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这个题怎么解,不理解
苍鹭老师
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提问时间:07/01 15:43
#税务师#
后续软件运维费,不享受即征即退。
阅读 2849
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供应商打款购买处理包材(在另一个供应商预付款中)如何处理不需要提税
刘艳红老师
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提问时间:05/02 15:58
#税务师#
您好,是买包材,是吧
阅读 2848
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老师好!出口退税款,需要缴纳企业所得税吗?会计账务处理
郭老师
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提问时间:04/11 20:36
#税务师#
不交 借其他应收款 贷应交税费出口退税, 借银行存款贷,其他应收款
阅读 2844
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老师,通行费发票为什么开了一张正数发票,又开了一张负数发票
小菲老师
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提问时间:07/02 08:52
#税务师#
同学,你好 那就是红冲了
阅读 2838
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请问老师,图片这个属于2022年的金额,需要在2023年企业所得税汇算清缴前扣除吗。
王晓晓老师
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提问时间:04/11 09:02
#税务师#
你记账记到了那年里呢?
阅读 2838
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老师,第一季度所得税计提是必须3月计提还是也可以4月计提?
廖君老师
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提问时间:04/11 15:17
#税务师#
您好,权责发生制是在3月计提的
阅读 2837
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这个为啥选b?善意取得不是需要付出对价吗?赠予不属于付出对价?
丁小丁老师
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提问时间:04/11 16:45
#税务师#
您好!这个题目考的是物权变动的公示。 动产物权的设立和转让,自交付时发生效力,但法律另有规定的除外。船舶、航空器和机动车等物权的设立、变更、转让和消灭,未经登记,不得对抗善意第三人。即特殊动产的物权变动以交付为生效要件(交付所有权转移),登记为对抗要件(登记后可对抗善意第三人)。
阅读 2832
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老师好,个体户,开20万专票(1%税率)需要交多少税额,分别有那些税
艳子老师
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提问时间:02/24 14:14
#税务师#
您好,增值税是200000*0.01=2000,经营所得税,需要用收入减去成本费用再乘以相关的税率
阅读 2831
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现在取得20年的发票,可以在23年汇算清缴扣除吗
刘艳红老师
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提问时间:04/11 13:05
#税务师#
您好, 这个金额有多大了?
阅读 2826
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老师,股东和公司之间能签无息借款合同吗,能发我一个合同模板吗,股东无息借给公司的钱涉税吗
宋生老师
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提问时间:07/02 14:12
#税务师#
你好,没有利息的话就没有税金。 你可以在学堂搜下借款合同
阅读 2825
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解释下d选项 没理解
潇洒老师
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提问时间:04/11 17:25
#税务师#
子公司是独立的纳税主体,分公司和母公司合并纳税,这样亏损可以用来减少纳税
阅读 2822
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公民李某是高校教授,2021年每月取得工资6200元,6月份取得上半年学期奖金6000元, 12月份取得下半年学期奖金8000元,1月 份学校为其家庭财产购买商业保4000元。李某通过学校申报的专项附加扣除为1000元/月,计算李某取得的工资、学期奖金以及学校为其购买的商业保险 全年应预扣预缴的个人所得税。怎么算
赵老师
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提问时间:04/13 14:09
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下:(6200*12+6000+8000+4000-2400-60000)*3%=900元。祝您学习愉快!
阅读 2822
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您好,开出口退税发票吋,发现合同只英文名没有中文名,但又规定开中文名,请问应如何找到客户对应的中文名称和地址信息?
