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老师好，我们是私立营利性学校，学校的老师兼招生，比如老师1月、2月、3月发工资10000元，没有各项扣除，3月开具非学历非学历教育的发票1万元，发票备注栏注明：“购买方应在次月15日前代扣代缴销售方个人所得税........",请问是怎么代扣的？税是多少，怎么计算的？谢谢。如果公司不给他代扣代缴，他自己可以去税务局交清个人所得税吗？谢谢
暖暖老师 | 提问时间：04/15 21:21

#实务#

你好，劳务所得计算个人所得税 10000*（1-20%）*20%=1600

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2026年一月二月三月陆续发放2025年的年终奖，2025年已申报年终奖个税，2026年一季度所得税申报表中实际支付给职工的怎么填写
暖暖老师 | 提问时间：04/15 21:18

#税务#

你好，包括实际支付的25年的奖金这里

阅读 39

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老师针对新出的政策，钢化玻璃0退税率有什么节税的应对方法吗
董孝彬老师 | 提问时间：04/15 21:18

#税务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 23

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老师请问一下，我有一家公司去年的4月份开票到今年的四月份，差不多接近500万了，嗯不能再开票了，在开票就要升一般纳税人，那我想问一下，下个月开始是不是进入那一个年度计算？
暖暖老师 | 提问时间：04/15 21:17

#实务#

你好5月开始进入下一个年度的

阅读 40

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老师，初级那时打印准考证
暖暖老师 | 提问时间：04/15 21:14

#初级职称#

你好，4月底五月初才可以

阅读 35

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这道题同时给了营业收入和营业成本，为什么存货周转率一定要用营业成本
董孝彬老师 | 提问时间：04/15 21:11

#中级职称#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 35

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一般纳税人暂估成本涉及进项税的部分应该怎么做暂估分录呢比如说付款的金额是113万，后续发票会开13%专票总金额为113万的发票给我们，现在发票还没拿到，做暂估的时候分录和金额应该怎么做
董孝彬老师 | 提问时间：04/15 21:08

#实务#

您好，暂估只估成本借：原材料 100 贷：应付 100 发票来了，再冲回上面分录借：原材料 -100 贷：应付 -100 借：原材料 100 进项 13 贷：应付113

阅读 14

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25年固定资产卖亏，汇算清缴需要填A105090表吗
暖暖老师 | 提问时间：04/15 21:04

#税务#

你好，需要填 A105090《资产损失税前扣除及纳税调整明细表》

阅读 34

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一般纳税人暂估成本涉及进项税的部分应该怎么做暂估分录呢
暖暖老师 | 提问时间：04/15 21:04

#实务#

你好借主营业务成本暂估贷应付账款暂估没有进项税额暂估的说法

阅读 11

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老师，居民企业之间分红，留存的股东分红会议资料上写的到2025年12月底分完，实际12月底时公司账上没有钱了，剩余的就只能在2026年分了，这样有税务风险吗
刘艳红老师 | 提问时间：04/15 20:56

#实务#

您好，这个没事，到时公账上有钱支付了就可以

阅读 13

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老师，什么情况下减除费用一次扣掉全年的6万
刘艳红老师 | 提问时间：04/15 20:55

#实务#

您好，比如去年一整年都在这个公司上班，今天就是按60000来扣

阅读 28

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老板以个人名义贷的小微企业贷，款是打到老板个人账户里用于公司经营，后期还款也是老板从公司取款换贷款。可是这是2年以前的事了一直没有入账。我现在能入账吗，有没有风险
刘艳红老师 | 提问时间：04/15 20:54

#实务#

您好，是老板转到公账上的钱，你没有做账吗？

阅读 52

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老师，有一张紫金银行的电子银行承兑24号到期，怎么操作？
王小龙老师 | 提问时间：04/15 20:54

#实务#

同学您好，进入到网银里，找票据业务 → 电子票据 / 电票 → 提示付款

阅读 30

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老板要开了财务领导，那个我要直接给她说吗？ ……
刘艳红老师 | 提问时间：04/15 20:53

#实务#

您好，要老板自已说，您最好不要说

阅读 33

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去年暂估的费用发票，现在收到了，会计分录怎么做啊
刘艳红老师 | 提问时间：04/15 20:53

#实务#

您好，先冲去年的暂估，用以前年度损益调整，再做正数分录

阅读 10

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2026年更改了2023年的汇算清缴申报表，那么2024年和2025年的需要更改吗
刘艳红老师 | 提问时间：04/15 20:50

