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25年12月份有1000来块钱的工资忘提，现在计提发放，不走未分配利润能行吧
文文老师 | 提问时间：02/06 11:05

#实务#

现在计提发放，不走未分配利润，可以的

阅读 12

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老师，请问辞退补偿金是不是不用缴纳个税？可以和当月工资一起发放吗？还是要单独发放？
文文老师 | 提问时间：02/06 11:04

#税务师#

可以和当月工资一起发放可申报个税的

阅读 40

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软件服务行业增值税税负率一般控制在多少合适
文文老师 | 提问时间：02/06 11:04

#实务#

软件服务行业增值税税负率一般控制在2.5%

阅读 30

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老师，一个公司是提供建筑劳务的。后面办了《劳务派遣经营许可证》，这个就可以提供人力资源服务劳务派遣吗？
郭老师 | 提问时间：02/06 11:04

#实务#

有这个经营范围的可以

阅读 28

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年终奖超过多少的话单独计税划算
家权老师 | 提问时间：02/06 11:03

#税务#

要看你的工资应纳税所得额是多少？

阅读 26

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上月申报了未开票收入，这月开了，是不是在未开票那一栏填写负数
刘艳红老师 | 提问时间：02/06 11:03

#实务#

您好，是的，在这里申报负数

阅读 10

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请问员工承担的大额医疗是不可以填报在个税申报系统上吗？这个账务处理怎么做呢
家权老师 | 提问时间：02/06 11:02

#实务#

那个不可以填报在个税申报系统上，做账跟基本医保一样，从工资扣回就行

阅读 12

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你好，房开企业交房结转收入和成本后，资产负债表的资产总额减少了，这个正常么
刘艳红老师 | 提问时间：02/06 11:01

#CPA#

您好，这个是正常的

阅读 43

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各位老师大家好，工公经费和残保金的税率是多少呢
刘艳红老师 | 提问时间：02/06 11:01

#实务#

您好，工会经费是工资的2%，残保金是1.5%

阅读 11

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合伙企业的执行事务合伙人个税申报任职受雇从业情形选什么，可以正常申报个人所得税
刘艳红老师 | 提问时间：02/06 11:01

#实务#

您好，选在职，但合伙人的工资是不能抵税的，到时要调增

阅读 11

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小企业会计准则下，因为进行税转出补缴以前年度的增值税，附加税，企业所得税的会计分录分别怎么做
刘艳红老师 | 提问时间：02/06 10:59

#税务#

您好借：利润分配-未分配贷：应交税费-进项转出

阅读 144

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公司买地，交了4200的印花税，后期合同取消了，不买地了，印花税能退吗
家权老师 | 提问时间：02/06 10:59

#实务#

你好，那个是不能退税的

阅读 26

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木材行业怎么做账是开票赚点数的公司
刘艳红老师 | 提问时间：02/06 10:58

#实务#

您好，没太明白，你们开票要收税点吗？

阅读 24

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老师电子发票怎样查验
刘艳红老师 | 提问时间：02/06 10:58

#税务#

您好，直接在电子税务局上面就可以查了

阅读 24

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老师你好公司这边买的电动正三轮摩托车是为了生产物料运转用对方给我们合同上约定开具机动车购买专用发票但是收到的发票是电子发票（机动车销售统一发票）收到这种可以抵扣进项税码
家权老师 | 提问时间：02/06 10:58

#税务#

直接按发票上的税金勾选抵扣

阅读 19

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老师您好，我们是个餐饮个体户，2025年第四季度的增值税忘记计提了，现在在1月份的时候缴纳了增值税和个人所得税，请问这个应该怎么做账务处理呢？会计分录怎么写？谢谢。
家权老师 | 提问时间：02/06 10:56

#实务#

建议反结账回去更正做，因为还要报送年报

阅读 60

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老师，抖音收入怎么算，抖音直播卖商品
文文老师 | 提问时间：02/06 10:56

#CPA#

按客户确认收货的订单，确认为收入

阅读 25

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老师：单位1月份买办公用品，在1月付款了，2月来发票，这样怎么做账
刘艳红老师 | 提问时间：02/06 10:56

#实务#

您好，1月做账借：预付账款贷：银行存款 2月收到发票借：管理费用贷：预付账款

阅读 14

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老师，水泵356元入哪个科目的二级科目比较合适？
文文老师 | 提问时间：02/06 10:56

#实务#

可计入管理费用-低值易耗品

阅读 9

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有限公司如果亏损清算是不是只能追究公司名下的资产还债，如果公司的资产资不抵债的情况下，法人是不是不需要用个人财产去填补公司的债务？
家权老师 | 提问时间：02/06 10:55

#实务#

是只能追究公司名下的资产还债，如果公司的资产资不抵债的情况下，法人不需要用个人财产去填补公司的债务

阅读 13

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固定资产本年综合折旧率(本年折旧/固定资产原价*100%)应<12%，是这样吗
文文老师 | 提问时间：02/06 10:54

