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长期应收款100万，放款时计提坏账准备2万，计提分录是下面这个么借：信用减值准备2万贷：坏账准备2万 ①假如后面长期应收款收回100万本金和10万利息，收回的分录是什么（包含坏账的处理） ②假如后面长期应收款只收回90万，剩下确定收不回了，分录怎么做（包含坏账的处理）
小菲老师 | 提问时间：04/16 10:37

#实务#

同学，你好借：坏账准备2万贷：信用减值准备2万借：银行存款 100 贷：长期应收款 100 借：银行存款 10 贷：投资收益 10

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请问员工生育津贴是员工申请直接不经过公司转入她卡上，公司不再发工资，请问员工社保的个人部分是让员工把这部分转入公司账户吗？那这几个月员工领了生育津贴不需要公司发工资的这种，个税要怎么申报呢？以往正常发工资代扣代缴社保个人部分用其它应收款个人-社保(个人部分)
暖暖老师 | 提问时间：04/16 10:37

#实务#

你好，没工资就零申报应该，转到单位账户

阅读 14

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小规模小微收到个税退费，税率是1？
小菲老师 | 提问时间：04/16 10:36

#实务#

同学，你好嗯嗯，是的

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货代行业驳船费USD400开经纪代理服务国际货物运输代理海运费吗?
暖暖老师 | 提问时间：04/16 10:35

#实务#

你好分情况，若驳船运输为国际运输的一部分（如连接国内港口至国际航线），且通过金融机构结算，可开具免税发票。若驳船运输为境内短途运输（如国内港口间转移），需按交通运输服务开具9%发票。

阅读 41

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建筑行业填写的上年在职职工工资总额包括这些临时的农民工工资吗
王小龙老师 | 提问时间：04/16 10:35

#实务#

同学您好，这个是算的

阅读 30

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老师短期借给别的公司怎么做凭证
小菲老师 | 提问时间：04/16 10:35

#实务#

同学，你好借：其他应收款贷：银行存款

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老师您好，公司半年多人管内账了，有7月份的利润表，资产负债表，费用表，本来我想着用财务软件，太多的明细科目，我不知道该怎么登记。公司没有财务软件，咱们的账套怎么领，领了之后怎么用，我是直接录8月份的凭证吗，谢谢老师。
朴老师 | 提问时间：04/16 10:34

#实务#

同学你好可以的，你有期初数就可以

阅读 30

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湖南增值税发票综合服务平台要怎么登上啊
王一老师 | 提问时间：04/16 10:33

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：要登上湖南增值税发票综合服务平台，可先访问电子税务局的官方网站，通常需通过国家税务总局提供的官方网址登录。登录后，在主页上找到“发票管理”选项并点击进入，之后会被引导至集成了多种发票处理功能的界面，这里面就包含了增值税发票综合服务平台。另外，也可以通过登录电子税务局综合服务平台来进入。具体步骤为：打开浏览器，输入网址https://etax.chinatax.gov.cn/，进入电子税务局首页后，点击右上角的“登录”按钮，系统会提示选择登录方式，一般有用户名密码登录、数字证书登录和手机验证码登录三种，建议首次使用时选用户名密码登录，要确保账户信息准确无误。登录成功后，再按上述方法找到发票综合服务平台。祝您学习愉快！

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公司准备注销，库存现金还有余额10万，实收资本30万，公司目前是亏损状态。库存现金有余额，就是因为实收资本没有亏损完，现在要注销，库存现金怎么处理？
朴老师 | 提问时间：04/16 10:32

#实务#

直接按股东按出资比例收回剩余资金处理即可。分录一步到位借：实收资本 300000 贷：利润分配 — 未分配利润（亏损额）贷：库存现金 100000

阅读 15

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公司成立1年了，业务量不大，老板孩子买了辆车，写在公司名下可以吗
小菲老师 | 提问时间：04/16 10:32

#实务#

同学，你好是可以的，就当作公司的车

阅读 26

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老师建筑服务进项发票需要申报印花税吗？
小菲老师 | 提问时间：04/16 10:32

#实务#

同学，你好是需要的

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老师你好，老板娘从25年11月到今年3月开滴滴打车发票4900元，能报销业务费用吗？，能冲她的借款吗？
家权老师 | 提问时间：04/16 10:31

