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老师，你好，我新接手一家公司，增值税申报表第32栏有负数，是多缴增值税了吗？
刘艳红老师 | 提问时间：02/06 10:39

#税务#

您好，增值税申报表第32栏出现负数，通常代表纳税人多缴了税款，或者存在可用于以后申报期抵缴的预缴增值税金额。

阅读 55

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老师，汇算清缴上面的人数和资产总额怎么填
家权老师 | 提问时间：02/06 10:39

#实务#

按第4季度申报的所得税上最后那个季度平均人数和资产总额填

阅读 21

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给客户退回货款借：应收贷：银行存款不考虑税金可以吗
刘艳红老师 | 提问时间：02/06 10:39

#实务#

您好，不是这样做的，如果这样做，应收有余额了

阅读 12

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社保在总公司缴纳，工资在分公司发，有什么影响吗？
文文老师 | 提问时间：02/06 10:38

#实务#

你好，通常没有影响的

阅读 63

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您好老师，我想请问一下，电商每个季度报税的金额在哪里找，我们以哪个数据为准？
家权老师 | 提问时间：02/06 10:38

#税务#

已收款金额-退款金额的差额确认收入

阅读 39

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老师，你好！请问但是购买的车发票转账都是公司，还有一小部分贷款银行让个贷，现在这个贷款跟利息怎么做账？
文文老师 | 提问时间：02/06 10:35

#税务#

个人还的部分，挂其他应付款

阅读 27

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研发人员在外面出差。两个人吃一顿饭，餐费是108的，像这种开的公司抬头的，可以计入研发支出-费用化支出-某个项目-自行开发-其他费用-差旅费吗？同时这个费用可以研发费加计扣除吗？（家权老师不要回答）
朴老师 | 提问时间：02/06 10:34

#实务#

研发人员出差的 108 元公司抬头餐费，可计入研发支出费用化支出对应项目的自行开发其他费用差旅费，且可参与研发费加计扣除，前提是该费用与研发活动直接相关，且总额不超可加计扣除研发费用总额的 10%

阅读 12

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老师，如果一个员工12月份不在自然人电子税务局上申报了个人薪金所得了，是不是可以删除了
刘艳红老师 | 提问时间：02/06 10:33

#税务#

您好，是的，这个可以删除了

阅读 19

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请问老师执行小企业会计准则一般纳税人年末增值税怎么做账务处理？
家权老师 | 提问时间：02/06 10:32

#实务#

你好，不需要把3级科目的余额结转平的。正确申报了增值税就行

阅读 160

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老师，您帮我看看这份表有什么问题
朴老师 | 提问时间：02/06 10:32

#实务#

补充资料大部分项目空白，尤其是间接法调节项目，无法验证数据逻辑。现金及等价物净增加额的补充资料部分没有填写期初、期末余额，导致主表数字无法交叉验证。补充资料第 2 部分 “不涉及现金收支的投资和筹资活动” 完全未填，信息不完整。

阅读 45

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老师，客户要我司支付质量问题罚款，罚款通知已给我司，款我司已支付，我司还要什么资料来入税账，才能税前扣除
小菲老师 | 提问时间：02/06 10:32

#实务#

同学，你好对方开具的发票

阅读 30

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增值税每个月要做结转吗？作的话分录咋么写？
文文老师 | 提问时间：02/06 10:30

#实务#

公司是一般纳税人吗

阅读 24

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小规模纳税人2月是不是只需要申报一个个税就行了
文文老师 | 提问时间：02/06 10:29

#实务#

是，小规模纳税人2月只需要申报一个个税就行了

阅读 28

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老师，现金流量表的取数与资产负债表和利润表有逻辑关系吗
文文老师 | 提问时间：02/06 10:29

#实务#

资产负债表与现金流量表的勾稽关系：现金流量表的现金流量净变动金额=资产负债表的现金及现金等价物的期末余额-现金及现金等价物的期初余额。

阅读 24

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请问老师，酒店行业的行业主管部门是什么？
刘艳红老师 | 提问时间：02/06 10:29

