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老师，安全文明费的税率是多少呀一般和小规模
星河老师 | 提问时间：07/06 11:12

#建筑#

同学，一般当地定额中或在专门文件中进行规定，按直接费用的百分之多少收取。北京规定，安全文明施工技措费综合算下来不得低于2.1%，否则按低价竞争给废标处理。安全文明施工费计算基数是人工费+机械费，费率不等，分几类工程和是否是总承包工程和专业承包工程。

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老师开外经证，报告，报验，核销这三个什么区别
venus老师 | 提问时间：07/26 08:57

#建筑#

你好，跨区域涉税事项由纳税人首次在经营地办理涉税事宜时，向经营地的税务机关报验，报验时应当出示税务登记证件。（核销：）纳税人跨区域经营活动结束后，应当结清经营地的应纳税款以及其他涉税事项，再向经营地的税务机关填报《经营地涉税事项反馈表》。税务机关审核后同意办结的，经营地的税务机关应当及时将相关信息反馈给机构所在地的税务机关。纳税人不需要另行向机构所在地的税务机关反馈。

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异地项目外经证，在电子税务局直接用卡交税，请问哪里能查到已交税的完税证明呢
小菲老师 | 提问时间：07/02 13:04

#建筑#

同学，你好登录电子税务局，点击【办税服务】－【申报事项】-【税收完税证明开具】

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老师好，建筑公司的在建工程可以直接结转到收入吗
宋生老师 | 提问时间：07/11 16:18

#建筑#

你好实际操作中可以这样。

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企业网银，如果没经过操作u盾操作，复核盾能够转账吗？一般情况下是不能的，但是开通的时候设置了，会不会出现复核盾那边把钱转出去了呢？
青老师 | 提问时间：03/09 20:03

#建筑#

你好；正常不能的；常规操作是1. 点击【转账业务】，再点击【转账制单】下面的【单笔付款】。 2、点击单笔付款之后，页面会弹出收款人、付款人输入框，输入收、付款人的信息，再输入付款金额，最后点击【下一步】。 3、点击下一步之后，输入交易密码，点击【确定】。这样制单就完成了，同时页面会弹出制单成功的提示。 4、制单完成后，复核人员复核，插入复核网盾，输入密码进入建设银行主界面，步骤同第一步。进入到主界面之后，选择【转账业务】，再选择【转账复核】下面的【按笔复核】。 5选择按笔复核之后，页面会弹出所有的制单信息。在通过下方选择需要复核的款项。选择好之后，点击【确定】。 6、点击确定之后，页面会弹出密码输入框，输入密码。输入密码之后，款项就复核成功。复核是转账汇款的最后一步，一经复核款项就会从自己的账户里，转到对方的账户了。

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建筑劳务公司一般有哪些税务上的问题？需要注意些什么？
羊小羊老师 | 提问时间：11/25 10:50

