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老师,A公司由B公司持股,B公司由C公司持股,C公司由两位自然人各持50%,那么是否C公司的自然人在C公司实缴后,有C公司的实缴资金再转给B公司,B公司做实缴后再转给A公司做实缴,这样允许吗?
小锁老师
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提问时间:07/02 21:37
#税务师#
您好,这个是允许的,能的这个
阅读 2730
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最先到达应收账款的转让通知是什么意思?
廖君老师
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提问时间:05/03 15:29
#税务师#
您好,A欠B钱,B把应收保理给CDE3家,E最早把B转让的通知告诉A,就先受偿。
阅读 2730
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为什么委托加工回收的涂料继续生产时不允许抵扣已缴纳的消费税
益华老师
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提问时间:01/27 12:08
#税务师#
您好,可以发一下题目吗
阅读 2730
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请问老师,单位存货盘亏,税务让准备资料,请问需要准备什么资料呢?
东老师
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提问时间:07/02 12:11
#税务师#
你好,这个一般需要比如这个采采购的发票,然后那个库存盘点的盘点表。
阅读 2729
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不是动产登记对抗吗?为什么还要登记不可转让才行?登记对抗第三人不就不是善意取得,不就是无效才对吗
木木
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提问时间:04/10 21:42
#税务师#
同学你好,不动产物权转移看登记。 动产看交付,未经登记不得对抗善意第三人。
阅读 2728
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罚款不属于前置,加处罚款属于?那就是属于征税行为?
耿老师
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提问时间:04/08 10:51
#税务师#
你好!加处罚款属于行政处罚的一种方式,不属于征税行为。 在法律上,罚款通常是一种行政处罚手段,由行政机关依据法律规定,针对违反行政法规的行为人进行的经济制裁。罚款的目的是为了惩罚违法行为,警示和教育违法者,以及预防和减少违法行为的发生。 而征税行为则是指国家或地方政府依法向纳税人征收税款的行为,是财政收入的主要来源之一。征税依据的是税法和相关税收法规,其目的是为国家和社会提供必要的财政资源,以支持公共服务和公共项目的建设,而不是为了惩罚或制裁某个特定的行为。 因此,加处罚款虽然可能会增加当事人的经济负担,但它与征税的性质、目的和法律依据都不相同。
阅读 2727
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个人出售农产品需要缴纳个人所得税吗?
郭锋老师
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提问时间:09/22 18:45
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 个人出售自产农产品不需要缴纳个人所得税。个人或个体户从事种植业、养殖业、饲养业、捕捞业取得的所得,暂不征收个人所得税。 如果个人购进农产品再进行销售是缴纳个税的。应为这里属于购销属于经营所得这里是不免的 祝您学习愉快!
阅读 2727
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增值税中一方面规定销售饲料免增值税,另一方面又规定鱼粉、骨粉、豆粕、宠物饲料、饲用鱼油、矿物质微量元素舔砖、饲料级磷酸二氢钙产品按“饲料”征收增值税。这两个规定有点矛盾,帮忙解释下
税法老师
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提问时间:10/29 19:43
#税务师#
...
阅读 2725
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请问老师,以下是税务稽查的事项:请问第一项是跟哪个财务报表比对呢?1、财务报表与税务报表;请问老师具体讲一下,具体怎么比对。
郭老师
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提问时间:07/02 09:23
#税务师#
你好,你说的是企业所得税申报表的吗?
阅读 2722
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高新技术企业高新收入占多少才合适?
青老师
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提问时间:07/25 14:28
#税务师#
你好; 企业最近会计年度的研究开发费用总额占同期销售收入总额的比例符合如下要求: 1. 最近一年销售收入小于5,000万元(含)的企业,比例不低于5%; 2. 最近一年销售收入在5,000万元至2亿元(含)的企业,比例不低于4%; 3. 最近一年销售收入在2亿元以上的企业,比例不低于3%。 其中,企业在中国境内发生的研究开发费用总额占全部研究开发费用总额的比例不低于60%。 近一年高新技术产品(服务)收入占企业同期总收入的比例不低于60%
阅读 2720
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固定资产既用于员工宿舍,又做办公楼的,增值税进项税额可以全额抵扣?