#实务#

可以的，直接计入利润分配-未分配利润

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老师，我想咨询一下我们以前汇算清缴时做职工薪酬支出及纳税调整明细表中实际发生额都是=账本借方金额-当年1月发放的上年12月份工资+下年汇算清缴前发放的当年工资。账载金额=账本贷方金额。税收金额跟实际发生额一致。这样填写正确吗？如果今年想要改成实际发生额与账本借方累计金额一致的话需要注意什么？用不用把去年已经计算过的今年1月发放的上年工资减去？但是这样又不体现是全年累计数了，求教
郭锋老师 | 提问时间：04/16 10:30

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：以前汇算清缴时的填写方法是正确的。“实际发生额”指纳税年度内实际发放的工资薪金金额，即“应付职工薪酬”会计科目下的借方发生额。企业在年度汇算清缴结束前向员工实际支付的已预提汇缴年度工资薪金，准予在汇缴年度按规定扣除。所以以前填写时减去当年1月发放的上年12月份工资，再加上下年汇算清缴前发放的当年工资，符合税法规定。若今年想改成实际发生额与账本借方累计金额一致，需要注意账本借方累计金额已包含了汇算清缴前发放的上年度预提工资。根据规定，企业在年度汇算清缴结束前向员工实际支付的已预提汇缴年度工资薪金，准予在汇缴年度按规定扣除，所以不需要把去年已经计算过的今年1月发放的上年工资减去。账本借方累计金额就是全年累计实际发放金额，能体现全年累计数。也就是说，今年将实际发生额按账本借方累计金额填写，既符合实际发放情况，也满足税法扣除要求，无需对以前已处理的跨年工资做额外调整。祝您学习愉快！

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请问老师，劳务派遣差额征税，全额和差额金额一样，是什么业务？
王小龙老师 | 提问时间：04/16 10:29

#实务#

同学您好，这就是这个劳务派遣公司太过分了，一分钱税不想交。我见过那种发票金额1万，差额9990的，就用10块就去缴税，就已经很过分了，您这个是更过分的。

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老师，我们研发费用结转到管理费用里了，所得税预交便还需要拆分出来填吗？我们还是高企
朴老师 | 提问时间：04/16 10:27

#实务#

同学你好需要拆分填报

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老师您好，我们是民非企业有免税资格，有会费收入和财政拨款收入等属于非限定性资产，需要扣除我们的人员工资吗
暖暖老师 | 提问时间：04/16 10:26

#实务#

1. 免税收入范围 - 符合条件的民非企业，其取得的会费收入、财政拨款收入属于企业所得税免税收入（财税〔2009〕122号）。 2. 支出扣除限制 - 免税收入用于支出所形成的费用或财产，不得在计算应纳税所得额时扣除（《企业所得税法实施条例》第二十八条）。 - 例如：若工资支出从免税收入中列支，该部分工资费用不可在企业所得税前扣除。

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老师，想以终止劳动合同的方式提取公积金，只能提出自己缴纳的部分是吧，公司缴纳的部分能提出来吗
暖暖老师 | 提问时间：04/16 10:26

#实务#

你好只可以提取自己的

阅读 10

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老师，离职多久可以领失业金
小菲老师 | 提问时间：04/16 10:25

#实务#

同学，你好离职后60日内需办理失业登记并申领失业保险金，最早可在离职次日开始办理手续，审核通过后次月起按月发放。

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老师，2024年从代账公司接的账，账上承兑金额大于实际金额，现在打算调成正确的，我应该怎么做分录付什么凭证调合理点？应收应付因为和代账公司都不清楚也还没调完的。
小菲老师 | 提问时间：04/16 10:25

#实务#

同学，你好你具体是要调什么科目？

阅读 43

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老师您好，我是刚开始的没多久的小白，麻烦您看看我分录做的对不对。情况是2月份完成出口业务，但是没有收到进项发票，但是2月当月支付了货款和完全收汇了，所以都做了预收预付。还遇到个情况，就是收汇中间银行扣了手续费美金，这个凭证需要如何获取？只有客户转款的银行签字单，上面金额加起来是合同金额
王小龙老师 | 提问时间：04/16 10:25