#建筑#

您好同学： 1.增值税方面：税率与计税方法选择建筑劳务公司一般纳税人提供建筑劳务服务，适用税率为 9%。如果选择简易计税方法，征收率为 3%。选择简易计税方法需要符合一定条件，如清包工方式提供建筑劳务（施工方不采购建筑工程所需的材料或只采购辅助材料，并收取人工费、管理费或者其他费用的建筑服务）、甲供工程（全部或部分设备、材料、动力由工程发包方自行采购的建筑工程）。 2.进项税额抵扣建筑劳务公司在一般计税方法下，需要注意进项税额的抵扣。主要的进项包括购买建筑设备、租赁施工机械、采购办公用品等取得的增值税专用发票。 3.但在简易计税方法下，进项税额不能抵扣，需要分别核算简易计税项目和一般计税项目的成本、收入和税金，避免进项税额抵扣错误。跨地区预缴增值税建筑劳务公司异地提供建筑服务，需要在建筑服务发生地预缴增值税。一般纳税人跨县（市、区）提供建筑服务，适用一般计税方法计税的，以取得的全部价款和价外费用扣除支付的分包款后的余额，按照 2% 的预征率预缴税款；适用简易计税方法计税的，以取得的全部价款和价外费用扣除支付的分包款后的余额，按照 3% 的预征率预缴税款。 4.企业所得税方面收入确认问题建筑劳务公司应按照完工百分比法确认收入，即根据合同完工进度确认收入和费用。合同完工进度可以按照累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例、已经完成的合同工作量占合同预计总工作量的比例、实际测定的完工进度等方法确定。 5.成本费用扣除建筑劳务公司的成本主要包括人工成本、材料成本、机械租赁费用等。人工成本需要有合理的工资发放记录、劳务合同等作为支撑；材料成本要有合法的发票，对于一些小额零星采购，要符合国家税务总局关于小额零星经营业务的规定进行税前扣除；机械租赁费用也需要有租赁合同和发票等凭证。同时，一些间接费用如项目管理人员的费用、办公费用等也需要合理分摊到各个项目中，按照企业所得税法的规定进行扣除。税收优惠政策利用建筑劳务公司如果符合小型微利企业条件（从事国家非限制和禁止行业，且同时符合年度应纳税所得额不超过 300 万元、从业人数不超过 300 人、资产总额不超过 5000 万元等三个条件），可以享受小型微利企业所得税优惠政策。 6.个人所得税方面员工工资薪金个人所得税建筑劳务公司需要正确计算和代扣代缴员工工资薪金的个人所得税。对于员工的基本工资、奖金、津贴、补贴等都属于工资薪金范畴。按照综合所得的累进税率计算个人所得税，每月需要进行全员全额扣缴申报。 7.劳务报酬个人所得税（针对临时劳务人员）如果建筑劳务公司雇佣临时劳务人员，支付的劳务报酬需要按照劳务报酬所得代扣代缴个人所得税。劳务报酬所得每次收入不超过四千元的，减除费用八百元；四千元以上的，减除百分之二十的费用，其余额为应纳税所得额。 8.城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加建筑劳务公司缴纳增值税的同时，需要缴纳城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加。城市维护建设税以纳税人实际缴纳的增值税税额为计税依据，税率根据纳税人所在地不同分为 7%（市区）、5%（县城、镇）和 1%（不在市区、县城或镇的）；教育费附加率为 3%，地方教育附加率为 2%。 9.印花税建筑劳务公司签订建筑劳务合同、租赁合同、采购合同等都需要缴纳印花税。

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老师请问环保税应该按次还是按季度申报？
郭老师 | 提问时间：06/09 15:11

#建筑#

应该都是按季度申报的，你可以看下你的税种认定里面，在电子税务局直接首页搜税种认定

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房地产开发企业开发的项目里面的“货量区域”，展示区，示范区分别是指什么？有什么区别？
一休哥哥老师 | 提问时间：12/02 17:47

#建筑#

展示区：也叫示范区示范区又叫样板示范区，一般是地产项目设立的，让购房人在购房时观赏或者体验的景观区域，可以让消费者从一个样板区中体验到未来整个楼盘的生活氛围和生活方式，实现开发商在规划、建设中的消费引导意图。货量区，就是红线范围内除去展示区的范围。其产品定位一般与示范区无差异，但毕竟是批量施工的产品，其质量相对于示范区多少还是会差一点儿的。

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五峰镇十个小区外6320m道路的给排水管网和道路进项改造，以及建设室外基础配套设施;修建城市公共停车场,;新增养老服务设施1处以及挡土墙等基础配套设施,这个项目在做财务决算的时候,在下列交付使用资产明细表里面,资产我是填在固定资产里面的建筑物和构筑物里面还是填在公共基础设施里面了?
敏敏老师. | 提问时间：04/19 09:23