新新老师
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提问时间:08/04 09:25
#税务师#
你好是的。你好,是的,可以全额抵扣的。
阅读 2717
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充电桩充电业务开票分开开票可以吗
张老师
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提问时间:02/17 12:57
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 充电桩充电业务是否可以分开开票,需视具体情况而定:-按混合销售处理:根据《财政部、国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》(财税〔2016〕36号),如果充电桩充电业务被认定为混合销售,即一项销售行为既涉及货物(电力)又涉及服务,从事货物的生产、批发或者零售的单位和个体工商户的混合销售行为,按照销售货物缴纳增值税,此时应按销售电力的税率13%全额开具发票,不能分开开票。-按兼营处理:如果企业能将销售电力和提供服务明确区分,分别核算销售额,且当地税务机关认可按兼营处理,那么可以分开开票,销售电力按13%税率开具发票,提供充电服务按6%税率开具发票。如安徽税务局曾答复,企业有转售电行为和提供服务行为,两项收入应分别核算分别适用税率。 祝您学习愉快!
阅读 2717
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这个划线部分怎么理解?
廖君老师
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提问时间:06/10 15:24
#税务师#
您好,已经到法院最终判了罚金,这些金额考虑过没有交过的罚款了,行政机关就不用再收了
阅读 2716
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老师好,酒店购买医用药品,该怎么做账呢?
家权老师
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提问时间:07/02 16:41
#税务师#
关键是什么用途的呢?
阅读 2715
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老师,您好,计算消费税什么情况下要除以1-消费税,什么情况下不需要除?
CC橙老师
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提问时间:07/01 23:23
#税务师#
同学你好,利用组成计税价格计算的时候需要,其他情况不需要
阅读 2715
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交税分录,贷应交税费——应交增值税——销项税额 借应交税费——转出未交增值税,贷应交税费——未交增值税 借应交税费——未交增值税,贷,银行存款 老师接下来增值税的分录应该怎样写 上面的分录是上个月销售了,己经交完税了,本月退货了
郭老师
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提问时间:04/10 08:39
#税务师#
借主营业务收入 应交税费应交增值税销项, 贷银行存款 借应交税费,应交增值税,转出未交增值税 贷应交税费应交增值税销项。 借未交增值税, 贷应交税费应交增值税转出未交增值税。
阅读 2715
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老师您好,请问财务管理今年本科毕业,今年可以报考税务师吗
若素老师
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提问时间:05/24 14:45
#税务师#
你好,稍等,我查询一下发给你。
阅读 2715
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老师,今年百旺收我单位税控盘服务费,给我开票 IT外包服务费260,我们还有一家来了280,我一看不同,问他,他说小规模纳税人服务费不能抵,问一下老师,不是要抵扣,而且全额抵扣税额么不是?他说咱就不能了,那个文件不能全额抵扣了呀?
青老师
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提问时间:06/10 10:39
#税务师#
你好 ; 税盘维护费是全额抵扣的; 外包服务费不抵扣哈
阅读 2714
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目前废旧资源综合利用企业所得税优惠和增值税优惠政策都有哪些?
易 老师
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提问时间:01/28 17:54
#税务师#
符合条件的资源综合利用企业,在《资源综合利用企业所得税优惠目录》规定的范围内,且资源综合利用率达到规定比例的,可以享受企业所得税优惠。 对从事再生资源回收的增值税一般纳税人销售其收购的再生资源,可以选择适用简易计税方法依照3%征收率计算缴纳增值税,或适用一般计税方法计算缴纳增值税。 对符合条件的企业,可以申请企业所得税“三免三减半”政策。 二、增值税 符合条件的资源综合利用企业,销售自产的资源综合利用产品和提供资源综合利用劳务,可享受增值税即征即退政策。 对从事再生资源回收的增值税一般纳税人销售其收购的再生资源,可以选择适用简易计税方法依照3%征收率计算缴纳增值税,或适用一般计税方法计算缴纳增值税。
阅读 2711
