。 8.资产收购缴纳土地增值税。资产收购,是指一家企业(受让企业)购买另一家企业(转让企业)实质经营性资产的交易,不论是部分资产收购还是整体资产收购,被收购企业法人资格仍然保留。在资产收购中,被收购企业将房地产转让到收购企业中的,应按规定缴纳土地增值税。 9.以房地产投资联营应缴土地增值税。根据相关规定,自2006年3月2日起,对于以土地(房地产)作价投资入股进行投资或联营的,凡所投资、联营的企业从事房地产开发的,或者房地产开发企业以其建造的商品房进行投资和联营的,均应按规定缴纳土地增值税
阅读 2673
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老师:收到的预收账款没有发货时间超过一年,需要交增值税吗?
赵老师
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提问时间:08/19 00:05
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 按照增值税中的规定,如果是采取预收账款方式销售货物的,增值税纳税义务发生时间是货物发出的当天;如果是生产销售生产工期超过12个月的大型机械设备、船舶、飞机等货物,为收到预收款或者书面合同约定的收款日期的当天。所以如果是收到了预收账款并未发货并且也没有开具发票的情况下,增值税是没有发生纳税义务的,不需要缴纳增值税。 祝您学习愉快!
阅读 2672
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怎么理解抵押合同和质押合同中的绝押条款和流质条款?是整个无效,还是有效但只发生担保物权效力不发生所有权转移效力?
法律老师
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提问时间:10/15 13:59
#税务师#
流押条款:抵押权人在债务履行期限届满前,与抵押人约定债务人不履行到期债务时抵押财产归债权人所有的,只能依法就抵押财产优先受偿。 流质条款:质权人在债务履行期限届满前,与出质人约定债务人不履行到期债务时质押财产归债权人所有的,只能依法就质押财产优先受偿。 简单理解就是该条款是无效的,其他还是有效的。只能依法就抵押财产、或者质押财产优先受偿
阅读 2671
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目前废旧资源综合利用企业所得税优惠和增值税优惠政策都有哪些?
易 老师
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提问时间:01/28 17:54
#税务师#
符合条件的资源综合利用企业,在《资源综合利用企业所得税优惠目录》规定的范围内,且资源综合利用率达到规定比例的,可以享受企业所得税优惠。 对从事再生资源回收的增值税一般纳税人销售其收购的再生资源,可以选择适用简易计税方法依照3%征收率计算缴纳增值税,或适用一般计税方法计算缴纳增值税。 对符合条件的企业,可以申请企业所得税“三免三减半”政策。 二、增值税 符合条件的资源综合利用企业,销售自产的资源综合利用产品和提供资源综合利用劳务,可享受增值税即征即退政策。 对从事再生资源回收的增值税一般纳税人销售其收购的再生资源,可以选择适用简易计税方法依照3%征收率计算缴纳增值税,或适用一般计税方法计算缴纳增值税。
阅读 2670
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老师缴纳实收资本印花税不需要计提,借税金及附加 印花税贷银行吗。
刘艳红老师
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提问时间:05/03 14:31
#税务师#
您好, 印花税不用计提,交了直接做账
阅读 2668
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什么情况下用股本科目
刘艳红老师
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提问时间:05/02 17:15
#税务师#
您好,通常情况下用股本这个会计科目的情形主要有: 1.投资者投资入股,或增加投资;相应的,撤资也会用到。 2.公积金转增股本。
阅读 2668
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增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品,按13%税率征收增值税后,对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。将进口软件产品进行本地化改造后对外销售,其销售的软件产品可享受即征即退政策。当期软件产品增值税应纳税额=120000×13%+200000×13%-100000×13%=15600+26000-13000=28600(元),税负=28600/(120000+200000)×100%=8.94%,即征即退税额=28600-(120000+200000)×3%=19000(元)。 是什么逻辑?
