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# 提问 #小规模物业公司 在小区装了自助饮水机 物业做活动交物业费送100元饮水卡 请问这怎么入账?谢谢
宋生老师
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提问时间:04/11 18:51
#税务师#
你好!这个对于你们,这个100元计入销售费用
阅读 2788
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请问老师,2023年汇算清缴的更正申报只能在电子税务局更正一次是吗?哪个文件规定的呢?
家权老师
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提问时间:07/02 08:18
#税务师#
没有说只能更正一次的哈,有错误就更正
阅读 2785
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从股东个人借款1亿元,是无息借款的,可能需要两三年才还。是做长期借款,还是做其他应付款好? 有些人说做其他应付款,税局不会查股东资金来源 有些人说可以做长期借款,因为做其他应付款税局会查股东故意隐藏税收
小锁老师
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提问时间:05/02 16:32
#税务师#
你好,这个的话,是其他应付款的,不能做长期借款
阅读 2785
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甲企业为增值税一般纳税人,2023年5月发现上月从农民手中收购的尚未生产领用的一批小麦发生损失。该批小麦的成本为18万元(其中包括支付给一般纳税人运输企业的运费成本2万元,小麦和运费均已抵扣进项税额),其中因自然灾害致使该批小麦损失25%,其余是因管理不善造成的损失。甲企业当月进项税转出金额
小王老师
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提问时间:08/29 11:51
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 自然灾害损失的25%可以抵扣;剩下的75%不能抵扣 转出金额=(18-2)÷(1-9%)×9%×75%+2×9%×75% 祝您学习愉快!
阅读 2785
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老师好!雇主责任险的收益人是企业吗?
小锁老师
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提问时间:04/11 22:53
#税务师#
您好,对的,这个理解是没错的
阅读 2778
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委托加工金银手饰,在委托加工环节也要交消费税吗?如果交了在零售环节又征一次,不是征了两道消费税吗? 受托方交消费税,委托方收回后零售还交消费税吗?
税法老师
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提问时间:10/23 10:59
#税务师#
《财政部、国家税务总局关于调整金银首饰消费税纳税环节有关问题的通知》(财税字〔1994〕95号)第三条规定,纳税义务人在中华人民共和国境内从事金银首饰零售业务的单位和个人,为金银首饰消费税的纳税义务人,应按本通知的规定缴纳消费税。委托加工(另有规定者除外),委托代销金银首饰的,受托方也是纳税人。 第七条计税依据中规定,带料加工的金银首饰,应按受托方销售同类金银首饰的销售价格确定计税依据征收消费税。没有同类金银首饰销售价格的,按照组成计税价格计算纳税。组成计税价格的计算公式为:组成计税价格=(材料成本+加工费)/(1-金银首饰消费税税率)。委托加工收回后,在零售环节还需要缴纳消费税的。
阅读 2778
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自产自用了,需要缴纳增值税吗?
赵老师
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提问时间:08/18 09:59
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 需要区分用于的用途,如果是用于在建工程等应税项目,不需要交纳增值税;如果是用于非应税项目,需要视同销售,交纳增值税。 祝您学习愉快!
阅读 2773
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老师,现金流量表,怎么看??怎么看出盈利还是亏损?
冉老师
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提问时间:04/11 22:54
#税务师#
你好,同学 就是现金净流量是正数是挣钱的,负数亏钱的
阅读 2772
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老师,火车票进项抵扣几个点
东老师
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提问时间:07/02 05:36
#税务师#
您好,火车票的按照9%的税率抵扣的
阅读 2768
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老师,股权转让个税怎么计算
东老师
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提问时间:04/11 08:11
#税务师#
你好,就是用你的卖出价减去买入价的差额乘以20%来算
阅读 2766
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出口报关,同一张报关单里有专票和普票怎么退税
小王老师
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提问时间:11/23 10:37
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 首先,退税跟你的销项发票没有关系,跟你取得的进项专用发票有关。 第二,同一个报关单里的产品,同时进项有专票和普票,那么我们只需要依据实际情况,只申请退专票那部分进项的税即可,普票的那部分进项就只做成本入账,账面做免税处理。 第三,如果这里说的“销项普通发票指的是出口发票,那么是0税率没错的,不影响退税。 具体实务中如何处理的,建议您可以咨询一下您的主管税务机关确认一下的。 祝您学习愉快!
阅读 2765
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老师,你好!进项税额转出,这个科目如果有余额,是不是每月都需要结平呢?
郭老师
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提问时间:04/11 16:08
#税务师#
你好,可以有余额,也可以结转。如果结转的话,结转到转出未交增值税,和你的进项销项一样。
阅读 2763
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出租车运营单位将购置的汽车,办好手续,采取单车承包方式承包给李某。为什么不按经营所得,而是按工资薪金所得呢?
