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老师，我在一家公司进了他们的货同时我委托他们厂家给我代加工的产品，但是他还没有完工，然后现在就是结算这个货款的话，我可以把这个委托他们加工的这一部分商品的价值的这个货款可以先扣除给他们结款吗？这样合理吗？
小菲老师 | 提问时间：04/16 10:50

#实务#

同学，你好是可以的，协商一致就行

阅读 10

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您好！老师麻烦问一下印花税是价税合计交税还是价款
家权老师 | 提问时间：04/16 10:49

#实务#

一般是按不含税价交的

阅读 9

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老师，咨询一下往来的问题，比如公司支付了供应商货款，但是暂时没有收到供应商发票，我司往来科目是挂应收吧？因为款都付了
apple老师 | 提问时间：04/16 10:49

#实务#

同学你好，挂预付账款

阅读 35

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老师好，我现在要录入2025年手工账的期末数据到26年1月的起初设置，本年利润在借方，但电子帐套里面只有贷方能填，怎么办？是要填到借方本年累计那一栏吗！
暖暖老师 | 提问时间：04/16 10:49

#实务#

你好可以填写贷方红字表示的这个

阅读 50

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资产负债表不平，请检查账务处理、报表项目公式设置期末差额：81388.52。年初差额：73271.75。 (a)会计科目设置是否正确？是否有重复或遗漏？ (b)重分类设置的科目是否借贷方已设置完整？
朴老师 | 提问时间：04/16 10:49

#实务#

差额就是信用减值损失没结转本年利润 + 坏账准备没在报表抵减应收账款，再加以前年度遗留差异。处理步骤：做结转凭证：借：本年利润贷：信用减值损失资产负债表应收账款设置公式：应收借方余额 - 坏账准备核对应收 / 预收、应付 / 预付重分类是否设置完整重算报表即可找平

阅读 10

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老师您好！可以先申报第一季度申报财务报表和企业所得税,后年度汇算清缴吗？
家权老师 | 提问时间：04/16 10:46

#实务#

可以的，没问题的哈

阅读 30

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印花税买卖合同计税依据包含视同销售得吗
家权老师 | 提问时间：04/16 10:45

#实务#

是的，视同销售也是销售哈，算的

阅读 11

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老师三月份工资4月份底才能发，这个计提做账报税有影响吗
小愛老师 | 提问时间：04/16 10:43

#实务#

您好，计提做账没问题（当月），但申报是发放的次月申报

阅读 33

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银行保证金存入借其他货币资金现金流量表这里怎么选贷银行存款
家权老师 | 提问时间：04/16 10:43

#实务#

那个选择不涉及现金流增减

阅读 14

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老师好，同事去年报销的办公费，今年不小心把去年已报销的发票红冲了，然后又重新开具了一遍，去年是跟其他费用一起报销的，我没找到去年对应的凭证，那今年不小心红冲的负数发票和重新开的正数发票怎么入账？
家权老师 | 提问时间：04/16 10:43

#实务#

那个不需要重新做账了，找到原来的凭证把发票贴在上变就行

阅读 21

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计提应账款款坏账准备的递延所得税资产借方递延所得税资产 308,160.96 计提应账款款坏账准备的递延所得税资产贷方所得税费用 308,160.96 老师系统中都没有递延所得税资产，事务所让调账怎么调呢
朴老师 | 提问时间：04/16 10:43

#实务#

系统没有这个科目，直接新增科目即可：资产类加：递延所得税资产损益类加：所得税费用 — 递延所得税费用然后按事务所要求直接做这笔分录：借：递延所得税资产 308,160.96 贷：所得税费用 — 递延所得税费用 308,160.96 不用改以前账，2025 年当期直接补录凭证就行

阅读 14

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小规模超30万，需要计提和缴纳增值税的分录
小菲老师 | 提问时间：04/16 10:43

#实务#

同学，你好借：应收账款贷：主营业务收入应交税费-应交增值税

阅读 42

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咨询下，合伙企业经营所得申报，本季度仅有利息收入，导致个人LP应交税款0.01。这个有什么好的方法，可以不交税吗？仅1分钱，申报记录也不好。
小菲老师 | 提问时间：04/16 10:43