#实务#

是的，是这样计算的

阅读 33

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会计方法的变更如何影响财务报表？
秦老师 | 提问时间：01/11 10:45

#会计实务#

会计方法的变更可以对财务报表产生重大影响。以下是一些常见的会计方法变更及其对财务报表的影响： 1. 会计政策变更：会计政策是指企业在编制财务报表时所采用的一系列会计原则、方法和规则。当企业决定变更会计政策时，需要对之前的财务报表进行重新计算和调整。这可能会导致财务报表中的数字和指标发生变化，从而影响财务分析和决策。 2. 会计估计变更：会计估计是指企业在编制财务报表时所使用的某些不确定性因素的预测值。当企业对会计估计进行变更时，需要对之前的财务报表进行重新计算和调整。这可能会导致财务报表中的数字和指标发生变化，从而影响财务分析和决策。 3. 会计处理方法变更：会计处理方法是指企业在处理特定交易或事件时所采用的具体会计方法。当企业决定变更会计处理方法时，需要对之前的财务报表进行重新计算和调整。这可能会导致财务报表中的数字和指标发生变化，从而影响财务分析和决策。总的来说，会计方法的变更可能会对财务报表的数字和指标产生影响，从而影响财务分析和决策。因此，企业在变更会计方法之前应该充分考虑其影响，并与相关利益相关者进行沟通和解释。

阅读 1194

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什么是会计日常工作中的“三大账”？
王一老师 | 提问时间：01/11 10:12

#会计实务#

在会计日常工作中，通常会涉及到三大账，即总账、明细账和日记账。 1. 总账：总账是会计核算的核心，记录了企业所有的资产、负债、所有者权益、收入和费用等经济业务。总账按照会计科目的分类，以借贷记账的方式记录每一笔经济业务的发生和变动情况。总账的目的是提供一个全面、系统的会计信息汇总，为编制财务报表提供依据。 2. 明细账：明细账是对总账中某个具体会计科目的详细记录，记录了该科目下的每一笔具体经济业务的发生和变动情况。明细账按照日期和序号的顺序排列，可以清晰地了解该科目下的每一笔业务的具体情况。明细账的目的是提供详细的会计信息，方便日常核对和查询。 3. 日记账：日记账是会计核算的最初记录，记录了每一笔经济业务的发生和变动情况。日记账按照时间的先后顺序排列，以借贷记账的方式记录每一笔经济业务的借贷方向和金额。日记账的目的是提供一份详细的、完整的会计记录，为编制总账和财务报表提供依据。这三大账相互关联，共同构成了会计核算的基础。总账提供了全面的会计信息汇总，明细账提供了详细的会计信息，而日记账则是最初的会计记录。通过对这三大账的管理和核对，可以确保会计信息的准确性和完整性。

阅读 2860

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汽车折旧年限和月折旧率的变化对企业会计报表有何影响？
李老师 | 提问时间：01/11 09:55

#会计实务#

汽车折旧年限和月折旧率的变化会对企业会计报表产生以下影响： 1. 资产负债表：汽车折旧年限和月折旧率的变化会影响汽车的净值。如果折旧年限缩短或折旧率增加，汽车的净值将更快地减少，进而影响到资产负债表上的固定资产净值和总资产净值。 2. 利润表：折旧是企业在利润表上的费用之一。如果折旧年限缩短或折旧率增加，每个月的折旧费用将增加，从而减少企业的净利润。 3. 现金流量表：折旧对现金流量表上的经营活动现金流量也有影响。折旧是非现金项目，不会对现金流入或流出产生直接影响。然而，折旧的变化会影响企业的税前利润，从而影响税收支付，进而影响现金流量表上的净现金流量。总之，汽车折旧年限和月折旧率的变化会对企业的资产负债表、利润表和现金流量表产生影响，进而影响企业的财务状况和经营绩效。

阅读 1602

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6个月利息的计算公式是什么？
秦老师 | 提问时间：01/11 09:24

#会计实务#

计算6个月利息的公式可以使用以下公式：利息 = 本金 × 利率 × 时间其中，本金是指投资或贷款的金额，利率是指年利率，时间是指以年为单位的时间。如果要计算6个月的利息，首先需要将年利率转化为月利率。假设年利率为 r，月利率可以通过以下公式计算：月利率 = 年利率 / 12 然后，将月利率和时间代入公式中，即可计算6个月的利息：利息 = 本金 × 月利率 × 6 请注意，如果利率是以百分比形式给出的，需要将百分比转化为小数形式进行计算。例如，如果年利率为5%，则月利率为0.05 / 12。

阅读 3512

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购销合同印花税的计算基准是什么？
欧阳老师 | 提问时间：01/11 09:21