#建筑#

对于给排水管网、道路进项改造以及室外基础配套设施，这些通常属于公共基础设施的范畴，因为它们是为了满足社会公众的共同需要而建设的，并且服务于整个社区或更广泛的区域。因此，这部分资产在交付使用资产明细表中应该填写在“公共基础设施”类别下。至于城市公共停车场和挡土墙等基础配套设施，同样属于公共基础设施的一部分，也应该归类在“公共基础设施”中。新增的养老服务设施，如果它是一个独立的建筑物或构筑物，那么它可能更适合归类在“固定资产”的“建筑物和构筑物”类别下。这是因为养老服务设施通常是为了特定目的而建设的，并且其使用、管理和维护都与一般的公共基础设施有所不同。

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A公司以项目部的名义承接B公司的项目，B公司以农民工形式发给A公司管理人员工资，A公司如何账务处理。
宋生老师 | 提问时间：04/10 14:09

#建筑#

你好！这个A公司给B公司开什么发票？劳务吗

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投标保证金分录怎么写
郭老师 | 提问时间：04/11 20:52

#建筑#

借其他应收款贷银行存款

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支付工程款拖欠的利息，需要开票吗？怎么走比较合理？
宋生老师 | 提问时间：07/01 11:15

#建筑#

你好！这个，正常是要跟工程款一起开发票。

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应交税费，税金附加，所得税费搞不明白，请老师指教
宋生老师 | 提问时间：07/01 08:02

#建筑#

你好！所有的税费，都要经过应交税费附加税，是走税金及附加，借税金及附加贷应交税费-应交城建税/教育费附加/印花税等所得税是，借所得税费用，贷，应交税费，应交企业所得税

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老师，企业是拥有钢结构资质的建筑企业，承接钢结构项目的时候，用现在的新政策，是开9%发票，还是13%发票？这个政策是怎么理解的。
朴老师 | 提问时间：03/17 13:50

#建筑#

自产钢结构 + 安装：分开核算 → 钢结构 13%，安装 9% 不分开 → 全额13% 外购钢结构 + 安装：属于建筑服务，全额开9% 政策一句话：自产按 “货 + 服” 分开计税；外购一律按建筑 9%。

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什么情况用到工程施工-合同成本？比方说人工费，是计入工程施工-人工费，还是工程施工-合同成本-人工费？
meizi老师 | 提问时间：04/10 16:18

#建筑#

你好；小企业会计准则- 建筑类公司会用到的；一般合同成本二级科目可以自己加哈；

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老师，请问企业所得税预缴，减半征收这里，是填开票总额的一半，还是利润的一半呢？
郭老师 | 提问时间：04/11 16:33

#建筑#

你好，你单位利润的一半。

阅读 2644

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建筑公司，主要业务是桩基础施工，就是地基施工，关于归集工程施工成本有2个问题，问题一：施工人员10个，薪资构成是5000加施工提成，如果当月没有开工，即5000*10人=5万；如果有5个人开工，就是5000*5人+10000*5人；假如3个月都没有开工，那工资是计入工程施工吗？但没有工地如何分配？可以固定的5000工资部分计入管理费用，浮动工资计入工程施工吗？问题二：工程施工用的机械，每个月都要提折旧，如果3个月没有开工，这个折旧是计入工程施工还是管理费用？
婵老师 | 提问时间：08/19 11:35

#建筑#

员工的工资是否能计入成本主要还是看合同约定及实际情况来定，一般来说如果停工是由于季节性原因、日常修理或其他非政府要求的非正常原因、或者甲方原因导致，那么员工的工资还是可以计入成本中。如果是非正常原因导致的，则这部分工资才计入费用或者营业外支出中。

阅读 2643

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老师好先做汇算清缴还是先季报有影响吗
刘艳红老师 | 提问时间：04/11 14:30

#建筑#

您好，这个没有先后，都可以的

阅读 2643

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老师，我们公司是建筑业一般纳税人，我们公司走100万工程款，需要交全税，然后65%走材料款，税率是13.0237%，还有30万是走劳务3个点的票可以抵扣进项税3个点，我想知道这样还需要补多少税金
木木老师 | 提问时间：09/01 18:35