#实务#

系统通常会自动判断应纳税额＜1元时，显示“无需缴税”或“应纳税额为0”，不会生成实际缴款记录

阅读 30

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老师，请问下个体户个人所得税经营所得核定的税率是1.3%，但是实际缴纳又是按0.25%缴纳呢
刘艳红老师 | 提问时间：04/16 10:42

#实务#

您好，他是按1.3%算出应纳税所得额，再找五级表，减半征收

阅读 13

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老师看看写的对不，小规模，清理了一辆车，残值是15750元，车原价是31.5万，卖了10万
暖暖老师 | 提问时间：04/16 10:42

#实务#

你好的会计分录是对的没问题

阅读 30

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小规模计提和见面增值税及附加分录
刘艳红老师 | 提问时间：04/16 10:41

#实务#

您好增值税借：应收账款贷：主营业务收入应交税费附加税借：税金及附加贷：应交税费-附加税

阅读 32

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你好我需要一个房地产财务报表模版，可以截图
晴紫老师 | 提问时间：04/16 10:41

#实务#

同学您好，三大报表截图给你

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对应收账款按账龄计提坏账准备借方信用减值损失应收账款 2,054,406.38 对应收账款按账龄计提坏账准备贷方坏账准备 2,054,406.38 老师这种系统中都没有信用减值准备怎么做账呢
朴老师 | 提问时间：04/16 10:41

#实务#

直接用资产减值损失科目就行，一样可以税前调整。分录改成：借：资产减值损失 2,054,406.38 贷：坏账准备 2,054,406.38 汇算清缴时，这笔准备金不能税前扣除，在 A105000 里全额纳税调增即可。

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糟辣椒剁椒的税税收编码是多少
刘艳红老师 | 提问时间：04/16 10:41

#实务#

您好，1030206040000000000 复合调味品调味品 ,可以开这个

阅读 10

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为什么快账软件上，税金及附加里面有城市建设税，教育费附加，地方教育费附加，为什么导出来的报表上木地方教育费附加这一栏的数据
小菲老师 | 提问时间：04/16 10:40

#实务#

同学，你好报表展示设置的问题。你计提的金额其实已经计入“税金及附加”总额中，只是没有单独列示出来。你如果要单独体现，可以联系软件服务商增加

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去年的印花税今年1月份交，没计提，直接用营业税金及附加，今年需要纳税调增吗
刘艳红老师 | 提问时间：04/16 10:40

#实务#

您好，这个金额不大吧，不大直接入当年就可以

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会计方法的变更如何影响财务报表？
秦老师 | 提问时间：01/11 10:45

#会计实务#

会计方法的变更可以对财务报表产生重大影响。以下是一些常见的会计方法变更及其对财务报表的影响： 1. 会计政策变更：会计政策是指企业在编制财务报表时所采用的一系列会计原则、方法和规则。当企业决定变更会计政策时，需要对之前的财务报表进行重新计算和调整。这可能会导致财务报表中的数字和指标发生变化，从而影响财务分析和决策。 2. 会计估计变更：会计估计是指企业在编制财务报表时所使用的某些不确定性因素的预测值。当企业对会计估计进行变更时，需要对之前的财务报表进行重新计算和调整。这可能会导致财务报表中的数字和指标发生变化，从而影响财务分析和决策。 3. 会计处理方法变更：会计处理方法是指企业在处理特定交易或事件时所采用的具体会计方法。当企业决定变更会计处理方法时，需要对之前的财务报表进行重新计算和调整。这可能会导致财务报表中的数字和指标发生变化，从而影响财务分析和决策。总的来说，会计方法的变更可能会对财务报表的数字和指标产生影响，从而影响财务分析和决策。因此，企业在变更会计方法之前应该充分考虑其影响，并与相关利益相关者进行沟通和解释。

阅读 1254

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什么是会计日常工作中的“三大账”？
王一老师 | 提问时间：01/11 10:12