#实务#

同学您好，您那个3月份调整和3月份正确里，没有必要去做主营业务收入的红冲和重新入账了，别的没有问题

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老师账上计提经营所得是41.15元，减半20.57元实际缴纳是20.58元钱。计提：借所得税费用41.15 贷：应交税费-个人所得41.15 减免这块需要做分录吗整体分录怎么写
小菲老师 | 提问时间：04/16 10:23

#实务#

同学，你好按照20.58的金额计提

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根据年利率和本金，如何计算年利息？
王一老师 | 提问时间：01/11 08:21

#会计实务#

计算年利息的公式为：年利息 = 本金 × 年利率。具体计算步骤如下： 1. 确定本金的数值。 2. 确定年利率的数值，通常以百分比表示，需要将其转化为小数形式。例如，如果年利率为5%，则转化为0.05。 3. 将本金乘以年利率，即可得到年利息的数值。举例说明：假设本金为10000元，年利率为5%。年利息 = 10000 × 0.05 = 500元。因此，根据年利率和本金，可以通过以上公式计算出年利息的数值。

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十万块一年利息多少
周老师 | 提问时间：01/05 21:37

#会计实务#

要计算十万块的一年利息，需要知道利率。利率是以百分比形式表示的，通常以年利率为单位。假设年利率为5%（即0.05），则计算公式如下：利息 = 本金 × 年利率 = 100,000 × 0.05 = 5,000 所以，十万块的一年利息为5,000元。

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信托赚利息靠谱吗
王一老师 | 提问时间：01/05 21:31

#会计实务#

信托赚取利息的可靠性取决于具体的信托安排和相关的风险管理措施。信托是一种金融工具，通过将资金委托给受托人管理和投资，以赚取利息和回报。以下是评估信托赚利息可靠性的一些因素： 1. 信托安排：信托的合同和法律文件应明确规定资金的用途、受托人的责任和义务，以及投资策略和风险管理措施。合理的信托安排可以提高利息赚取的可靠性。 2. 受托人的信誉和能力：选择信誉良好且经验丰富的受托人是确保信托赚利息可靠性的关键。受托人应具备专业知识和能力，能够有效管理和投资资金。 3. 投资策略和风险管理：信托的投资策略应当合理且风险可控。受托人应根据投资目标和风险承受能力，选择适当的投资组合，并定期进行风险评估和管理。 4. 市场环境和经济状况：利息赚取受市场环境和经济状况的影响。不同的市场和经济周期可能导致利息率的波动和变化，因此需要对市场环境进行全面分析和评估。 5. 监督和监管：信托行业通常受到监管机构的监督和监管。监管机构的存在可以提供监督和保护，确保信托资金的安全和合规性。尽管信托赚取利息的可靠性取决于上述因素，但仍然存在投资风险。投资者应根据自身的风险承受能力和投资目标，评估信托赚利息的可行性，并在投资前进行充分的尽职调查和风险评估。此外，建议咨询专业的金融顾问或会计师，以获得个性化的投资建议。

阅读 1733

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怎么处理数据
周老师 | 提问时间：01/05 21:28

#会计实务#

处理数据在会计实务中是非常重要的，以下是一些处理数据的基本步骤： 1. 收集数据：首先，需要收集相关的会计数据，包括财务报表、凭证、发票等。确保数据的准确性和完整性。 2. 分类和整理数据：将收集到的数据按照一定的分类标准进行整理和归类，例如按照账户、日期、类别等进行分类。 3. 记账和录入数据：根据会计准则和规定，将整理好的数据进行记账和录入。这包括将原始数据转化为会计科目，并进行借贷方的分录。 4. 核对和调整数据：核对录入的数据和原始数据的一致性，确保没有错误或遗漏。如有需要，进行调整以反映真实的财务状况。 5. 计算和分析数据：根据需要，进行各种会计计算和分析。例如，计算利润、利润率、资产负债表等。 6. 报告和展示数据：将处理后的数据进行报告和展示，例如制作财务报表、管理报告等。确保数据的准确性和可靠性。 7. 存档和保管数据：将处理后的数据进行存档和保管，确保数据的安全性和可追溯性。总之，处理数据是会计实务中的重要环节，需要严谨和准确地进行，以确保会计信息的准确性和可靠性。

