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园林工程绿化公司（一般纳税人），购进农产品（如苗木）对外销售后开票，税率是多少？
张老师 | 提问时间：08/19 10:51

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：园林工程绿化公司（一般纳税人），购进农产品（如苗木）对外销售后开票，税率是13%。祝您学习愉快！

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4. （）诈骗最为高发，纯获利类诈骗日渐淡出。 (本题5分) A.集团型 B.交易型 C.跨国型 D.跨境型
邹老师 | 提问时间：08/04 12:38

#税务师#

你好，这个题目是选择：B.交易型

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老师，现金流量表，怎么看？？怎么看出盈利还是亏损？
冉老师 | 提问时间：04/11 22:54

#税务师#

你好，同学就是现金净流量是正数是挣钱的，负数亏钱的

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老师，你好！进项税额转出，这个科目如果有余额，是不是每月都需要结平呢？
郭老师 | 提问时间：04/11 16:08

#税务师#

你好，可以有余额，也可以结转。如果结转的话，结转到转出未交增值税，和你的进项销项一样。

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老师，股权转让个税怎么计算
东老师 | 提问时间：04/11 08:11

#税务师#

你好，就是用你的卖出价减去买入价的差额乘以20%来算

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增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，按13％税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过3％的部分实行即征即退政策。将进口软件产品进行本地化改造后对外销售，其销售的软件产品可享受即征即退政策。当期软件产品增值税应纳税额＝120000×13％＋200000×13％－100000×13％=15600+26000-13000＝28600（元），税负＝28600/（120000＋200000）×100％＝8.94％，即征即退税额＝28600－（120000＋200000）×3％＝19000（元）。是什么逻辑？
悠然老师01 | 提问时间：11/11 20:54

#税务师#

学员你好，这个就是按照你实际支付的金额28600-按收入计算3%应交的部分=应退给你的

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老师，火车票进项抵扣几个点
东老师 | 提问时间：07/02 05:36

#税务师#

您好，火车票的按照9%的税率抵扣的

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某企业为增值税一般纳税人，2023年6月从某一般纳税人花木栽培公司手中购入花卉1100盆，取得增值税专用发票上注明价款为110580元。该企业将1/4用于赠送某节日庆典，其余全部卖给客户取得不含税销售额705000元。则该企业当月应纳增值税税额为（）元。。为什么要除以四分之三呀。
小王老师 | 提问时间：08/21 00:04

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：因为赠送的那四分之一是需要视同销售的。祝您学习愉快！

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全年取得产品销售收入 6000 万元，发生产品销售成本 4000 万元；其他业务收入 900 万元，其他业务成本 700 万元；（2）取得购买国债利息 50 万元；（3）缴纳非增值税税金及附加 400 万元；（4）发生的管理费用 800 万元，其中新技术研究开发费用为 80 万元，业务招待费用 90 万元；（5）发生财务费用 300 万元；取得直接投资其他居民企业的权益性收益 50 万元（已在投资方所在地按 25%的税率缴纳了所得税)；（6）取得营业外收入 200 万元，发生营业外支出 300 万元（其中含公益性捐赠 60 万元）计算企业本年应缴纳的企业所得税
周老师 | 提问时间：06/01 10:18

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：会计利润=6000-4000+900-700+50-400-800-300+50+200-300=700（万元）捐赠限额=700*12%=84（万元）应纳税所得额=700-50-80*75%+（90-34.5）-50=595.5（万元）应纳税额=595.5*25%=148.88（万元）祝您学习愉快！

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个体工商户每月开票28万多怎么避税？第一季度交万分之25，第二季度交万分之45的税怎么避税？
小菲老师 | 提问时间：04/10 14:43

#税务师#

同学，你好避不了税，现在监管的比较严，你开出的发票都能查到，那相对应的税额也需要缴纳

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老师这个15题为什么不可以直接是60000*4.6410
wency老师 | 提问时间：04/11 22:25

#税务师#

同学，你好，这个题目有个坑，坑在于每年年初支付，而你算的那个公式适用情况是每年年末支付，所以不能用你的那个公式。

阅读 2771

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老师开办费实收资本印花税计借长期待摊费用开办费贷银行存款
家权老师 | 提问时间：05/03 14:55

#税务师#

你好，筹办期不超过1年的直接计入管理费用

阅读 2770

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我想问下c选项为什么是可以不是应当？
梦梦老师~ | 提问时间：05/02 00:13

#税务师#

勤奋刻苦的同学您好《中华人民共和国行政许可法》中第六十九条有下列情形之一的，作出行政许可决定的行政机关或者其上级行政机关，根据利害关系人的请求或者依据职权，可以撤销行政许可：（一）行政机关工作人员滥用职权、玩忽职守作出准予行政许可决定的；（二）超越法定职权作出准予行政许可决定的；（三）违反法定程序作出准予行政许可决定的；（四）对不具备申请资格或者不符合法定条件的申请人准予行政许可的；（五）依法可以撤销行政许可的其他情形

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老师你好，公司和个人承担部分的社保怎么做分录
若素老师 | 提问时间：01/26 10:27

