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老师出租住房,免租期需要缴纳印花税吗
小锁老师
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提问时间:07/01 17:05
#税务师#
您好,这个的话是需要缴纳的,要
阅读 2904
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老师 看下2022.12月利润表, 和我填写的汇算清缴表, 2022年弥补亏损金额怎么计算出来的呢,系统带来的金额对吗 2、还有减免所得税优惠表上面是零, 这个需要填写吗 小企业会计准则的
小林老师
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提问时间:05/26 16:40
#税务师#
您好,是的,系统根据填写数据计算的,2不需要
阅读 2903
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意思自治是怎么意思
小铃铛老师
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提问时间:07/10 17:11
#税务师#
同学,您好! 意思自治,就是指在民事活动中,民事主体的意志是独立的、自由的,不受国家权力和其他当事人的非法干预。也就是说民事主体在没有非法的外力强迫的情况下,完全根据自己的主观判断来决定民事法律关系的设立、变更和终止。
阅读 2903
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老师你好,这个超过5年之内收入列为应税收入了,为什么他的支出还允许扣除了呢?底下不是说不允许扣除吗 是代表的,如果是政策性支出,他就允许扣除,如果不是政策性支出,他就不允许扣除
张学娟老师
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提问时间:05/02 12:07
#税务师#
你好,这个扣除和收入是相对应的
阅读 2897
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著作权可以出质吗?什么是眺望地役权?
耿老师
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提问时间:05/01 21:20
#税务师#
你好!**著作权可以出质**,而眺望地役权是**一种限制他人在自己土地上进行建设活动的权利**。 关于著作权出质的问题,根据我国《担保法》第75条和《物权法》第223条的规定,依法可以转让的商标专用权、专利权、著作权中的财产权都可以用来进行权利质押。《中华人民共和国著作权法》也明确了著作权以及与著作权有关权利中的财产权是可以出质的。此外,国家版权局还负责著作权质权登记工作,以规范著作权出质行为,保护债权人合法权益,维护著作权交易秩序。 至于眺望地役权,它指的是权利人享有从特定地点(如私人住宅)眺望美好景色且视线不被阻挡的权利。这种权利可以通过法律手段限制他人在自己的土地种树或建房等建设活动,以保障权利人能够享受到无阻碍的视野。 综上,对于创作者来说,了解这些法律规定有助于更好地利用和保护自己的智慧成果。
阅读 2897
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为什么重分类为其他债权投资要把其他综合收益转出?不是要计入其他综合收益吗
丁小丁老师
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提问时间:07/01 17:04
#税务师#
您好!要体现,解析说的是计提减值时要减掉这个其他综合收益
阅读 2896
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老师,我们工厂自有的厂房出租,可以部分开物业管理费发票,部分开租赁发票吗?不知道是不是只有物业公司才能开具物业管理费发票
卫老师
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提问时间:11/28 10:34
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 可以的。 即使不是物业公司,也可以开具物业管理费的发票。同时,也可以开具租赁费的发票。 祝您学习愉快!
阅读 2887
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老师好,请问下关税完税价格的0.003是什么?
小锁老师
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提问时间:06/25 21:37
#税务师#
您好,那个是运费的比例,这个是固定的
阅读 2886
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老师,为什么重分类为其他债券投资在计提减值损失要将其他综合收益转出?不是计提的时候计入其他综合收益吗
小锁老师
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提问时间:07/01 16:36
#税务师#
您好,这个的话,他不是真正的转出,是其他综合收益的信用减值准备,这个是
阅读 2885
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是债务人去提存还是债权人去提存?
廖君老师
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提问时间:05/03 10:19
#税务师#
您好,是债务人,提存就是指债务人履行其到期债务时,因债权人的原因无正当理由而拒绝受领,或者因债权人下落不明等原因债务人无法向债权人履行债务时,可依法将其履行债务的标的物送交有关部门,以代替履行的制度。
阅读 2884
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存货计价方法:先进先出法、月末一次加权平均、移动加权平均,在物价持续上涨或下跌时,哪种方法计算成本相对更准确,更接近实际?物价持续下跌时,用三种方法计算,成本值大小排序怎样的?
