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老师，自产的货物用于办公，视同销售吗？要交企业所得税吗
家权老师 | 提问时间：05/18 10:06

#初级职称#

你好，那个不需要视同销售的，用于集体福利才需要视同销售

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老师就是我用税盘领取了10份纸质的专用发票，但是我确认不了，也分发不了，打电话问税务局，说现在都是在电子税务局开票了，老师那这个我需要去分发吗
庚申老师 | 提问时间：08/23 16:23

#初级职称#

这个就没法用了哈，直接开全电发票了

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某中国公民李奕2022年度收入明细如下： 1.每月取得工资15000元，企业按工资总额的2%扣缴医疗保险、8%扣缴养老保险、10%扣缴住房公资金。12月份取得全年奖金24000元； 2.7月1日，将私有住房出租半年，每月取得租金收入2800元，当年7月发生出租费用2000元 3.3月份在A公司讲学取得酬金20000元，A公司并未预扣预缴应纳个税 4.4月份出版专著取得稿酬40000元，出版社已按规定预扣预缴个税 5.5月份为B公司进行营销筹划取得报酬35000元，B公司已预扣预缴个税； 6.7月份购买彩票获奖25000元，按规定缴纳了个税； 7.10月9日，存入的一年期存款50000元到期，存款利率2.5%。另外，李奕有一个小孩在读大学，父母均已60岁以上，且自己为独生子。计算李某2022年的各项收入应缴纳的个人所得税
暖暖老师 | 提问时间：06/18 13:14

#初级职称#

以下是分步计算李奕 2022 年各项收入应缴纳的个人所得税： 1. 工资薪金： - 全年工资收入：(15000×(1-2%-8%-10%))×12=132000 元。 - 全年奖金单独计税：24000÷12=2000 元，适用税率 3%，速算扣除数 0，奖金应纳税额=24000×3%=720 元。 - 工资薪金应纳税所得额=132000+24000-60000-12000-24000=60000 元，税率 10%，速算扣除数 2520，工资薪金应纳个人所得税=60000×10%-2520=3480 元。 2. 房屋出租： - 7 月应纳税所得额=(2800-800-2000)×1=0 元。 - 8 月至 12 月应纳税所得额=(2800-800)×5=10000 元，税率 20%，应纳个人所得税=10000×20%=2000 元。 3. 讲学酬金：应纳税所得额=20000×(1-20%)=16000 元，税率 20%，速算扣除数 0，应纳个人所得税=16000×20%=3200 元。 4. 稿酬：稿酬应纳税所得额=40000×(1-20%)×70%=22400 元，税率 20%，应纳个人所得税=22400×20%=4480 元。 5. 营销筹划报酬：由 B 公司已预扣预缴。 6. 彩票中奖：已缴纳个税。 7. 存款利息免税。综上，李奕 2022 年应纳个人所得税=3480+2000+3200+4480=13160 元。

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老师，我们公司都是借款形式发工资。现在领导以前月份未付的全部清账。我这个会计分录怎么做。是不是只做那些未付的人员工资分录，其他人要从应付职工薪酬科目冲吗？
郭老师 | 提问时间：06/18 11:04

#初级职称#

你好，其他人的已经做了，应付职工薪酬已经充了不是吗？如果是的话，不用的。

阅读 7270

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老师，这题是怎么算得出5750
廖君老师 | 提问时间：06/09 16:57

#初级职称#

您好，买时有面值1000还有半年利息1000*3%*50%，但我们只花了900元，相减就是折价 1000*50+1000*3%*50%*50-900*50=5750元

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老师，固定资产报废是记营业外支出吗？
甜椒老师 | 提问时间：05/18 00:50

#初级职称#

同学您好！是的报废损失转入营业外支出

阅读 7262

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老师帮我看下为什么不选择B，车间领用的消耗机物料成本不是存货吗
bamboo老师 | 提问时间：05/18 08:57

#初级职称#

您好周转材料也是存货周转材料领用到制造费用不影响存货总金额哈

阅读 7258

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第二小问的会计分录，长期股权投资
冉老师 | 提问时间：05/18 07:54

#初级职称#

你好，同学，借长期股权投资乙公司11000 贷银行存款11000 借长期股权投资丙公司9000 贷银行存款9000 享有被投资方可辨认净资产公允价值份额25000×30%=7500 不需要调整初始成本

阅读 7256

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这一题d都选了为啥不选c呢？
王小山老师 | 提问时间：05/18 21:04

#初级职称#

营业利润包括其他业务利润了

阅读 7255

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这道题怎么做老师？
廖君老师 | 提问时间：05/18 12:29