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请问老师,以下是税务稽查的事项:请问第一项是跟哪个财务报表比对呢?1、财务报表与税务报表; 2、财产损失; 3、减免税的检查; 4、大额的咨询费; 5、大额退税; 6、高新企业; 7、汇算清缴; 8、特殊重组; 9、印花税; 10、金税4期后台的稽查比对还是比较严格。
朴老师
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提问时间:07/02 08:58
#税务师#
第一项“财务报表与税务报表”的比对,通常是将企业编制的财务报表(如资产负债表、利润表、现金流量表等)与向税务机关报送的税务报表(如增值税申报表、企业所得税申报表等)进行对比。 通过比对这些报表中的相关数据和信息,检查企业在财务核算和税务申报方面是否存在差异、不一致或潜在的税务风险。
阅读 2710
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甲公司为我国一家居民企业,是由张某和李某两个股东分别出资120万元和80万元成立的有限责任公司,股东张某和李某的持股比例分别为60%和40%。 本年度,甲公司职工人数为20人,全年工资、薪金总额为150万元,实现税前利润100万元(已经扣除了20名职工150万元的工资、薪金),没有企业所得税纳税调整项目。 本年度股东张某和李某有三种收入分配方案可供选择。 方案一:股东张某和李某不取得工资、薪金,只取得红利。即年终甲公司按照本年税后利润(净利润)的10%提取法定盈余公积,然后将剩余的利润作为红利按照6∶4的比例全部分配给股东张某和李某。 方案二:股东张某和李某取得工资、薪金与取得红利相结合。即股东张某和李某全年分别取得工资、薪金12万元、8万元,且被税务机关认定为合理的工资、薪金支出年终股东张某和李某分别取得红利28.5万元(40.5-12)、19万元(27-8)。
战无不胜老师
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提问时间:08/18 10:55
#税务师#
以下是计算工资薪金、股息红利可能用到的规定,本题给出的方案基本是通过计算工资薪金、股息红利分别缴纳多少个税来比较分析的,您可以试着以下列规定为思路试着算下: 1.对职工个人以股份形式取得的仅作为分红依据,不拥有所有权的企业量化资产不征税。 2.对职工个人以股份形式取得的拥有所有权的企业量化资产,暂缓征收个税;待个人将股份转让时,就其转让收入额,减除个人取得该股份时实际支付的费用支出和合理转让费用后的余额,按“财产转让所得”项目计征个人所得税。 3.对职工个人以股份形式取得的企业量化资产参与企业分配而获得的股息、红利,应按“利息、股息、红利所得”项目征收个人所得税。 4.股息、红利所得,按全额征税,适用税率20%。 5.工资薪金所得,按照累计预扣法: 累计预扣预缴应纳税所得额=累计收入-累计免税收入-累计减除费用-累计专项扣除-累计专项附加扣除-累计依法确定的其他扣除 本期应预扣预缴税额=(累计预扣预缴应纳税所得额×预扣率-速算扣除数)-累计减免税额-累计已预扣预缴税额 累计减除费用:按照5000元/月×当年截至本月在本单位的任职受雇月份数
阅读 2710
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1、适用差额征税办法缴纳增值税且不得全额开具增值税发票的情形有哪些? 2、适用差额征税办法缴纳增值税,且可以全额开具增值税发票的情形有哪些?
葡萄老师
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提问时间:08/14 12:10
#税务师#
您好! 一、可以按照差额开票的差额征税业务,您可以参考以下主要情形: 1、经纪代理服务; 2、融资性售后回租服务收取本金; 3、旅游服务; 4、劳务派遣服务; 5、安保服务; 6、人力资源外包服务; 7、签证代理服务; 8、机票代理服务; 9、教育辅助服务; 10、电信业通过手机短信公益特服号为公益机构接受捐款提供服务等。 二、可以全额开具增值税专票的差额征税业务,您可以参考以下主要情形: 1.建筑服务; 2.销售房地产项目; 3.转让不动产; 4.客运场站服务; 5.物业管理服务; 6.航空运输服务; 7.融资租赁服务; 8.融资性售后回租等。
阅读 2709
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什么是法定抵消?还有别的说法的抵消吗
冉老师
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提问时间:05/03 12:37
#税务师#
你好,同学 法定抵销权是依据权利人单方意思表示就能使权利发生、变更或消灭的权利,属形成权的一种,只有具备一定的要件,才能形成该种权利。 还有个约定抵消的
阅读 2708
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老师企业网银服务费 结算年卡费 自助设备使用费银行用开发票吗,还是有回单就行。
刘艳红老师
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提问时间:05/03 15:56
#税务师#
您好, 要有发票和回单的
阅读 2708
收藏 11
老师企业领导差旅费报销中有招待用户餐费,计招待费还是计差旅费,分开计借管理费 差旅费 借管理费 招待费 招待费有限额扣除吗,企业在筹备期间。
家权老师
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提问时间:05/03 16:06
#税务师#
就是按你的思路分开做的,筹办期不超过一年的直接计入管理费用,招待费的扣除限额就是发生额的60%和销售收入0.5%取最低值
阅读 2707
