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老师 如果我在3月做2023年企业所得税汇算清缴,那在4月初在申报2024年第一季度小规模所得税时 能弥补2023年的亏损吗
郭老师
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提问时间:01/22 20:56
#税务师#
你好大部分是可以弥补的
阅读 2726
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公民李某是高校教授,2021年每月取得工资6200元,6月份取得上半年学期奖金6000元, 12月份取得下半年学期奖金8000元,1月 份学校为其家庭财产购买商业保4000元。李某通过学校申报的专项附加扣除为1000元/月,计算李某取得的工资、学期奖金以及学校为其购买的商业保险 全年应预扣预缴的个人所得税。怎么算
赵老师
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提问时间:04/13 14:09
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下:(6200*12+6000+8000+4000-2400-60000)*3%=900元。祝您学习愉快!
阅读 2726
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利润要减少的话是利润表里的各个项目有增减的话利润有变动是吧?还有,损益科目里头的科目有变动利润,表里头最后我的净利润才会有变动是吧?我减少负债只是资产负债,表里头的负债减少,资产减少是吧
东老师
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提问时间:04/11 07:20
#税务师#
您好,您的费用增加了,资产负债表未分配利润就少了,反之未分配利润增加
阅读 2725
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交易性金融资产和交易性金融负债,最后公允价值变动损益都不需要转投资收益吗?
张老师
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提问时间:10/04 12:00
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 不用,交易性金融资产处置时,持有期间的公允价值变动损益不作结转处理。 交易性金融负债到期时,也没有公允价值变动损益结转投资收益的处理。 祝您学习愉快!
阅读 2725
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为什么委托加工回收的涂料继续生产时不允许抵扣已缴纳的消费税
益华老师
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提问时间:01/27 12:08
#税务师#
您好,可以发一下题目吗
阅读 2723
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普通合伙人之间转让合伙企业全部或部分财产份额,就是通知其他合伙人,没有时间要求?只有有限合伙人才是提前30日通知?两者都不需要同意?是这样理解??
小菲老师
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提问时间:05/05 09:54
#税务师#
同学,你好 《合伙企业法》第七十三条规定:“有限合伙人可以按照合伙协议的约定向合伙人以外的人转让其在有限合伙企业中的财产份额,但应当提前三十日通知其他合伙人。” 《合伙企业法》第二十二条第二款的规定:“合伙人之间转让在合伙企业中的全部或者部分财产份额时,应当通知其他合伙人。”,明确了在合伙人之间转让财产份额无需征得其他合伙人的同意,也没有其他事前程序,只需通知他们知晓即可。
阅读 2722
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请问老师,以下是税务稽查的事项:请问第一项是跟哪个财务报表比对呢?1、财务报表与税务报表;请问老师具体讲一下,具体怎么比对。
郭老师
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提问时间:07/02 09:23
#税务师#
你好,你说的是企业所得税申报表的吗?
阅读 2712
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不是动产登记对抗吗?为什么还要登记不可转让才行?登记对抗第三人不就不是善意取得,不就是无效才对吗
木木
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提问时间:04/10 21:42
#税务师#
同学你好,不动产物权转移看登记。 动产看交付,未经登记不得对抗善意第三人。
阅读 2710
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4. ( )诈骗最为高发,纯获利类诈骗日渐淡出。 (本题5分)  A.集团型  B.交易型  C.跨国型  D.跨境型
邹老师
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提问时间:08/04 12:38
#税务师#
你好,这个题目是选择 :B.交易型
阅读 2710
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这个划线部分怎么理解?
廖君老师
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提问时间:06/10 15:24
#税务师#
您好,已经到法院最终判了罚金,这些金额考虑过没有交过的罚款了,行政机关就不用再收了
阅读 2707
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某企业准备购入一套设备,成本为 200000 元,预计使用 寿命4年,净残值为0,企业对该固定资产采用直线法计提 折旧。设备投产后,每年新增营业收入 150000元,新增付 现成本60000元,该企业适用的所得税税率为25%,资本成 本为10% 请问这个图片里面按照这种方法怎么解
小王老师
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提问时间:05/22 16:44
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下:表格里的值您都能算出来吗?先填写营业收入、付现成本、折旧,税前利润=销售收入-付现成本-非付现成本,所得税是用税前利润乘以所得税税率,净利润是用税前利润减去所得税,现金净流量就是净利润+非付现成本。其他的求值同样是带入对应的公式即可祝您学习愉快!