#初级职称#

您好，选C 确立会计核算空间范围所依据的会计基本假设是会计主体

阅读 7254

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房地产开发，将商品房作为存货售出的，能算到税金及附加吗？
小菲老师 | 提问时间：05/18 14:58

#初级职称#

同学，你好有增值税，就有附加税

阅读 7254

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你好，我想问一下这个有效利率怎么求啊，他跟实际利率有什么区别呀
财管老师 | 提问时间：02/18 11:16

#初级职称#

您好，您可以把把照片拍得更清晰一点吗，老师看不到所有的题目信息

阅读 7253

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为什么乙实现净利润就给甲分，丙实现不给分？从材料（2）哪里可以看出甲对丙的长投是用成本法核算的？是因为甲投的是固定资产吗
冉老师 | 提问时间：05/18 09:15

#初级职称#

你好，同学因为对乙公司持股比例是30%，重大影响，按照权益法核算，所以计算享有的净利润情况对丙公司持股比例60%，达到控制，按照成本法核算

阅读 7249

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老师之前老板买的东西没有入库，也没有给他报销，但东西已经出了一部分，我刚才补个入库，那出去的我计入哪个科目呢
朴老师 | 提问时间：06/18 13:06

#初级职称#

同学你好是做什么用的

阅读 7230

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老师个体工商户每月销售额不超3万吗？每季度申报是吧，如果需要开专票是否先交税
文文老师 | 提问时间：06/18 11:41

#初级职称#

普票，季度销售额不超过30万，免增值税

阅读 7227

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问个问题呢，长投非同控下付出对价公允价和合并报表中净资产账面的份额不一致要做处理吗
小小霞老师 | 提问时间：05/18 17:43

#初级职称#

你好，长投非同控下付出对价公允价和合并报表中净资产账面的份额不一致时，是需要进行处理的。在非同一控制下的企业合并中，支付的对价与合并报表中净资产账面的份额之间的差额，通常被视为商誉或营业外收入/支出。处理方式取决于差额的性质和大小。 1.如果差额为正数（即支付的对价大于合并报表中净资产账面的份额），则通常会计入商誉。商誉是一种无形资产，代表了被收购企业未来可能带来的超额收益。商誉的后续处理通常包括定期减值测试和可能的减值损失计提。 2.如果差额为负数（即支付的对价小于合并报表中净资产账面的份额），则通常会计入营业外收入。这代表了合并方在合并过程中获得的额外收益。

阅读 7222

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需要出示营业执照的除了设立基本存款账户，还有什么情况？
小锁老师 | 提问时间：05/18 15:31

#初级职称#

您好，这个税务登记了吗请问

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老师，诉讼费用记什么科目
郭老师 | 提问时间：05/18 11:22

#初级职称#

你好，管理费用，诉讼费。

阅读 7217

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老师你好，这个题我不会。 1.关税完税价格是不是既不包括消费税也不包含增值税？ 2.如果这个题不征收消费税我会算，但是征收消费税的我不懂。组成计税价格=关税完税价格+关税+消费税。那这里的计算消费税的公式应该是什么？ 3.如果这个题没有消费税，那增值税就是（300+40）x13%，对吧。那为啥消费税不是（300+40）x15%，那个➗（1-15%）不懂
初见张老师 | 提问时间：04/16 11:33

#初级职称#

同学您好因为消费税是价内税，所以需要除以（1-15%）

阅读 7213

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预填扣除信息和专项附加扣除有什么联系？
文文老师 | 提问时间：06/18 10:50

#初级职称#

预填扣除信息和专项附加扣除的联系紧密，主要体现在预填扣除信息的步骤中需要引入专项附加扣除的相关内容，以确保纳税人能够在计算个人所得税时正确享受相关税收优惠。

阅读 7212

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资料：甲公司是一家制造企业，并属于增值税一般纳税人，有关采购付款及其他业务 (1）甲公司向乙公司预付订金10000元，约定两个月后从乙公司购入原材料 3000kg. (2）甲公司为应付日常资金周转需要，向银行取得短期信款30000元，款领存入银行。问题： (1）根据资料（1），做出甲公司预付部分账款的会计分录（要求用预付账款科目核算）。（2）根据资料（2），做出甲公司借款的相关会计分录。
贾老师 | 提问时间：06/25 17:21

#初级职称#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：（1）借：预付账款　10000　　贷：银行存款　10000（2）借：银行存款　30000　　贷：短期借款　30000祝您学习愉快！