#建筑#

100×9%＝9万销项进项100×65%×13%＝8.45 增值税补9-5.45 附加税补增值税×12% 所得税补（100-65-30）×25%

阅读 2643

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老师好！小规模纳税人所得税年报填报顺序应该是什么
玲老师 | 提问时间：04/11 15:10

#建筑#

你好，是汇算清缴吗？

阅读 2641

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老师好，帮我看下原材料暂估问题。冲暂估的时候贷方写什么科目？
apple老师 | 提问时间：04/11 11:29

#建筑#

同学你好，冲销的是原材料

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老师好，我们是建筑公司。1.收到总包单位工程款分录？2.向总包单位考虑工程款发piao分录？3.购买水泥管等材料，收到发piao，分录？4.领用及结转材料分录？5.支付分包款分录？6.收到分包款发piao分录？
朴老师 | 提问时间：07/11 09:34

#建筑#

一、收入核算 1、收到预付工程款时借：银行存款贷：预收账款应缴税费-应缴增值税-销项税 2、工程完工结算时借：预收账款/应收账款贷：工程结算收入 3、结转收入借：主营业务收入贷：主营业务成本管理费用销售费用财务费用等等借或贷：本年利润二、成本的核算 1.发生的合同成本借：工程施工—合同成本应交税费—应交增值税（进项税额）贷：银行存款 2.发生的材料费用借：管理费用/原材料应交税费—应交增值税（进项税额）贷：银行存款 3.支付人工费借：工程施工--人工费贷：现金（或应付工资等） 4.发生的机械费用借：工程施工--机械使用费应交税费—应交增值税（进项税额）（指的租赁）贷：银行存款（或累计折旧等） 5.发生的其他直接费借：工程施工--其他直接费贷：银行存款（或现金等） 6.月末确认收入和成本借：主营业务成本（按当期确认的合同成本）工程施工——合同毛利（倒挤）贷：主营业务收入（按当期确认的工程结算收入） 7.工程完工决算后，应将“工程结算”科目与“工程施工”科目冲抵，冲抵后“工程施工”科目与“工程结算”科目余额均为零。施工企业合同完工

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老师，我家5月份有未开票确认收入一笔500来万交了增值税，请问这个季度应不应该交印花税
邹老师 | 提问时间：07/01 10:48

#建筑#

你好，这个具体是什么收入呢？

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老师，开了票缴纳了增值税的发票，需要红冲，那个增值税如何做账
小菲老师 | 提问时间：04/11 12:21

#建筑#

同学，你好开具红字发票，做负数分录

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请问事业单位要修缮一栋危房，修缮前发生的危房鉴定费，是否要入成本？还是做费用？
朴老师 | 提问时间：08/13 13:31

#建筑#

事业单位危房鉴定费，若金额较大且为修缮必要前置支出，应计入修缮成本；若金额较小，可按重要性原则计入当期费用（如 “业务活动费用”）。具体需结合单位会计制度和费用重要性判断。

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老师你好！请问建筑工程，还未与业主签定合同，实际已施工，发生的人工费可以提前对公支付工资计成本么？老师，工资发两次，是指老板先个人垫付或先现金预支工人，后期合同签下来了再对公支付或在专户发放么？
MI 娟娟老师 | 提问时间：11/11 11:15

#建筑#

未签合同，已施工，真实业务，可以公户发工资，

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老师，你好！环境保护税是按什么交的
meizi老师 | 提问时间：04/10 14:55

#建筑#

你好；你是什么行业的；要看什么业务以什么标准来缴纳的

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怎么样修改政务网的手机号和修改密码
朴老师 | 提问时间：07/25 11:09

#建筑#

同学你好这个各地不一样

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我们和甲方签了劳务分包合同，约定开建筑工程专票，9个点，我们也不提供材料，只是有劳务队，这个我们应该可以开3个点的专票吧？
郭老师 | 提问时间：07/02 15:51

#建筑#

可以的建筑劳务的可以

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一般纳税人后购进建筑用的砂石税率是多少，可以用简易计税吗
家权老师 | 提问时间：12/15 14:58

#建筑#

那个销售不能简易计税

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