#实务#

您好，酒店的管理涉及多个部门，包括市场监督管理局、公安局、消防管理机关、商务局、卫生部门、环保部门、文化和旅游部门以及应急管理部门的工作

阅读 22

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老师你好，我想问一下24年一笔收入科目用错了，在26年想调整，但是收入在当年结账时已经结转到未分配利润了，26年先做冲销的凭证这个收入科目就成负数了，像这种情况应该咋调
郭老师 | 提问时间：02/06 10:28

#实务#

你好，直接用利润分配未分配利润科目来调整

阅读 57

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老师好，我们公司是销售卫浴的商贸公司，供货商税务出问题了，现在税务局找我们，我们之前给对方断断续续转账15万，票只给了2万，现在给税务局提供什么没有风险呢，或者怎么样合理解释没有风险呢
郭老师 | 提问时间：02/06 10:27

#实务#

现在税务局找你们的原因是什么？抵扣所得税抵扣了多少

阅读 19

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请教一下，临时工一天的劳务，申报劳务报酬，个税里有劳务报酬适用累计预扣法和不适用累计预扣法，这两个怎么选呀？有什么区别吗？谢谢
文文老师 | 提问时间：02/06 10:27

#税务#

选择不适用累计预扣法只有证券人员，保险从业人员，大学生才能适应累计预扣

阅读 19

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给客户退回货款不考虑税金，借：应收贷：银行存款吗
刘艳红老师 | 提问时间：02/06 10:27

#实务#

您好，借：主营业务收入贷：银行存款是冲收入的

阅读 16

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发票提额，税管员说经营地址不是公司的经营地址是什么意思呢老师？如何整改呢？
家权老师 | 提问时间：02/06 10:27

#实务#

那么需要把经营地址也得在工商局官网备案

阅读 10

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@朴老师，深圳公司转账给东莞公司，备注投资款，那东莞公司是不是需要按营业账簿来申报印花税
家权老师 | 提问时间：02/06 10:26

#实务#

是的，对方已经收到实收资本，就得按按营业账簿来申报印花税

阅读 20

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存货跌价准备影响当期损益吗
秦老师 | 提问时间：01/05 21:21

#会计实务#

存货跌价准备是用来反映存货价值下降的准备金。根据会计准则，存货跌价准备应该影响当期损益。当存货的实际市场价值低于其成本价值时，会计师应该调整存货的价值，将其减少至市场价值，同时在财务报表中提取相应的存货跌价准备。存货跌价准备的提取会计分录为：借：存货跌价准备贷：损益（或成本费用）这样，存货跌价准备会计分录会减少当期的利润，从而影响当期损益。这是因为存货跌价准备反映了存货价值的实际下降，这种下降会减少公司的资产价值，因此需要在财务报表中体现出来。需要注意的是，存货跌价准备的提取应该是一个谨慎的估计，而不是根据实际的市场价值进行计算。这是因为存货的市场价值可能会有波动，而且在销售过程中可能会有额外的费用和损失。因此，会计师需要根据可靠的市场信息和经验进行合理的估计。

阅读 3142

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工商银行存定期一万一年有多少钱
王一老师 | 提问时间：01/05 21:20

#会计实务#

工商银行存定期一万一年的计算方法如下： 1. 首先确定存款利率。假设存款利率为4%。 2. 计算存款利息。利息 = 存款金额 × 存款利率 = 10000 × 4% = 400 元。 3. 计算到期后的总金额。总金额 = 存款金额利息 = 10000 400 = 10400 元。所以，工商银行存定期一万一年到期后的总金额为10400元。

阅读 5102

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汽车购置税入什么科目
周老师 | 提问时间：01/05 21:19

#会计实务#

汽车购置税应该入账到固定资产科目下的汽车固定资产账户。

阅读 1346

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在年金净现值计算中，利率的选择对结果有重要影响。请解释为什么利率的选择会对年金净现值计算产生影响，并举例说明。
王一老师 | 提问时间：01/05 21:19