#税务#

您好，不用，后面的不用更正

阅读 37

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计算题和综合题，会计分录审卷子的老师如何给分，多写分录会扣分吗？分多个分录写，中间一部分对的，其他错的，会有分吗？
欧阳老师 | 提问时间：04/15 20:49

#CPA#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：关于计算题和综合题中会计分录的判分，综合题是人工判分。多写分录一般不会倒扣分，答出答案中的正确点即可得分。如果分多个分录写，中间一部分对，其他错，写对的部分通常仍可能得分，并非一定会全扣分。建议答题时尽量精准作答，严格按题目要求答题。祝您学习愉快！

阅读 116

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我们25年开的建筑发票，对应成本发票这个月刚来，但我们25的时候还是小规模纳税人，请问现在收到的成本发票可以抵扣进项吗
暖暖老师 | 提问时间：04/15 20:49

#税务#

你好，小规模纳税人期间采用简易计税，所有进项均不得抵扣。你2025年为小规模，此期间发生的采购（对应建筑业务成本），属于小规模身份下的业务，不得抵扣。

阅读 38

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请问老师，过年购买的发财树，拜神用品，水果等计入什么费用？有发票可以税前扣除吗？
董孝彬老师 | 提问时间：04/15 20:47

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 11

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未分配利润期初数在借方，在录入期初数据是未分配利润只有贷方，需要在贷方带上负号吗？
Fenny老师 | 提问时间：04/15 20:44

#财务软件#

你好，需要带上负号的，表示借方的未分配利润余额。

阅读 30

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承租人在租赁期开始日以银行存款支付租赁谈判人员佣金5万元，另外，发生差旅费1万元，因取得该租赁合同发生的其他相关费用3万元。这个差旅费是放在管理费用，如果题目改为谈判人员的差旅费呢，还是管理费用吗？
汪老师 | 提问时间：04/15 20:42

#CPA#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：是的，谈判人员的差旅费依然计入管理费用。租赁发生的差旅费不管租赁是否成功都会发生，不属于增量费用，因此不计入使用权资产成本，而是直接计入管理费用。祝您学习愉快！

阅读 78

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存货跌价准备影响当期损益吗
秦老师 | 提问时间：01/05 21:21

#会计实务#

存货跌价准备是用来反映存货价值下降的准备金。根据会计准则，存货跌价准备应该影响当期损益。当存货的实际市场价值低于其成本价值时，会计师应该调整存货的价值，将其减少至市场价值，同时在财务报表中提取相应的存货跌价准备。存货跌价准备的提取会计分录为：借：存货跌价准备贷：损益（或成本费用）这样，存货跌价准备会计分录会减少当期的利润，从而影响当期损益。这是因为存货跌价准备反映了存货价值的实际下降，这种下降会减少公司的资产价值，因此需要在财务报表中体现出来。需要注意的是，存货跌价准备的提取应该是一个谨慎的估计，而不是根据实际的市场价值进行计算。这是因为存货的市场价值可能会有波动，而且在销售过程中可能会有额外的费用和损失。因此，会计师需要根据可靠的市场信息和经验进行合理的估计。

阅读 3261

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工商银行存定期一万一年有多少钱
王一老师 | 提问时间：01/05 21:20

#会计实务#

工商银行存定期一万一年的计算方法如下： 1. 首先确定存款利率。假设存款利率为4%。 2. 计算存款利息。利息 = 存款金额 × 存款利率 = 10000 × 4% = 400 元。 3. 计算到期后的总金额。总金额 = 存款金额利息 = 10000 400 = 10400 元。所以，工商银行存定期一万一年到期后的总金额为10400元。

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汽车购置税入什么科目
周老师 | 提问时间：01/05 21:19

#会计实务#

汽车购置税应该入账到固定资产科目下的汽车固定资产账户。

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在年金净现值计算中，利率的选择对结果有重要影响。请解释为什么利率的选择会对年金净现值计算产生影响，并举例说明。
王一老师 | 提问时间：01/05 21:19