#税务师#

你好同学： 1、计提工资、社保和公积金时: 借:各种成本费用科目一工资一社保( 公司负担) 一公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬一工资一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资贷:银行存款，其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金( 个人负担) 应交税费一应交个人所得税 3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税贷:银行存款

阅读 2768

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老师，您好，这题✖️1-10%什么意思
王晓晓老师 | 提问时间：07/01 23:31

#税务师#

你好，从农业生产者手中收购一批原木，作为深加工，可以计算扣除进项税额收购价款*10%，这样计入成本的就是40000*(1-10%)

阅读 2766

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烟丝是农产品？生产成烟叶，要多抵扣1%吗？
小王老师 | 提问时间：08/30 15:10

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：是的，烟丝属于农产品，实际领用的时候要加计1%抵扣进项。将购进农产品用于生产销售或委托加工13%税率货物的纳税人，在生产领用农产品当期，根据领用的农产品加计1 % 抵扣进项税额。祝您学习愉快！翻译搜索复制

阅读 2766

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2024年1月1日，甲公司与乙公司签订设备租赁协议，甲公司从乙公司租入一台生产设备，该设备尚可使用10年，租赁期限为2024年1月1日至2026年12月31日，每年固定租金为10万元，于每年年初支付。租赁期内，若甲公司使用该设备的年产出量超过1万吨，应当以超过部分的产出量为基础，按照10元/吨计算租金，并于当年年底支付。设备租赁到期时，甲公司可以选择按照当时的市场价格续租，或者选择以50万元的价格购买该设备。甲公司管理层能够合理确定租赁到期时，将行使购买选择权。甲公司无法确定租赁内含利率，其增量借款利率为每年5%。为获得该项租赁，甲公司发生初始直接费用2万元。则甲公司使用权资产的初始计量金额为（）万元。[已知（P/A，5%，3）=2.7232，（P/F，5%，3）=0.8638]分录可以写一下吗
周老师 | 提问时间：10/20 14:25

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：借：使用权资产 72.422 租赁负债——未确认融资费用 9.578 贷：租赁负债——租赁付款额 80 银行存款2 祝您学习愉快！

阅读 2765

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请问老师，题的答案不对吧？我认为第二个图片的解答是正确的
立峰老师 | 提问时间：01/21 10:54

#税务师#

同学你好，两个都正确。第一个是把两者汇总到一块儿。第二个是把两者分开说，一个意思。

阅读 2760

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老师，汽车费用怎么设置三级明细
朴老师 | 提问时间：07/02 08:59

#税务师#

管理费用车辆使用费汽油费/停车费等

阅读 2757

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你好老师，我想问一下，医院里面开的电子票据，可以在税务局上查的到吗？要怎么查呀？谢谢
廖君老师 | 提问时间：07/07 16:09

#税务师#

您好，电子发票可以的 1.登录电子税务局，点击“我要办税”，选择“发票使用”。2.点击左侧“登录发票综合服务平台”。3.点击“登录发票综合服务平台”。4.进入发票综合服务平台后，选择“发票管理”-“发票下载”。5.点击“申请”按钮。6.选择“销项票”，勾选对应的发票类型，选择开票日期，并设置解压密码后，点击“提交”。

阅读 2755

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利润要减少的话是利润表里的各个项目有增减的话利润有变动是吧？还有，损益科目里头的科目有变动利润，表里头最后我的净利润才会有变动是吧？我减少负债只是资产负债，表里头的负债减少，资产减少是吧
东老师 | 提问时间：04/11 07:20

#税务师#

您好，您的费用增加了，资产负债表未分配利润就少了，反之未分配利润增加

阅读 2755

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老师，税法二讲的：外购的货物用于集体福利，在增值税上不视同销售，不得抵扣，需要做进项转出。在企业所得税上又是视同销售，需要确认收入，请问这个要怎么理解
悠然老师01 | 提问时间：06/09 21:44

#税务师#

学员你好，所得税确认收入同时结转成本不影响利润总额的

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某县城一家房地产开发企业2023年度委托建筑公司建造住宅楼，其中：该住宅楼80%的建筑面积直接对外销售，取得不含增值税销售收入7200万元；其余部分暂时对外出租，本年度取得租金收入63万元。与该住宅楼开发项目相关的成本、费用如下：（1）为取得土地使用权支付地价款1400万元。（2）取得土地使用权按国家规定缴纳相关税费42万元。（3）前期拆迁补偿费90万元，建筑安装工程费2100万元，环卫绿化工程费用60万元。（4）发生管理费用430万元、销售费用280万元、利息费用370万元（利息费用虽未超过按银行同类同期贷款利率计算的金额，但不能准确按转让房地产项目计算分摊。）老师，这个题里面的在计算该房地产开发企业计算土地增值税的增值额时，允许扣除项目金额，第4个业务管理费用和销售费用不用算在里面的吗，就看个利息费用？
小王老师 | 提问时间：06/28 11:09