阅读 2707
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某企业为增值税一般纳税人,2023年6月从某一般纳税人花木栽培公司手中购入花卉1100盆,取得增值税专用发票上注明价款为110580元。该企业将1/4用于赠送某节日庆典,其余全部卖给客户取得不含税销售额705000元。则该企业当月应纳增值税税额为( )元。。为什么要除以四分之三呀。
小王老师
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提问时间:08/21 00:04
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 因为赠送的那四分之一是需要视同销售的。 祝您学习愉快!
阅读 2706
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老师,A公司由B公司持股,B公司由C公司持股,C公司由两位自然人各持50%,那么是否C公司的自然人在C公司实缴后,有C公司的实缴资金再转给B公司,B公司做实缴后再转给A公司做实缴,这样允许吗?
小锁老师
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提问时间:07/02 21:37
#税务师#
您好,这个是允许的,能的这个
阅读 2705
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请问老师,单位存货盘亏,税务让准备资料,请问需要准备什么资料呢?
东老师
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提问时间:07/02 12:11
#税务师#
你好,这个一般需要比如这个采采购的发票,然后那个库存盘点的盘点表。
阅读 2705
收藏 11
最先到达应收账款的转让通知是什么意思?
廖君老师
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提问时间:05/03 15:29
#税务师#
您好,A欠B钱,B把应收保理给CDE3家,E最早把B转让的通知告诉A,就先受偿。
阅读 2703
收藏 0
老师好,酒店购买医用药品,该怎么做账呢?
家权老师
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提问时间:07/02 16:41
#税务师#
关键是什么用途的呢?
阅读 2701
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老师,您好,计算消费税什么情况下要除以1-消费税,什么情况下不需要除?
CC橙老师
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提问时间:07/01 23:23
#税务师#
同学你好,利用组成计税价格计算的时候需要,其他情况不需要
阅读 2700
收藏 0
您好,老师,请问下2022年的奖金比如10万没有发,在2022年汇算清缴调增了,交了税,今年做2023年的汇算清缴的职工薪酬支出及纳税调整明细表,需要填这个10万吗?填在哪里?填在工资薪金支出栏还是其他栏?
郭老师
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提问时间:04/10 18:18
#税务师#
填写 实际金额和税收金额里面
阅读 2700
收藏 0
老师您好,请问财务管理今年本科毕业,今年可以报考税务师吗
若素老师
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提问时间:05/24 14:45
#税务师#
你好,稍等,我查询一下发给你。
阅读 2695
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老师,税法二讲的:外购的货物用于集体福利,在增值税上不视同销售,不得抵扣,需要做进项转出。在企业所得税上又是视同销售,需要确认收入,请问这个要怎么理解
悠然老师01
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提问时间:06/09 21:44
#税务师#
学员你好,所得税确认收入同时结转成本不影响利润总额的
阅读 2693
收藏 11
固定资产既用于员工宿舍,又做办公楼的,增值税进项税额可以全额抵扣?
新新老师
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提问时间:08/04 09:25
#税务师#
你好是的。你好,是的,可以全额抵扣的。
阅读 2693
收藏 11
老师企业网银服务费 结算年卡费 自助设备使用费银行用开发票吗,还是有回单就行。
刘艳红老师
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提问时间:05/03 15:56
#税务师#
您好, 要有发票和回单的
阅读 2692
收藏 11
我给一家养老院做账,但是每个月都不开票,我只做一小部分收入,因为上一个会计也是这样做的,我也不知道这样做犯法不?