阅读 7211

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同一控制下企业合并是不是合营企业和联营企业，他们采用成本模式？而非同一控制下，是不是采用公允价值模式呢？
于老师 | 提问时间：05/03 08:15

#初级职称#

不是的，非同一控制下的合并，这是形成控制，使用成本法计量的；如果您是说入账成本的计算，非同一控制下的合并以支付的公允对价做为长投的入账成本。

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纳税地点。。委托加工的应税消费品,受托方为个人的,由委托方向受托方机构所在地的主管税务机关申报纳税吗
张老师 | 提问时间：05/02 22:56

#初级职称#

不是的，如果受托方是个人（含个体工商户），委托方需在收回加工应税消费品后向机构所在地或居住地的主管税务机关缴纳消费税。

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麻烦问您一下，企业采用实际成本核算，对于货款已付尚未验收入库的在途材料。应计入“在途物资”还是“原材料”？
赵老师 | 提问时间：05/02 22:52

#初级职称#

是在途物资科目。

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其他应收款都包含那些呢，有没有类似口诀的记忆方法
周老师 | 提问时间：05/02 22:38

#初级职称#

其他应收款核算企业除应收票据、应收账款和预付账款以外的各种应收暂付款项。其他应收款通常包括： 1.应收的各种赔款、罚款； 2.应收出租包装物租金； 3.应向职工收取的各种垫付款项； 4.备用金（向企业各职能科室、车间等拨出的备用金）； 5.存出保证金，如租入包装物支付的押金； 6.预付账款转入； 7.其他各种应收、暂付款项。

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请总结非流动资产和流动资产非流动负债和流动负债
欧阳老师 | 提问时间：05/02 21:57

#初级职称#

流动资产是指预计在一个正常营业周期中变现、出售、耗用，或者主要为交易目的而持有，或者预计在一年内变现的资产，或者自资产负债表日期一年内交换其他资产或者清偿负债的能力不受限制的现金或现金等价物。流动资产包括：货币资金、交易性金融资产、应收票据、应收账款、预付账款、应收利息、应收股利、其他应收款、存货等。非流动资产是指流动资产以外的资产，非流动资产包括：主要包括长期股权投资、固定资产、在建工程、工程物资、无形资产等。负债按流动性分类可以分为流动性负债和非流动性负债。流动性负债是指预计在一个正常营业周期中清偿，或者主要为交易目的而持有，或者自资产负债表日起一年内（含一年）到期应予清偿或者企业无权自主地将清偿推迟至资产负债表日后一年以上的负债。比如：短期借款、应付票据、应付账款、预收款项、应付职工薪酬、应交税费、应付利息、应付股利、其他应付款等。非流动负债是指流动负债以外的负债，主要包括长期借款和应付债券，长期应付款和其他非流动负债等。

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通过县级以上政府向目标脱贫地区捐赠，计算所得额时能否扣除？
于老师 | 提问时间：05/02 21:47

#初级职称#

是可以全额扣除的。企业通过公益性社会组织或者县级以上人民政府及其组成部门，用于目标脱贫地区的扶贫捐赠支出，准予在计算企业所得税应纳税所得额时据实扣除。企业同时发生扶贫捐赠支出和其他公益性捐赠支出，在计算公益性捐赠支出年度扣除限额时，符合条件的扶贫捐赠支出不计算在内。

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票据的总结一下麻烦把汇票本票商业承兑汇票银行承兑汇票的各个罚款到期日付款日那些日期总结一下
周老师 | 提问时间：05/02 21:40

#初级职称#

票据法上的主要时间性规定票据种类提示承兑期限提示付款期限票据权利时效汇票银行汇票见票即付无需出票日起1个月出票日起2年商业汇票定日付款到期日前提示承兑到期日起10日到期日起2年出后定期见后定期出票日起1个月本票无需出票日起2个月出票日起2年支票无需出票日起10日出票日起6个月追索权 6个月再追索权 3个月商业汇票的付款期限一般不超过6个月电子不超过1年 //www.fawtography.com/chujizhicheng/fxzd/li20230404143636.shtml进入链接扫码使用，有经济法的基础时间考点总结。

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利得与收入分别是什么，分别举例
贾老师 | 提问时间：05/02 21:33

#初级职称#

比如：直接记入利润中的利得：营业外收入，资产处置损益，直接记入利润的损失，营业外支出，资产处置损益；直接记入所有者权益的利得或损失，其他综合收益

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减值准备是不是都不在资产负债表单独列示？
郭锋老师 | 提问时间：05/02 21:32

#初级职称#

是的，它们都是直接并入对应的项目内填列，比如坏账准备列入应收款项项目中，不是单独列示

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