波德老师
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提问时间:07/01 04:38
#税务师#
同学你好,开发票可以开英文名称
阅读 2817
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行政许可中,哪些是特殊许可,哪些是普通许可
暖暖老师
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提问时间:06/03 12:25
#税务师#
¥2 限时体验价2元获取本文档 立即获取 ⾏政许可可分为哪些类 ⾏政许可的分类 《⾏政许可法》对⾏政许可分类并没有明确的界定,但依据该法第⼗⼆条的规定,按照⾏政许可的性质、功能、适⽤条件的不同,我们可以将⾏政许可分为以下五类: ⼀是普通许可。普通许可是由⾏政机关确认⾃然⼈、法⼈或者其他组织是否具备从事特定活动的条件。它是运⽤最⼴泛的⼀种⾏政许可,适⽤于直接关系国家安全、经济安全、公共利益、⼈⾝健康、⽣命财产安全的事项。 ⼆是特许。特许是由⾏政机关代表国家向被许可⼈授予某种权利,主要适⽤于有限⾃然资源的开发利⽤、有限公共资源的配置、直接关系公共利益的垄断性企业的市场准⼊等。 三是认可。认可是由⾏政机关对申请⼈是否具备特定技能的认定,主要适⽤于为公众提供服务、直接关系公共利益并且要求具备特殊信誉、特殊条件或者特殊技能的资格、资质。认可的主要功能是提⾼从业⽔平或者某种技能、信誉,没有数量控制。 四是核准。核准是由⾏政机关对某些事项是否达到特定技术标准、经济技术规范的判断、确定,主要适⽤于直接关系公共安全、⼈⾝健康、⽣命财产安全的重要设施设备的设计、建造、安装和使⽤,直接关系⼈⾝健康、⽣命财产安全的特定产品、物品的检验、检疫。 五是登记。登记是由⾏政机关确⽴个⼈、企业或者其他组织的特定主体资格。登记的主要功能是确⽴申请⼈的市场主体资格,没有数量控制。
阅读 2815
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物业公司收取的水费,可选择差额简易征税,开具3%普票,也可以一般计税,全额开具3%专票是吗,那这样物业公司肯定不想开专票啊,因为开专票是全额开具,不久多交税了吗
小林老师
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提问时间:11/09 13:50
#税务师#
您好,纳税人提供物业管理服务时,向服务接收方收取的自来水的水费,其销售额为扣除其对外支付的自来水的水费后的余额.按照简易计税方法对增值税进行缴纳,其适用3%的征收率. 企业选择差额征税,可以全额开具专用发票;企业选择差额征税,对差额部分,开具专用发票,对扣除部分只能开具普通发票.
阅读 2814
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员工工伤离职后面企业给个人发放一次性就业补助金需要缴纳个税吗
宋生老师
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提问时间:07/02 13:38
#税务师#
你好,公司给的补助是需要的
阅读 2810
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老师问下,我们公司是做咖啡销售的,买了一个美团系统,绑定的是公司的基本账户,小规模公司,像公司账户实际收到15.94如何提现图片上完整的分录,又有优惠,那些
耿老师
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提问时间:04/11 14:59
#税务师#
你好!内账还是外账?外账的话上边的优惠有发票吗,
阅读 2810
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# 提问 #小规模物业公司 在小区装了自助饮水机 物业做活动交物业费送100元饮水卡 请问这怎么入账?谢谢
宋生老师
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提问时间:04/11 18:51
#税务师#
你好!这个对于你们,这个100元计入销售费用
阅读 2804
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老师为什么GDP指数不变,GDP指数=名义GDP/实际GDP,名义GDP=价格X数量,价格下降,名义GDP下降了,整体GDP指数也应该是下降的啊
小柴老师
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提问时间:10/11 10:33
#税务师#
同学,你好!GDP的定义是一国的生产要素的最终产品市场价值,俄罗斯进口不属于GDP总额中,自然对其折算指数没有影响
阅读 2804
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请问老师,特许费的计提金额有要求吗?必须按照什么的百分比计提。
朴老师