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1万存银行定期一年利息多少
欧阳老师 | 提问时间：01/05 21:27

#会计实务#

根据题目提供的信息，我们可以假设利率为r，存款金额为1万。由于是定期一年，利息的计算公式为：利息 = 存款金额 × 年利率。所以，利息 = 1万 × r。然而，题目没有提供具体的利率，因此无法得出准确的答案。一般来说，银行的定期存款利率在不同的银行和时期都有所不同。你可以咨询你所在的银行或者查阅相关的金融资讯来获取最新的利率信息。

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一千万吃利息够养老吗
王一老师 | 提问时间：01/05 21:27

#会计实务#

根据提供的信息，我们可以对这个问题进行一些初步的分析。首先，我们需要了解一千万是以什么样的利率计算利息的，以及养老的年限和预期的生活水平。假设一千万以年利率5%计算利息，那么每年的利息收入将是500万。如果养老的年限是30年，那么总共的利息收入将是1.5亿。然而，仅仅依靠利息收入来养老可能是不够的。我们还需要考虑通货膨胀对购买力的影响，以及可能的额外支出，如医疗费用和其他生活费用。因此，一千万的利息收入可能无法满足长期的养老需求。为了更准确地评估是否足够，建议进行更详细的财务规划和预算分析，考虑到个人的具体情况和需求。这样可以更好地确定是否需要其他的养老规划和投资策略来确保充足的资金支持。

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月销售10万免增值税会计分录怎么做
秦老师 | 提问时间：01/05 21:25

#会计实务#

根据题目描述，月销售额为10万元且免增值税，那么在会计实务中，我们需要进行以下会计分录：借：应收账款 10万元贷：销售收入 10万元解析： 1. 应收账款是指公司向客户销售商品或提供服务后尚未收到的款项，因此需要借方记录应收账款增加。 2. 销售收入是指公司通过销售商品或提供服务所获得的收入，根据题目要求免增值税，因此需要贷方记录销售收入增加。以上就是月销售10万元免增值税的会计分录。需要注意的是，具体的会计处理可能会因公司的具体情况而有所不同，建议在实际操作中遵循相关会计准则和法规，并咨询专业会计师的建议。

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5万元存一年定期利息是多少
李老师 | 提问时间：01/05 21:24

#会计实务#

根据题目所提供的信息，我们可以计算出5万元存一年定期的利息。一般来说，定期存款的利率是根据银行所提供的利率来确定的。假设银行的年利率为r（以百分比表示），那么5万元存一年的利息可以通过以下公式计算：利息 = 存款金额 × 年利率利息 = 5万元 × r/100 所以，5万元存一年定期的利息就是5万元乘以年利率的百分比。请注意，具体的利率需要根据实际情况来确定。你可以参考银行的利率表或与银行咨询以获取准确的利率信息。

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怎么计算年利率
周老师 | 提问时间：01/05 21:22

#会计实务#

计算年利率的方法取决于具体的情况。以下是几种常见的计算年利率的方法： 1. 简单利率：使用简单利率计算年利率时，可以使用以下公式：年利率 = (利息 / 本金) × 100% 例如，如果你借了1000美元，利息是100美元，那么年利率为：年利率 = (100 / 1000) × 100% = 10% 2. 复利率：使用复利率计算年利率时，可以使用以下公式：年利率 = ((1 利率)^n - 1) × 100% 其中，利率表示每次计息的利率，n表示计息的次数。例如，如果你的银行账户每季度计息一次，利率为5%，那么年利率为：年利率 = ((1 0.05)^4 - 1) × 100% = 21.55% 3. 实际年利率：实际年利率是考虑到通货膨胀等因素后的利率。计算实际年利率时，可以使用以下公式：实际年利率 = ((1 名义年利率) / (1 通货膨胀率) - 1) × 100% 其中，名义年利率是不考虑通货膨胀的年利率，通货膨胀率是通货膨胀的百分比。例如，如果名义年利率为10%，通货膨胀率为3%，那么实际年利率为：实际年利率 = ((1 0.10) / (1 0.03) - 1) × 100% = 6.80% 请注意，不同的情况可能需要使用不同的计算方法。在实际应用中，应根据具体情况选择合适的计算方法来计算年利率。

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