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：开发费用中管理费用和销售费用、财务费用不是根据实际的发生额进行扣除的，而是按照规定的标准进行扣除。本题中的财务费用中利息费用，虽然告知了不超过同期贷款利率，但是不能确认计算分摊。所以开发费用按照（取得土地使用权所支付的金额+房地产开发成本）*10%以内计算。祝您学习愉快！

阅读 2752

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老师如果我在3月做2023年企业所得税汇算清缴，那在4月初在申报2024年第一季度小规模所得税时能弥补2023年的亏损吗
郭老师 | 提问时间：01/22 20:56

#税务师#

你好大部分是可以弥补的

阅读 2747

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买进卖出生猪增值税、所得税是否可以享受减免？
郭锋老师 | 提问时间：06/07 16:25

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：增值税流通环节免税：根据《财政部国家税务总局关于免征部分鲜活肉蛋产品流通环节增值税政策的通知》（财税〔2012〕75号）规定，自2012年10月1日起，对从事农产品批发、零售的纳税人销售的部分鲜活肉蛋产品免征增值税。免征增值税的鲜活肉产品，包括猪、牛、羊、鸡、鸭、鹅及其整块或者分割的鲜肉、冷藏或者冷冻肉，内脏、头、尾、骨、蹄、翅、爪等组织。所以，从事生猪批发、零售的纳税人销售生猪免征增值税。非流通环节视情况而定：如果是农业生产者销售自产的生猪，根据《中华人民共和国增值税暂行条例》第十五条以及《财政部国家税务总局关于印发〈农业产品征税范围注释〉的通知》（财税字〔1995〕52号）规定，属于免征增值税的范围。但如果是购进生猪后直接销售，且不属于批发、零售环节，比如是生产型企业外购生猪后直接销售，不属于上述免税范围，应当按照规定税率征收增值税。所得税符合条件可免税：根据《国家税务总局关于实施农、林、牧、渔业项目企业所得税优惠问题的公告》（国家税务总局公告2011年第48号）规定，企业将购入的农、林、牧、渔产品，在自有或租用的场地进行育肥、育秧等再种植、养殖，经过一定的生长周期，使其生物形态发生变化，且并非由于本环节对农产品进行加工而明显增加了产品的使用价值的，可视为农产品的种植、养殖项目享受相应的税收优惠6。因此，企业购进猪仔饲养后再销售，取得的收入可按“牲畜、家禽饲养”免征企业所得税。但如果是纳税人购买生猪后直接进行销售的贸易活动产生的所得，不能享受农、林、牧、渔业项目的税收优惠政策。此外，个人从事买进卖出生猪业务，若符合上述增值税和所得税的减免条件，同样可以享受相应的减免政策。个体工商户也参照上述规定执行。个人独资企业和合伙企业在增值税方面与其他企业适用相同政策；在所得税方面，个人独资企业和合伙企业不缴纳企业所得税，而是由投资者缴纳个人所得税，其生产经营所得参照个体工商户的生产、经营所得征收个人所得税，若符合相关优惠条件，也可享受相应的减免。祝您学习愉快！

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老师，企业租赁钢板怎么交印花税，几个点
小锁老师 | 提问时间：07/01 17:50

#税务师#

您好，这个的话，是属于万分之五的，这个然后减半征收

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老师您好工程公司做电力安装的有哪些合同涉及到要缴纳印花税的呢
冉老师 | 提问时间：04/11 14:41

#税务师#

你好加工承揽合同来缴纳

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我们公司贷款之后贷款打到我们对公账户了每个月从对公账户还贷款现在是还款的金额比实际贷款的金额高怎么把账做平呀
郭老师 | 提问时间：01/06 08:54

#税务师#

你好，差额是你的利息吧，借财务费用，贷短期借款或者是长期借款。

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老师，消费税为啥有的时候计入了税金以及附加，有的时候又计入生产成本里了，
青老师 | 提问时间：07/08 11:03

#税务师#

你好；这样要看你是什么业务；一般的缴纳消费税需要走税金及附加核算；消费税分几种情况处理： 1、销售商品应交的消费税计入“税金及附加”科目，直接计入当期损益，不计入成本。 2、自产自用应税消费品。如用于在建工程，消费税计入工程的成本。 3、需要交纳消费税的委托加工物资，收回后用于直接销售的，由受托方代收代缴的消费税记入“委托加工物资”的成本。委托加工物资收回后用于连续生产应税消费品的，按规定准予抵扣的，应按已由受托方代收代缴的消费税，借记“应交税费——应交消费税”科目。贷记“应付账款”、“银行存款”等科目，待用委托加工的应税消费品生产出应纳消费税的产品销售时，再交纳消费税。 4、进口应税消费品。在进口环节应交的消费税，计入该项物资的成本。

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您好，老师，请问下2022年的奖金比如10万没有发，在2022年汇算清缴调增了，交了税，今年做2023年的汇算清缴的职工薪酬支出及纳税调整明细表，需要填这个10万吗？填在哪里？填在工资薪金支出栏还是其他栏？
郭老师 | 提问时间：04/10 18:18

#税务师#

填写实际金额和税收金额里面

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