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提问时间:07/02 13:07
#税务师#
特许费的计提金额并没有固定的要求必须按照某个百分比来计提。 特许费通常是指使用其他经济单位所有的专利权、商标权、版权或类似的专有权利的付款。其具体金额一般根据双方协商确定,并在相关合同或协议中明确约定。 不同的特许经营体系,特许权使用费可能不同。例如,某些麦当劳特许权使用费是加盟店每月营业收入的12.5%以上,而肯德基则只有4%。也有些是按照固定数额收取,或者根据受许人的营业状况按一定比例收取,比例范围在1%至5%之间比较普遍,国际上甚至有超过10%的情况。 特许权使用费的具体内容和交纳办法应在特许经营合同中予以详细说明。 在税务方面,根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第二十条规定:“企业所得税法第六条第(七)项所称特许权使用费收入,是指企业提供专利权、非专利技术、商标权、著作权以及其他特许权的使用权取得的收入。” 在会计处理上,企业应按照相关会计准则和合同约定,合理确认和计量特许权使用费。 需要注意的是,如果是涉及进口货物的特许权使用费,还需遵循海关的相关规定进行申报和纳税。根据海关总署公告2019年第58号,纳税义务人在填制报关单时,应当在“支付特许权使用费确认”栏目填报确认是否存在应税特许权使用费。对于存在需向卖方或者有关方直接或者间接支付与进口货物有关的应税特许权使用费的,无论是否已包含在进口货物实付、应付价格中,都应在该栏目填报“是”;对于不存在向卖方或者有关方直接或者间接支付与进口货物有关的应税特许权使用费的,在该栏目填报“否”
阅读 2803
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普通合伙人之间转让合伙企业全部或部分财产份额,就是通知其他合伙人,没有时间要求?只有有限合伙人才是提前30日通知?两者都不需要同意?是这样理解??
小菲老师
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提问时间:05/05 09:54
#税务师#
同学,你好 《合伙企业法》第七十三条规定:“有限合伙人可以按照合伙协议的约定向合伙人以外的人转让其在有限合伙企业中的财产份额,但应当提前三十日通知其他合伙人。” 《合伙企业法》第二十二条第二款的规定:“合伙人之间转让在合伙企业中的全部或者部分财产份额时,应当通知其他合伙人。”,明确了在合伙人之间转让财产份额无需征得其他合伙人的同意,也没有其他事前程序,只需通知他们知晓即可。
阅读 2803
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老师直接捐赠的调整 是在利润总额的基础上+40+34.5吧 答案是第二张图片
bamboo老师
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提问时间:04/11 20:45
#税务师#
您好 直接捐赠应该按照售价加增值税纳税调整 不是按成本价
阅读 2802
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怎么理解抵押合同和质押合同中的绝押条款和流质条款?是整个无效,还是有效但只发生担保物权效力不发生所有权转移效力?
法律老师
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提问时间:10/15 13:59
#税务师#
流押条款:抵押权人在债务履行期限届满前,与抵押人约定债务人不履行到期债务时抵押财产归债权人所有的,只能依法就抵押财产优先受偿。 流质条款:质权人在债务履行期限届满前,与出质人约定债务人不履行到期债务时质押财产归债权人所有的,只能依法就质押财产优先受偿。 简单理解就是该条款是无效的,其他还是有效的。只能依法就抵押财产、或者质押财产优先受偿
阅读 2801
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从股东个人借款1亿元,是无息借款的,可能需要两三年才还。是做长期借款,还是做其他应付款好? 有些人说做其他应付款,税局不会查股东资金来源 有些人说可以做长期借款,因为做其他应付款税局会查股东故意隐藏税收
小锁老师
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提问时间:05/02 16:32
#税务师#
你好,这个的话,是其他应付款的,不能做长期借款
阅读 2799
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请问老师,2023年汇算清缴的更正申报只能在电子税务局更正一次是吗?哪个文件规定的呢?
家权老师
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提问时间:07/02 08:18
#税务师#
没有说只能更正一次的哈,有错误就更正
阅读 2795
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老师好!雇主责任险的收益人是企业吗?