冉老师
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提问时间:04/10 14:50
#税务师#
你好,同学 未票的话 建议全额未票收入的
阅读 2690
收藏 11
老师,今年百旺收我单位税控盘服务费,给我开票 IT外包服务费260,我们还有一家来了280,我一看不同,问他,他说小规模纳税人服务费不能抵,问一下老师,不是要抵扣,而且全额抵扣税额么不是?他说咱就不能了,那个文件不能全额抵扣了呀?
青老师
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提问时间:06/10 10:39
#税务师#
你好 ; 税盘维护费是全额抵扣的; 外包服务费不抵扣哈
阅读 2689
收藏 11
我们公司贷款之后 贷款打到我们对公账户了 每个月从对公账户还贷款 现在是还款的金额比实际贷款的金额高 怎么把账做平呀
郭老师
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提问时间:01/06 08:54
#税务师#
你好,差额是你的利息吧,借财务费用,贷短期借款或者是长期借款。
阅读 2689
收藏 1
1为什么是甲类卷烟,怎么判断是甲不是乙类,2代收代缴的消费税=(400÷400×200+0.2×200+200×150÷10000)÷(1-56%)×56%+200×150÷10000=312.27(万元)中不用考虑减已税烟丝交消费税吗
赵老师
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提问时间:08/27 09:37
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 1.判卷是甲类还是乙类卷烟,是每条的金额,如果金额大于等于70元,那么就是甲类卷烟。本题中已经告知委托M企业加工甲类卷烟,按照甲类卷烟计算消费税即可。 2.这里只是委托加工后收回,委托加工环节没有抵扣消费税的规定,外购已税烟丝委托其他单位加工卷烟,不能抵扣烟丝已纳的消费税 祝您学习愉快!
阅读 2688
收藏 11
请问老师,以下是税务稽查的事项:请问第一项是跟哪个财务报表比对呢?1、财务报表与税务报表; 2、财产损失; 3、减免税的检查; 4、大额的咨询费; 5、大额退税; 6、高新企业; 7、汇算清缴; 8、特殊重组; 9、印花税; 10、金税4期后台的稽查比对还是比较严格。
朴老师
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提问时间:07/02 08:58
#税务师#
第一项“财务报表与税务报表”的比对,通常是将企业编制的财务报表(如资产负债表、利润表、现金流量表等)与向税务机关报送的税务报表(如增值税申报表、企业所得税申报表等)进行对比。 通过比对这些报表中的相关数据和信息,检查企业在财务核算和税务申报方面是否存在差异、不一致或潜在的税务风险。
阅读 2686
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全年取得产品销售收入 6000 万元,发生产品销售成本 4000 万元;其他业务收入 900 万元,其他业 务成本 700 万元; (2)取得购买国债利息 50 万元; (3)缴纳非增值税税金及附加 400 万元; (4)发生的管理费用 800 万元,其中新技术研究开发费用为 80 万元,业务招待费用 90 万元; (5)发生财务费用 300 万元;取得直接投资其他居民企业的权益性收益 50 万元(已在投资方所在地按 25%的税率缴纳了所得税); (6)取得营业外收入 200 万元,发生营业外支出 300 万元(其中含公益性捐赠 60 万元) 计算企业本年应缴纳的企业所得税
周老师
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提问时间:06/01 10:18
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下:会计利润=6000-4000+900-700+50-400-800-300+50+200-300=700(万元)捐赠限额=700*12%=84(万元)应纳税所得额=700-50-80*75%+(90-34.5)-50=595.5(万元)应纳税额=595.5*25%=148.88(万元)祝您学习愉快!
阅读 2686
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什么是法定抵消?还有别的说法的抵消吗
冉老师
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提问时间:05/03 12:37
#税务师#
你好,同学 法定抵销权是依据权利人单方意思表示就能使权利发生、变更或消灭的权利,属形成权的一种,只有具备一定的要件,才能形成该种权利。 还有个约定抵消的
阅读 2682
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应交税费——应交增值税(出口退税)是表示退税的最高限额,那为啥计入贷方,贷方不是表示负债增加吗。
财会老师
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提问时间:10/12 10:37
#税务师#
“出口退税”属于贷方专栏,必须要在贷方核算的。
阅读 2680
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