悠然老师01
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提问时间:11/11 20:54
#税务师#
学员你好,这个就是按照你实际支付的金额28600-按收入计算3%应交的部分=应退给你的
阅读 2668
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你好老师,我想问一下,医院里面开的电子票据,可以在税务局上查的到吗?要怎么查呀?谢谢
廖君老师
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提问时间:07/07 16:09
#税务师#
您好,电子发票可以的 1.登录电子税务局,点击“我要办税”,选择“发票使用”。2.点击左侧“登录发票综合服务平台”。3.点击“登录发票综合服务平台”。4.进入发票综合服务平台后,选择“发票管理”-“发票下载”。5.点击“申请”按钮。6.选择“销项票”,勾选对应的发票类型,选择开票日期,并设置解压密码后,点击“提交”。
阅读 2667
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交税分录,贷应交税费——应交增值税——销项税额 借应交税费——转出未交增值税,贷应交税费——未交增值税 借应交税费——未交增值税,贷,银行存款 老师接下来增值税的分录应该怎样写 上面的分录是上个月销售了,己经交完税了,本月退货了
郭老师
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提问时间:04/10 08:39
#税务师#
借主营业务收入 应交税费应交增值税销项, 贷银行存款 借应交税费,应交增值税,转出未交增值税 贷应交税费应交增值税销项。 借未交增值税, 贷应交税费应交增值税转出未交增值税。
阅读 2667
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请问老师,税务师事务所作企业所得税汇算清缴,复核其他事的税种么?谢谢
郭老师
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提问时间:07/01 12:41
#税务师#
你好,你们是有限公司的吗?
阅读 2666
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老师好:上市公司的股东分红如何交个税
木木
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提问时间:04/10 21:42
#税务师#
同学你好,上市公司股息红利持有一年以上免税
阅读 2666
收藏 11
老师企业领导差旅费报销中有招待用户餐费,计招待费还是计差旅费,分开计借管理费 差旅费 借管理费 招待费 招待费有限额扣除吗,企业在筹备期间。
家权老师
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提问时间:05/03 16:06
#税务师#
就是按你的思路分开做的,筹办期不超过一年的直接计入管理费用,招待费的扣除限额就是发生额的60%和销售收入0.5%取最低值
阅读 2664
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老师这个题a答案为什么不计入固定资产成本
朴老师
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提问时间:07/01 15:57
#税务师#
选项 C 的理解:在一元线性回归中,当计算得到的 F 值大于等于给定显著水平下的临界值 时,意味着回归方程中自变量和因变量之间存在线性关系。 选项 D 的理解:当 时,表示 F 检验的结果是显著的。也就是说,我们有足够的证据拒绝原假设(原假设通常是回归方程不存在线性关系),从而得出回归方程存在显著线性关系的结论。 总结来说,选项 C 强调的是回归方程存在线性关系这一事实判断,而选项 D 强调的是这种情况下 F 检验结果是显著的这一关于检验结果的判断。
阅读 2662
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罚款不属于前置,加处罚款属于?那就是属于征税行为?
耿老师
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提问时间:04/08 10:51
#税务师#
你好!加处罚款属于行政处罚的一种方式,不属于征税行为。 在法律上,罚款通常是一种行政处罚手段,由行政机关依据法律规定,针对违反行政法规的行为人进行的经济制裁。罚款的目的是为了惩罚违法行为,警示和教育违法者,以及预防和减少违法行为的发生。 而征税行为则是指国家或地方政府依法向纳税人征收税款的行为,是财政收入的主要来源之一。征税依据的是税法和相关税收法规,其目的是为国家和社会提供必要的财政资源,以支持公共服务和公共项目的建设,而不是为了惩罚或制裁某个特定的行为。 因此,加处罚款虽然可能会增加当事人的经济负担,但它与征税的性质、目的和法律依据都不相同。
阅读 2662
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这个有追索权保理和无追索权保理是债权人角度,还是保理人角度来说的?