小锁老师
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提问时间:04/11 22:53
#税务师#
您好,对的,这个理解是没错的
阅读 2795
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收回已做坏账损失核销并在企业所得税税前扣除的应收账款,对会计利润有影响吗?在计算企业所得税时要纳税调整吗?
财会老师
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提问时间:11/03 11:22
#税务师#
计提坏账准备时: 借:资产减值损失 贷:坏账准备 核销坏账(企业对应收账款计提坏账准备后,以后期间这部分应收账款确实不能收回): 借:坏账准备 贷:应收账款 已核销的坏账准备以后又收回: 借:应收账款 贷:坏账准备 借:银行存款 贷:应收账款 这里在计提坏账损失时,会计上是确认损失的,税法上是不确认损失的,等到核销时税法上才确认损失的。所以这里形成税会差异需要调整的。 已核销的坏账准备以后又收回时,这里税法上是要重新确认收入的,现在该企业会计上确认为营业外收入,也是增加了会计利润,都计入应纳税所得额计算缴纳税款,所以不用纳税调整了
阅读 2793
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某酒厂为增值税一般纳税人,2022年4月销售粮食白酒4吨,取得不含税收入400000元,包装物押金23400 元(单独记账核算),并收取运费47970元。 要求:计算该酒厂上述业务应纳消费税(白酒消费税20%+0.5元/500克)。 『正确答案』 酒厂应纳消费税=[400000+(23400+47970)÷(1+13%)]×20%+4×2000×0.5=96631.86(元)。 为什么运费价税分离用13呢,运输服务不是9%的税率吗
张老师
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提问时间:09/12 20:45
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 这里的运费是作为价外费用,是按酒厂销售货物适用的税率13%来计算缴纳增值税的。 祝您学习愉快!
阅读 2793
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某企业准备购入一套设备,成本为 200000 元,预计使用 寿命4年,净残值为0,企业对该固定资产采用直线法计提 折旧。设备投产后,每年新增营业收入 150000元,新增付 现成本60000元,该企业适用的所得税税率为25%,资本成 本为10% 请问这个图片里面按照这种方法怎么解
小王老师
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提问时间:05/22 16:44
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下:表格里的值您都能算出来吗?先填写营业收入、付现成本、折旧,税前利润=销售收入-付现成本-非付现成本,所得税是用税前利润乘以所得税税率,净利润是用税前利润减去所得税,现金净流量就是净利润+非付现成本。其他的求值同样是带入对应的公式即可祝您学习愉快!
阅读 2793
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(6)甲厂转让一幢综合楼,取得不含税转让收入3200万元,已按规定缴纳转让环节的有关税金。该综合楼为2017年7月1日购置时取得的购房发票上注明价款为2000万元、增值税220万元,进项税额已按规定申报扣除;契税完税凭证上注明已纳契税60万元。计算土地增值税时,该综合楼无评估价格。 已知:甲、乙均为增值税一般纳税人;A、B型轿车消费税率分别为25%和5%;转让综合楼计算缴纳土地增值税时不考虑印花税和地方教育附加。 答案解析 扣除项目=2000×(1+6×5%)+(3200×9%-220)×(7%+3%)+60=2666.8(万元)。 增值额=3200-2666.8=533.2(万元) 增值率=533.2÷2666.8=20%,税率30%。 应纳土地增值税=533.2×30%=159.96(万元)。 问题: 老师,您好! 为何要减去进项税220万,此笔不是购入时就抵扣了吗??
张老师
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提问时间:09/25 14:51
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 因为土地增值税是计算该综合楼购入转让实际负担的相应的税费,企业购进的时候抵减进项税额,少缴纳了相应的附加税,而销售的时候是多缴纳增值税及附加税,企业购进和销售实际负担的附加税是销售的时候的增值税3200*9%,减去购进时候抵扣的增值税二者差额所产生的附加税。所以是按照整体负担计算的,所以是减去220 祝您学习愉快!
阅读 2790
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