周老师
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提问时间:11/13 13:41
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 根据国家税务总局《机动出租车驾驶员个人所得税征收管理暂行办法》第六条第一项规定,出租汽车经营单位对出租车驾驶员采取单车承包或承租方式运营,出租车驾驶员从事客货运营取得的收入,按工资、薪金所得项目征税。 祝您学习愉快! 翻译 搜索 复制
阅读 2762
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老师这个15题为什么不可以直接是60000*4.6410
wency老师
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提问时间:04/11 22:25
#税务师#
同学,你好,这个题目有个坑,坑在于每年年初支付,而你算的那个公式适用情况是每年年末支付,所以不能用你的那个公式。
阅读 2761
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老师为什么GDP指数不变,GDP指数=名义GDP/实际GDP,名义GDP=价格X数量,价格下降,名义GDP下降了,整体GDP指数也应该是下降的啊
小柴老师
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提问时间:10/11 10:33
#税务师#
同学,你好!GDP的定义是一国的生产要素的最终产品市场价值,俄罗斯进口不属于GDP总额中,自然对其折算指数没有影响
阅读 2751
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老师,您好,这题✖️1-10%什么意思
王晓晓老师
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提问时间:07/01 23:31
#税务师#
你好,从农业生产者手中收购一批原木,作为深加工,可以计算扣除进项税额收购价款*10%,这样计入成本的就是40000*(1-10%)
阅读 2750
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请问老师,题的答案不对吧?我认为第二个图片的解答是正确的
立峰老师
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提问时间:01/21 10:54
#税务师#
同学你好,两个都正确。 第一个是把两者汇总到一块儿。 第二个是把两者分开说,一个意思。
阅读 2750
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44题,责令停业整顿和责令停场停业责令关闭不是一个意思吗,为什么不选D。
赵老师
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提问时间:09/18 23:29
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 不是一个意思,这里老师看不到您的题目,您可以根据下面的回答判断一下。 停业整顿是指暂时停业,整顿相关行为,待整顿好后行政机关可以批准其继续营业。而停产停业一般来说就是全部停止下来了。 祝您学习愉快!
阅读 2750
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我想问下c选项为什么是可以不是应当?
梦梦老师~
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提问时间:05/02 00:13
#税务师#
勤奋刻苦的同学您好 《中华人民共和国行政许可法》中第六十九条 有下列情形之一的,作出行政许可决定的行政机关或者其上级行政机关,根据利害关系人的请求或者依据职权,可以撤销行政许可: (一)行政机关工作人员滥用职权、玩忽职守作出准予行政许可决定的; (二)超越法定职权作出准予行政许可决定的; (三)违反法定程序作出准予行政许可决定的; (四)对不具备申请资格或者不符合法定条件的申请人准予行政许可的; (五)依法可以撤销行政许可的其他情形
阅读 2748
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老师开办费实收资本印花税 计借长期待摊费用开办费 贷银行存款
家权老师
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提问时间:05/03 14:55
#税务师#
你好,筹办期不超过1年的直接计入管理费用
阅读 2746
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个体工商户每月开票28万多怎么避税?第一季度交万分之25,第二季度交万分之45的税怎么避税?
小菲老师
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提问时间:04/10 14:43
#税务师#
同学,你好 避不了税,现在监管的比较严,你开出的发票都能查到,那相对应的税额也需要缴纳
阅读 2746
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老师,汽车费用怎么设置三级明细
朴老师
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提问时间:07/02 08:59
#税务师#
管理费用车辆使用费汽油费/停车费等
阅读 2745
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老师,企业租赁钢板怎么交印花税,几个点
小锁老师
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提问时间:07/01 17:50
#税务师#
您好,这个的话,是属于万分之五的,这个然后减半征收
阅读 2734
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老师你好,公司和个人承担部分的社保怎么做分录
若素老师
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提问时间:01/26 10:27
#税务师#
你好同学: 1、计提工资、社保和公积金时: 借:各种成本费用科目一工资 一社保( 公司负担) 一公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬一工资 一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款, 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金( 个人负担) 应交税费一应交个人所得税 3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税 贷:银行存款