#会计实务#

在会计日常工作中，通常会涉及到三大账，即总账、明细账和日记账。 1. 总账：总账是会计核算的核心，记录了企业所有的资产、负债、所有者权益、收入和费用等经济业务。总账按照会计科目的分类，以借贷记账的方式记录每一笔经济业务的发生和变动情况。总账的目的是提供一个全面、系统的会计信息汇总，为编制财务报表提供依据。 2. 明细账：明细账是对总账中某个具体会计科目的详细记录，记录了该科目下的每一笔具体经济业务的发生和变动情况。明细账按照日期和序号的顺序排列，可以清晰地了解该科目下的每一笔业务的具体情况。明细账的目的是提供详细的会计信息，方便日常核对和查询。 3. 日记账：日记账是会计核算的最初记录，记录了每一笔经济业务的发生和变动情况。日记账按照时间的先后顺序排列，以借贷记账的方式记录每一笔经济业务的借贷方向和金额。日记账的目的是提供一份详细的、完整的会计记录，为编制总账和财务报表提供依据。这三大账相互关联，共同构成了会计核算的基础。总账提供了全面的会计信息汇总，明细账提供了详细的会计信息，而日记账则是最初的会计记录。通过对这三大账的管理和核对，可以确保会计信息的准确性和完整性。

阅读 3035

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汽车折旧年限和月折旧率的变化对企业会计报表有何影响？
李老师 | 提问时间：01/11 09:55

#会计实务#

汽车折旧年限和月折旧率的变化会对企业会计报表产生以下影响： 1. 资产负债表：汽车折旧年限和月折旧率的变化会影响汽车的净值。如果折旧年限缩短或折旧率增加，汽车的净值将更快地减少，进而影响到资产负债表上的固定资产净值和总资产净值。 2. 利润表：折旧是企业在利润表上的费用之一。如果折旧年限缩短或折旧率增加，每个月的折旧费用将增加，从而减少企业的净利润。 3. 现金流量表：折旧对现金流量表上的经营活动现金流量也有影响。折旧是非现金项目，不会对现金流入或流出产生直接影响。然而，折旧的变化会影响企业的税前利润，从而影响税收支付，进而影响现金流量表上的净现金流量。总之，汽车折旧年限和月折旧率的变化会对企业的资产负债表、利润表和现金流量表产生影响，进而影响企业的财务状况和经营绩效。

阅读 1696

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6个月利息的计算公式是什么？
秦老师 | 提问时间：01/11 09:24

#会计实务#

计算6个月利息的公式可以使用以下公式：利息 = 本金 × 利率 × 时间其中，本金是指投资或贷款的金额，利率是指年利率，时间是指以年为单位的时间。如果要计算6个月的利息，首先需要将年利率转化为月利率。假设年利率为 r，月利率可以通过以下公式计算：月利率 = 年利率 / 12 然后，将月利率和时间代入公式中，即可计算6个月的利息：利息 = 本金 × 月利率 × 6 请注意，如果利率是以百分比形式给出的，需要将百分比转化为小数形式进行计算。例如，如果年利率为5%，则月利率为0.05 / 12。

阅读 3727

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购销合同印花税的计算基准是什么？
欧阳老师 | 提问时间：01/11 09:21

#会计实务#

购销合同印花税的计算基准是合同的货款金额。具体计算方法如下： 1. 购销合同的货款金额是指买方向卖方支付的货款总额，包括商品的价格、税金和其他相关费用。 2. 购销合同印花税的计算基准是货款金额的百分之一。举例说明：假设某购销合同的货款金额为10,000元，则该合同的印花税计算基准为10,000元乘以百分之一，即100元。因此，该购销合同需要支付100元的印花税。

阅读 1327

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银行承兑汇票有哪些特点？
秦老师 | 提问时间：01/11 09:18