张学娟老师
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提问时间:05/03 20:33
#税务师#
你好,这个有无追索权是相对的,就是债权人和保利人之间的。
阅读 2661
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2024年1月1日,甲公司与乙公司签订设备租赁协议,甲公司从乙公司租入一台生产设备,该设备尚可使用10年,租赁期限为2024年1月1日至2026年12月31日,每年固定租金为10万元,于每年年初支付。租赁期内,若甲公司使用该设备的年产出量超过1万吨,应当以超过部分的产出量为基础,按照10元/吨计算租金,并于当年年底支付。设备租赁到期时,甲公司可以选择按照当时的市场价格续租,或者选择以50万元的价格购买该设备。甲公司管理层能够合理确定租赁到期时,将行使购买选择权。甲公司无法确定租赁内含利率,其增量借款利率为每年5%。为获得该项租赁,甲公司发生初始直接费用2万元。则甲公司使用权资产的初始计量金额为( )万元。[已知(P/A,5%,3)=2.7232,(P/F,5%,3)=0.8638]分录可以写一下吗
周老师
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提问时间:10/20 14:25
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 借:使用权资产 72.422 租赁负债——未确认融资费用 9.578 贷:租赁负债——租赁付款额 80 银行存款2 祝您学习愉快!
阅读 2661
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麻烦回复一下图片内容嘻嘻嘻嘻嘻
萌萌老师
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提问时间:04/11 16:04
#税务师#
同学你好,是把图片内容手打出来吗还是什么? 企业搬家,第一个合同期2年7个月,不接受,正常是n+1嘛,n是往前12个月到手工资的平均月工资吗,比如到手平均工资5000,5000元*2年+5000元*1年(7个月,过来半年按一年算)=一万五对吗,在搬家之前一个月通知员工
阅读 2659
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老师547题怎么理解,直接没思路
廖君老师
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提问时间:04/11 21:34
#税务师#
您好!很高兴为您解答,请稍等
阅读 2659
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适用的消费税税率为15%,则该外贸企业出口化妆品应退还的增值税和消费税为( )万元。
郭老师
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提问时间:01/23 08:58
#税务师#
你好,这个题目不完整,前面的题目是啥?
阅读 2659
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烟丝是农产品?生产成烟叶,要多抵扣1%吗?
小王老师
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提问时间:08/30 15:10
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 是的,烟丝属于农产品,实际领用的时候要加计1%抵扣进项。 将购进农产品用于生产销售或委托加工13%税率货物的纳税人,在生产领用农产品当期,根据领用的农产品加计1 % 抵扣进项税额。 祝您学习愉快! 翻译 搜索 复制
阅读 2656
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a选项按解析里那么说的话不应该也算是所有权已经变更了但是免征吗?
王璐璐老师
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提问时间:04/11 15:01
#税务师#
你好 你这么想其实是我们自己的理解 但是在书上好像是没有这个说法的 C这个选项好像是书上有原话的 赠与的给出去 产权转移了 但是我们实际还是还交的 书上没有说可以不交的
阅读 2655
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是商业借款合同是要式合同?
郭老师
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提问时间:04/10 08:45
#税务师#
你好,具体的什么问题的?
阅读 2654
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产权出典,承典是什么意思。麻烦能够用自己话解释的老师回答
新新老师
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提问时间:08/18 11:48
#税务师#
你好 承典人指财产典、押的承受人。财产出典,一方将财产押给另一方管理使用,以换取一定的金额,不付利息,议定出典期限,到期还款收回原物。按现行房产税暂行条例规定,产权出典者,房产税由承典人缴纳,承典人不在房屋所在地的,则由房屋代管人或使用人缴纳。 出典一般是房屋出典,是指承典人支付房屋典价而占有、使用出典人的房屋,出典人于典期届满时,返还典价赎回房屋或者不回赎而丧失房屋所有权的法律制度。财产出典者为出典人,对方即为承典人
阅读 2654
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