#会计实务#

利率的选择会对年金净现值计算产生影响，是因为利率是衡量资金时间价值的重要因素。在年金净现值计算中，利率用于折现现金流量，即将未来的现金流量按照一定的折现率转换为现值。不同的利率选择会导致不同的折现率，从而影响年金净现值的计算结果。举个例子来说明，假设有两个投资项目A和B，每年的现金流量分别为1000元，持续期限为5年。现在我们需要计算这两个项目的年金净现值。如果利率选择为10%，则项目A的年金净现值计算如下：年金净现值 = 1000/(1+0.10)^1 + 1000/(1+0.10)^2 + 1000/(1+0.10)^3 + 1000/(1+0.10)^4 + 1000/(1+0.10)^5 - 初始投资如果利率选择为15%，则项目A的年金净现值计算如下：年金净现值 = 1000/(1+0.15)^1 + 1000/(1+0.15)^2 + 1000/(1+0.15)^3 + 1000/(1+0.15)^4 + 1000/(1+0.15)^5 - 初始投资可以看到，不同的利率选择会导致不同的折现率，进而影响年金净现值的计算结果。如果利率较高，折现率较大，未来现金流量的现值会减少，年金净现值可能会降低。反之，如果利率较低，折现率较小，未来现金流量的现值会增加，年金净现值可能会增加。因此，在进行年金净现值计算时，选择合适的利率非常重要，需要考虑市场利率、风险溢价、机会成本等因素，以准确评估投资项目的价值。

阅读 2276

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研发费用的归集和账务处理的区别
王一老师 | 提问时间：01/05 21:12

#会计实务#

研发费用的归集和账务处理是会计实务中的两个不同的概念。研发费用的归集是指将公司在研发活动中发生的费用进行分类和汇总的过程。在归集过程中，需要将研发费用按照不同的分类标准进行划分，例如按照研发项目、研发阶段或研发部门进行归集。这样可以更好地了解公司在研发方面的投入情况，并为后续的决策提供参考。账务处理是指将归集好的研发费用进行会计核算和记录的过程。在账务处理中，需要根据会计准则和公司内部的会计政策，将研发费用进行适当的会计分录和账务处理。一般来说，研发费用可以分为直接费用和间接费用，直接费用可以直接与研发项目相关联，而间接费用则需要按照一定的分配方法进行分摊。总结起来，研发费用的归集是将研发费用进行分类和汇总的过程，而账务处理是将归集好的研发费用进行会计核算和记录的过程。这两个过程相互关联，归集过程为账务处理提供了基础数据，而账务处理则反映了研发费用的会计信息。

阅读 2202

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两万块钱一年利息多少
欧阳老师 | 提问时间：01/05 21:09

#会计实务#

计算利息的公式是：利息 = 本金 × 年利率根据题目中的信息，本金为两万块钱，年利率未知。如果年利率为x，则利息为2万 × x。由于题目中没有给出年利率的具体数值，所以无法计算出准确的利息数额。如果提供了年利率的数值，可以直接代入公式计算。

阅读 1985

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存十万元定期一年多少利息
王一老师 | 提问时间：01/05 21:03

#会计实务#

存十万元定期一年的利息，需要根据存款的利率来计算。假设存款利率为4%，计算方法如下：利息 = 存款金额 × 存款利率 × 存款期限利息 = 10,000 × 0.04 × 1 利息 = 400 元所以，存十万元定期一年的利息为400元。请注意，具体的利率可能会因银行和存款产品的不同而有所差异。

阅读 1884

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十万块钱存一年定期利息是多少
李老师 | 提问时间：01/05 20:59

#会计实务#

要计算十万块钱存一年的定期利息，需要知道定期存款的利率。假设利率为4%。利息 = 存款金额 × 利率 × 存款期限 = 100,000 × 0.04 × 1 = 4,000 元所以，十万块钱存一年的定期利息是4,000元。请注意，这个计算是基于假设的利率，实际利率可能会有所不同。

阅读 1663

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一万元存银行定期三年多少利息
李老师 | 提问时间：01/05 20:50

#会计实务#

要计算存银行定期三年的利息，需要知道以下几个因素： 1. 存款金额：一万元 2. 存款期限：三年利息计算公式为：利息 = 存款金额 × 年利率 × 存款期限年利率是根据银行的利率来确定的，因此需要查找银行的利率表或咨询银行工作人员来获取正确的年利率。假设年利率为3%，则计算公式为：利息 = 10000 × 0.03 × 3 = 900元因此，一万元存银行定期三年的利息为900元。请注意，这个计算结果是基于假设的年利率为3%。实际的利息金额可能会因为银行的利率政策变动而有所不同。

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