#会计实务#

银行承兑汇票是一种常见的商业票据，具有以下特点： 1. 银行保证：银行作为承兑人，对汇票的付款承担无条件的责任。这意味着持票人可以依靠银行的信誉来确保付款。 2. 可流通性：银行承兑汇票具有良好的可流通性，可以在市场上自由转让。持票人可以将其出售给其他人或用作支付工具。 3. 付款保证：银行承兑汇票保证持票人在到期日前能够按照票面金额收到付款。这使得持票人能够获得确定的付款日期和金额。 4. 高度安全性：银行承兑汇票通常由信誉良好的银行发行，具有较高的安全性。持票人可以放心地接受这种支付方式，因为银行的信誉能够保证付款。 5. 适用范围广：银行承兑汇票可以用于国内和国际贸易，适用于各种交易场景。总之，银行承兑汇票具有银行保证、可流通性、付款保证、高度安全性和适用范围广等特点，是一种常用的商业支付工具。

阅读 1541

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会计事务所审计工作的内容包括哪些方面？
欧阳老师 | 提问时间：01/11 08:47

#会计实务#

会计事务所审计工作的内容包括以下几个方面： 1. 财务报表审计：审计师对企业的财务报表进行审查，确保其准确、完整、真实地反映了企业的财务状况和经营成果。 2. 内部控制审计：审计师评估企业的内部控制制度的有效性和合规性，以确保企业的资产安全、业务流程规范和信息准确。 3. 合规性审计：审计师评估企业是否遵守法律法规和相关会计准则，以确保企业的经营活动合法合规。 4. 经济责任审计：审计师评估企业的经济责任履行情况，包括对企业的资金使用、资产管理、债务偿还等方面进行审计。 5. 业务风险评估：审计师评估企业的业务风险，包括市场风险、信用风险、操作风险等，以提供给企业管理层有关风险管理和决策的信息。 6. 特殊审计项目：根据需要，审计师还可能进行特殊审计项目，如并购审计、重组审计、项目投资审计等。以上内容是会计事务所审计工作的主要方面，具体的审计内容和重点会根据企业的特点和需求而有所不同。

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会计中的“应收账款坏账准备”是什么意思？
王一老师 | 提问时间：01/11 08:36

#会计实务#

会计中的“应收账款坏账准备”是指企业为了应对可能发生的客户无法按时偿还债务或无法全额偿还债务的风险而提前计提的准备金。这是一种预防措施，以保护企业免受坏账损失的影响。企业在销售商品或提供服务时，通常会向客户提供信用销售，即客户可以在一定的信用期限内支付货款。然而，由于各种原因，有些客户可能无法按时支付或无法全额支付货款，导致企业面临坏账的风险。为了应对这种风险，企业会根据历史经验和风险评估，根据一定的比例计提应收账款坏账准备。计提的金额将反映在企业的资产负债表中，作为一项减值准备。当发生坏账时，企业可以从这个准备金中冲销坏账，减少对企业利润的影响。计提应收账款坏账准备的比例通常根据企业的经验和行业的风险水平来确定。企业需要定期评估和调整这个准备金，以确保它与实际坏账损失的风险相匹配。总之，应收账款坏账准备是企业为了防范客户无法按时偿还债务或无法全额偿还债务的风险而提前计提的准备金。它可以帮助企业减少坏账损失对利润的影响，保护企业的财务稳定性。

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空调折旧的核算周期是多久？
周老师 | 提问时间：01/11 08:33

#会计实务#

空调折旧的核算周期取决于具体的会计政策和公司的折旧政策。一般来说，会计周期可以是年度、半年度或季度。在确定核算周期时，公司通常会考虑以下几个因素： 1. 会计政策：公司可能根据会计准则或税法规定，选择特定的折旧核算周期。 2. 公司规模：大型公司可能更倾向于采用年度或半年度的核算周期，而小型公司可能更倾向于采用季度的核算周期。 3. 资产类型：不同类型的资产可能有不同的核算周期。例如，固定资产（如空调）通常采用较长的核算周期，而短期资产（如办公用品）可能采用较短的核算周期。 4. 公司管理需求：公司可能根据自身的管理需求和决策周期，选择适合的核算周期。因此，具体空调折旧的核算周期需要参考公司的会计政策和管理需求来确定。一般来说，常见的核算周期为年度或半年度。

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