阅读 2734
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行政许可中,哪些是特殊许可,哪些是普通许可
暖暖老师
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提问时间:06/03 12:25
#税务师#
¥2 限时体验价2元获取本文档 立即获取 ⾏政许可可分为哪些类 ⾏政许可的分类 《⾏政许可法》对⾏政许可分类并没有明确的界定,但依据该法第⼗⼆条的规定,按照⾏政许可的性质、功能、适⽤条件的不同,我们可以将⾏政许可分为以下五类: ⼀是普通许可。普通许可是由⾏政机关确认⾃然⼈、法⼈或者其他组织是否具备从事特定活动的条件。它是运⽤最⼴泛的⼀种⾏政许可,适⽤于直接关系国家安全、经济安全、公共利益、⼈⾝健康、⽣命财产安全的事项。 ⼆是特许。特许是由⾏政机关代表国家向被许可⼈授予某种权利,主要适⽤于有限⾃然资源的开发利⽤、有限公共资源的配置、直接关系公共利益的垄断性企业的市场准⼊等。 三是认可。认可是由⾏政机关对申请⼈是否具备特定技能的认定,主要适⽤于为公众提供服务、直接关系公共利益并且要求具备特殊信誉、特殊条件或者特殊技能的资格、资质。认可的主要功能是提⾼从业⽔平或者某种技能、信誉,没有数量控制。 四是核准。核准是由⾏政机关对某些事项是否达到特定技术标准、经济技术规范的判断、确定,主要适⽤于直接关系公共安全、⼈⾝健康、⽣命财产安全的重要设施设备的设计、建造、安装和使⽤,直接关系⼈⾝健康、⽣命财产安全的特定产品、物品的检验、检疫。 五是登记。登记是由⾏政机关确⽴个⼈、企业或者其他组织的特定主体资格。登记的主要功能是确⽴申请⼈的市场主体资格,没有数量控制。
阅读 2733
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某酒厂为增值税一般纳税人,2022年4月销售粮食白酒4吨,取得不含税收入400000元,包装物押金23400 元(单独记账核算),并收取运费47970元。 要求:计算该酒厂上述业务应纳消费税(白酒消费税20%+0.5元/500克)。 『正确答案』 酒厂应纳消费税=[400000+(23400+47970)÷(1+13%)]×20%+4×2000×0.5=96631.86(元)。 为什么运费价税分离用13呢,运输服务不是9%的税率吗
张老师
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提问时间:09/12 20:45
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 这里的运费是作为价外费用,是按酒厂销售货物适用的税率13%来计算缴纳增值税的。 祝您学习愉快!
阅读 2732
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请问老师,特许费的计提金额有要求吗?必须按照什么的百分比计提。
朴老师
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提问时间:07/02 13:07
#税务师#
特许费的计提金额并没有固定的要求必须按照某个百分比来计提。 特许费通常是指使用其他经济单位所有的专利权、商标权、版权或类似的专有权利的付款。其具体金额一般根据双方协商确定,并在相关合同或协议中明确约定。 不同的特许经营体系,特许权使用费可能不同。例如,某些麦当劳特许权使用费是加盟店每月营业收入的12.5%以上,而肯德基则只有4%。也有些是按照固定数额收取,或者根据受许人的营业状况按一定比例收取,比例范围在1%至5%之间比较普遍,国际上甚至有超过10%的情况。 特许权使用费的具体内容和交纳办法应在特许经营合同中予以详细说明。 在税务方面,根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第二十条规定:“企业所得税法第六条第(七)项所称特许权使用费收入,是指企业提供专利权、非专利技术、商标权、著作权以及其他特许权的使用权取得的收入。” 在会计处理上,企业应按照相关会计准则和合同约定,合理确认和计量特许权使用费。 需要注意的是,如果是涉及进口货物的特许权使用费,还需遵循海关的相关规定进行申报和纳税。根据海关总署公告2019年第58号,纳税义务人在填制报关单时,应当在“支付特许权使用费确认”栏目填报确认是否存在应税特许权使用费。对于存在需向卖方或者有关方直接或者间接支付与进口货物有关的应税特许权使用费的,无论是否已包含在进口货物实付、应付价格中,都应在该栏目填报“是”;对于不存在向卖方或者有关方直接或者间接支付与进口货物有关的应税特许权使用费的,在该栏目填报“否”
阅读 2730
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老师,这句话怎么理解呢,权益投资为企业资产负债表所列示的所有者权益金额。如果所有者权益小于实收资本(股本)与资本公积之和,则权益投资为实收资本(股本)与资本公积之和;如果实收资本(股本) 与资本公积之和小于实收资本(股本)金额,则权益投资为实收资本(股本)金额。
郭锋老师
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提问时间:06/18 09:20
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下:比如企业实收资本100,资本公积20,盈余公积50,未分配利润-80,那么所有者权益金额=100+20+50-80=90,此时属于所有者权益小于实收资本(股本)与资本公积之和120,则权益投资为实收资本(股本)与资本公积之和120。如果企业实收资本100,资本公积-10,盈余公积50,未分配利润-80,那么属于实收资本(股本)与资本公积之和小于实收资本(股本)金额,此时权益投资为100。祝您学习愉快!
阅读 2729
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老师,我们工厂自有的厂房出租,可以部分开物业管理费发票,部分开租赁发票吗?不知道是不是只有物业公司才能开具物业管理费发票
卫老师
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提问时间:11/28 10:34
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 可以的。 即使不是物业公司,也可以开具物业管理费的发票。同时,也可以开具租赁费的发票。 祝您学习愉快!
阅读 2728
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老师 您好 工程公司 做电力安装的 有哪些合同涉及到要缴纳印花税的呢
冉老师
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提问时间:04/11 14:41
#税务师#
你好 加工承揽合同来缴纳
阅读 2727
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