#会计实务#

利率的选择会对年金净现值计算产生影响，是因为利率是衡量资金时间价值的重要因素。在年金净现值计算中，利率用于折现现金流量，即将未来的现金流量按照一定的折现率转换为现值。不同的利率选择会导致不同的折现率，从而影响年金净现值的计算结果。举个例子来说明，假设有两个投资项目A和B，每年的现金流量分别为1000元，持续期限为5年。现在我们需要计算这两个项目的年金净现值。如果利率选择为10%，则项目A的年金净现值计算如下：年金净现值 = 1000/(1+0.10)^1 + 1000/(1+0.10)^2 + 1000/(1+0.10)^3 + 1000/(1+0.10)^4 + 1000/(1+0.10)^5 - 初始投资如果利率选择为15%，则项目A的年金净现值计算如下：年金净现值 = 1000/(1+0.15)^1 + 1000/(1+0.15)^2 + 1000/(1+0.15)^3 + 1000/(1+0.15)^4 + 1000/(1+0.15)^5 - 初始投资可以看到，不同的利率选择会导致不同的折现率，进而影响年金净现值的计算结果。如果利率较高，折现率较大，未来现金流量的现值会减少，年金净现值可能会降低。反之，如果利率较低，折现率较小，未来现金流量的现值会增加，年金净现值可能会增加。因此，在进行年金净现值计算时，选择合适的利率非常重要，需要考虑市场利率、风险溢价、机会成本等因素，以准确评估投资项目的价值。

阅读 2412

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研发费用的归集和账务处理的区别
王一老师 | 提问时间：01/05 21:12

#会计实务#

研发费用的归集和账务处理是会计实务中的两个不同的概念。研发费用的归集是指将公司在研发活动中发生的费用进行分类和汇总的过程。在归集过程中，需要将研发费用按照不同的分类标准进行划分，例如按照研发项目、研发阶段或研发部门进行归集。这样可以更好地了解公司在研发方面的投入情况，并为后续的决策提供参考。账务处理是指将归集好的研发费用进行会计核算和记录的过程。在账务处理中，需要根据会计准则和公司内部的会计政策，将研发费用进行适当的会计分录和账务处理。一般来说，研发费用可以分为直接费用和间接费用，直接费用可以直接与研发项目相关联，而间接费用则需要按照一定的分配方法进行分摊。总结起来，研发费用的归集是将研发费用进行分类和汇总的过程，而账务处理是将归集好的研发费用进行会计核算和记录的过程。这两个过程相互关联，归集过程为账务处理提供了基础数据，而账务处理则反映了研发费用的会计信息。

阅读 2275

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两万块钱一年利息多少
欧阳老师 | 提问时间：01/05 21:09

#会计实务#

计算利息的公式是：利息 = 本金 × 年利率根据题目中的信息，本金为两万块钱，年利率未知。如果年利率为x，则利息为2万 × x。由于题目中没有给出年利率的具体数值，所以无法计算出准确的利息数额。如果提供了年利率的数值，可以直接代入公式计算。

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存十万元定期一年多少利息
王一老师 | 提问时间：01/05 21:03

#会计实务#

存十万元定期一年的利息，需要根据存款的利率来计算。假设存款利率为4%，计算方法如下：利息 = 存款金额 × 存款利率 × 存款期限利息 = 10,000 × 0.04 × 1 利息 = 400 元所以，存十万元定期一年的利息为400元。请注意，具体的利率可能会因银行和存款产品的不同而有所差异。

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十万块钱存一年定期利息是多少
李老师 | 提问时间：01/05 20:59

#会计实务#

要计算十万块钱存一年的定期利息，需要知道定期存款的利率。假设利率为4%。利息 = 存款金额 × 利率 × 存款期限 = 100,000 × 0.04 × 1 = 4,000 元所以，十万块钱存一年的定期利息是4,000元。请注意，这个计算是基于假设的利率，实际利率可能会有所不同。

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一万元存银行定期三年多少利息
李老师 | 提问时间：01/05 20:50

#会计实务#

要计算存银行定期三年的利息，需要知道以下几个因素： 1. 存款金额：一万元 2. 存款期限：三年利息计算公式为：利息 = 存款金额 × 年利率 × 存款期限年利率是根据银行的利率来确定的，因此需要查找银行的利率表或咨询银行工作人员来获取正确的年利率。假设年利率为3%，则计算公式为：利息 = 10000 × 0.03 × 3 = 900元因此，一万元存银行定期三年的利息为900元。请注意，这个计算结果是基于假设的年利率为3%。实际的利息金额可能会因为银行的利率政策变动而有所不同。

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