#会计实务#

购销合同印花税的计算基准是合同的货款金额。具体计算方法如下： 1. 购销合同的货款金额是指买方向卖方支付的货款总额，包括商品的价格、税金和其他相关费用。 2. 购销合同印花税的计算基准是货款金额的百分之一。举例说明：假设某购销合同的货款金额为10,000元，则该合同的印花税计算基准为10,000元乘以百分之一，即100元。因此，该购销合同需要支付100元的印花税。

阅读 1267

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银行承兑汇票有哪些特点？
秦老师 | 提问时间：01/11 09:18

#会计实务#

银行承兑汇票是一种常见的商业票据，具有以下特点： 1. 银行保证：银行作为承兑人，对汇票的付款承担无条件的责任。这意味着持票人可以依靠银行的信誉来确保付款。 2. 可流通性：银行承兑汇票具有良好的可流通性，可以在市场上自由转让。持票人可以将其出售给其他人或用作支付工具。 3. 付款保证：银行承兑汇票保证持票人在到期日前能够按照票面金额收到付款。这使得持票人能够获得确定的付款日期和金额。 4. 高度安全性：银行承兑汇票通常由信誉良好的银行发行，具有较高的安全性。持票人可以放心地接受这种支付方式，因为银行的信誉能够保证付款。 5. 适用范围广：银行承兑汇票可以用于国内和国际贸易，适用于各种交易场景。总之，银行承兑汇票具有银行保证、可流通性、付款保证、高度安全性和适用范围广等特点，是一种常用的商业支付工具。

阅读 1455

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会计事务所审计工作的内容包括哪些方面？
欧阳老师 | 提问时间：01/11 08:47

#会计实务#

会计事务所审计工作的内容包括以下几个方面： 1. 财务报表审计：审计师对企业的财务报表进行审查，确保其准确、完整、真实地反映了企业的财务状况和经营成果。 2. 内部控制审计：审计师评估企业的内部控制制度的有效性和合规性，以确保企业的资产安全、业务流程规范和信息准确。 3. 合规性审计：审计师评估企业是否遵守法律法规和相关会计准则，以确保企业的经营活动合法合规。 4. 经济责任审计：审计师评估企业的经济责任履行情况，包括对企业的资金使用、资产管理、债务偿还等方面进行审计。 5. 业务风险评估：审计师评估企业的业务风险，包括市场风险、信用风险、操作风险等，以提供给企业管理层有关风险管理和决策的信息。 6. 特殊审计项目：根据需要，审计师还可能进行特殊审计项目，如并购审计、重组审计、项目投资审计等。以上内容是会计事务所审计工作的主要方面，具体的审计内容和重点会根据企业的特点和需求而有所不同。

阅读 6009

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会计中的“应收账款坏账准备”是什么意思？
王一老师 | 提问时间：01/11 08:36

#会计实务#

会计中的“应收账款坏账准备”是指企业为了应对可能发生的客户无法按时偿还债务或无法全额偿还债务的风险而提前计提的准备金。这是一种预防措施，以保护企业免受坏账损失的影响。企业在销售商品或提供服务时，通常会向客户提供信用销售，即客户可以在一定的信用期限内支付货款。然而，由于各种原因，有些客户可能无法按时支付或无法全额支付货款，导致企业面临坏账的风险。为了应对这种风险，企业会根据历史经验和风险评估，根据一定的比例计提应收账款坏账准备。计提的金额将反映在企业的资产负债表中，作为一项减值准备。当发生坏账时，企业可以从这个准备金中冲销坏账，减少对企业利润的影响。计提应收账款坏账准备的比例通常根据企业的经验和行业的风险水平来确定。企业需要定期评估和调整这个准备金，以确保它与实际坏账损失的风险相匹配。总之，应收账款坏账准备是企业为了防范客户无法按时偿还债务或无法全额偿还债务的风险而提前计提的准备金。它可以帮助企业减少坏账损失对利润的影响，保护企业的财务稳定性。

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空调折旧的核算周期是多久？
周老师 | 提问时间：01/11 08:33

#会计实务#

空调折旧的核算周期取决于具体的会计政策和公司的折旧政策。一般来说，会计周期可以是年度、半年度或季度。在确定核算周期时，公司通常会考虑以下几个因素： 1. 会计政策：公司可能根据会计准则或税法规定，选择特定的折旧核算周期。 2. 公司规模：大型公司可能更倾向于采用年度或半年度的核算周期，而小型公司可能更倾向于采用季度的核算周期。 3. 资产类型：不同类型的资产可能有不同的核算周期。例如，固定资产（如空调）通常采用较长的核算周期，而短期资产（如办公用品）可能采用较短的核算周期。 4. 公司管理需求：公司可能根据自身的管理需求和决策周期，选择适合的核算周期。因此，具体空调折旧的核算周期需要参考公司的会计政策和管理需求来确定。一般来说，常见的核算周期为年度或半年度。

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