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老师,一般土地增值税是哪些企业交呢
易 老师
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提问时间:10/27 14:02
#税务师#
同学您好,1.房地产销售应缴土地增值税。纳税人转让房地产取得的应税收入,包括转让国有土地使用权、地上的建筑物及附着物的全部价款及有关的经济收益。从收入的形式来看,包括货币收入、实物收入和其他收入。企业通过正式签订《房地产销售合同》或《房地产预售合同》所取得的收入,应确认为销售收入的实现。 2.转让在建工程缴纳土地增值税。在建项目是指立项建设但尚未完工的房地产项目或其它建设项目。根据规定,纳税人转让已完成土地前期开发或正在进行土地前期开发,但尚未进入施工阶段的在建项目,按“转让无形资产”税目中“转让土地使用权”项目征收土地增值税,转让已进入建筑物施工阶段的在建项目,按“销售不动产”税目征收土地增值税。 3.视同销售缴纳土地增值税。根据规定,房地产开发企业将开发产品用于职工福利、奖励、对外投资、分配给股东或投资人、抵偿债务、换取其他单位和个人的非货币性资产等,发生所有权转移时应视同销售房地产。其收入按下列方法和顺序确认:第一,按本企业在同一地区、同一年度销售的同类房地产的平均价格确定;第二,由主管税务机关参照当地当年、同类房地产的市场价格或评估价值确定。 4.售后回租缴纳土地增值税。单位和个人转让房地产,同时要求购房者将所购房地产无偿或低价给转让方或者转让方的关联方使用一段时间,其实质是转让方获取与转让房地产有关的经济利益。对以此方式转让房地产的行为,应将转让房地产的全部价款及有关的经济收益确认为转让收入,依法计征土地增值税。如转让房地产价款以外的有关经济收益无法确认的,应判断其转让价格是否明显偏低。对转让价格明显偏低且无正当理由的,应采用评估或其他合理的方法确定其转让收入,依法计征土地增值税。 5.公共设施有偿转让缴纳土地增值税。根据规定,房地产开发企业开发建造的与清算项目配套的居委会和派出所用房、会所、停车场(库)、物业管理场所、变电站、热力站、水厂、文体场馆、学校、幼儿园、托儿所、医院、邮电通讯等公共设施,按以下原则处理:1,建成后产权属于全体业主所有的,其成本、费用可以扣除;2,建成后无偿移交给政府、公用事业单位用于非营利性社会公共事业的,其成本、费用可以扣除;3,建成后有偿转让的,应计算收入,并准予扣除成本、费用。 6.房地产评估增值发生权属转让的缴纳土地增值税。根据规定,纳税人有下列情形之一的,按照房地产评估价格计算征收土地增值税:(一)隐瞒、虚报房地产成交价格的;(二)提供扣除项目金额不实的;(三)转让房地产的成交价格低于房地产评估价格,又无正当理由的。 7.房地产抵押典当拍卖抵债的征收土地增值税。根据规定,对房地产的抵押(权属未变),在抵押期间不征收土地增值税;抵押期满以房地产抵债(发生权属转让)的,应征收土地增值税。 8.资产收购缴纳土地增值税。资产收购,是指一家企业(受让企业)购买另一家企业(转让企业)实质经营性资产的交易,不论是部分资产收购还是整体资产收购,被收购企业法人资格仍然保留。在资产收购中,被收购企业将房地产转让到收购企业中的,应按规定缴纳土地增值税。 9.以房地产投资联营应缴土地增值税。根据相关规定,自2006年3月2日起,对于以土地(房地产)作价投资入股进行投资或联营的,凡所投资、联营的企业从事房地产开发的,或者房地产开发企业以其建造的商品房进行投资和联营的,均应按规定缴纳土地增值税
阅读 2707
收藏 4
我给一家养老院做账,但是每个月都不开票,我只做一小部分收入,因为上一个会计也是这样做的,我也不知道这样做犯法不?
冉老师
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提问时间:04/10 14:50
#税务师#
你好,同学 未票的话 建议全额未票收入的
阅读 2706
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老师547题怎么理解,直接没思路
廖君老师
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提问时间:04/11 21:34
#税务师#
您好!很高兴为您解答,请稍等
阅读 2700
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1出口货物一般都是零税率,也就是会退还在国内征过的增值税和消费税,但是如果是卷烟,也就是香烟,那出口不是零税率,只是免征增值税和消费税? 2对于出口免征增值税和消费税 怎么理解?增值税和消费税是在国内环节才征收的,出口的时候怎么征? 3 出口香烟,增值税的进项不能抵扣,消费税在国内征的两道税 ,也不会退还给出口商吗? 4:增值税和消费税都是在中国境内发生的销售或生产行为,才征收的税吧?增值税有进项可以抵扣,但消费税没有进项可以抵扣,就是用不含税的销售额去乘以税率,对吧?
木木老师
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提问时间:06/25 08:31
#税务师#
1.是的 2.出是出口时的增值税和消费税不用交的。您境内企业销售出口的时候,是属于生产环节交纳的。 3.不会的,他是特殊,相当于重复征税 4.是的
阅读 2699
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什么情况下用股本科目
刘艳红老师
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提问时间:05/02 17:15
#税务师#
您好,通常情况下用股本这个会计科目的情形主要有: 1.投资者投资入股,或增加投资;相应的,撤资也会用到。 2.公积金转增股本。
阅读 2698
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