衣老师
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提问时间:06/30 08:33
#税务师#
同学你好,个别计价法适用于存货单个价值比例高的,月末一次加权平均和移动加权平均在物价持续下降时,月末一次加权平均的利润更高
阅读 2883
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我们是一个超市,下面有几个分店,但是都是独立核算的,现在我们又开一个新店,从总店借钱买钢材和装修,怎么做会计分录
郭老师
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提问时间:07/01 15:00
#税务师#
借银行存款贷其再应付。
阅读 2882
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1为什么是甲类卷烟,怎么判断是甲不是乙类,2代收代缴的消费税=(400÷400×200+0.2×200+200×150÷10000)÷(1-56%)×56%+200×150÷10000=312.27(万元)中不用考虑减已税烟丝交消费税吗
赵老师
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提问时间:08/27 09:37
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 1.判卷是甲类还是乙类卷烟,是每条的金额,如果金额大于等于70元,那么就是甲类卷烟。本题中已经告知委托M企业加工甲类卷烟,按照甲类卷烟计算消费税即可。 2.这里只是委托加工后收回,委托加工环节没有抵扣消费税的规定,外购已税烟丝委托其他单位加工卷烟,不能抵扣烟丝已纳的消费税 祝您学习愉快!
阅读 2875
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老师,我们是物流公司,我们收的水路滞期费是计入营业外收入吗,需要缴纳增值税吗,专票,和运输发票开到一张发票上,只是和运输费不在一栏
家权老师
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提问时间:07/01 11:36
#税务师#
都是一样的计入主营业务收入,只是开票的名称不一致,税目一致的
阅读 2873
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老师好:包含在商品销售内可区分的服务,在提供服务的区间分期确认收入。可以举个例子吗?
宋生老师
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提问时间:04/11 19:50
#税务师#
你好!比如卖金蝶10万,其中软件2万,服务费一年8万,这个服务费,需要按月分摊
阅读 2872
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物业公司开具代收水费发票,如果支付自来水公司2000,收取租户水费2500。如果按照简易征收3%开具发票的话。数电发票系统里如何开具。是直接开具2500的3%简易计税发票吗
范老师
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提问时间:09/20 19:45
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 是的,按照2500开专票。 提供物业管理服务的纳税人,向服务接受方收取的自来水水费,以扣除其对外支付的自来水水费后的余额为销售额按照简易计税方法依3%的征收率计算缴纳增值税;全额开增值税专用发票。 祝您学习愉快!
阅读 2870
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44题,责令停业整顿和责令停场停业责令关闭不是一个意思吗,为什么不选D。
赵老师
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提问时间:09/18 23:29
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 不是一个意思,这里老师看不到您的题目,您可以根据下面的回答判断一下。 停业整顿是指暂时停业,整顿相关行为,待整顿好后行政机关可以批准其继续营业。而停产停业一般来说就是全部停止下来了。 祝您学习愉快!
阅读 2869
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应交税费——应交增值税(出口退税)是表示退税的最高限额,那为啥计入贷方,贷方不是表示负债增加吗。
财会老师
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提问时间:10/12 10:37
#税务师#
“出口退税”属于贷方专栏,必须要在贷方核算的。
阅读 2868
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面粉加工企业计算增值税里的单耗数量是1.1719,请问1.1719是怎么计算得来的呢?
廖君老师
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提问时间:04/11 07:27
#税务师#
早上好,能看这个具体的题么,单耗率是单位产品耗用农产品的比率,即耗用农产品总数量/完工产品的总数量
阅读 2866
收藏 0
老师,这句话怎么理解呢,权益投资为企业资产负债表所列示的所有者权益金额。如果所有者权益小于实收资本(股本)与资本公积之和,则权益投资为实收资本(股本)与资本公积之和;如果实收资本(股本) 与资本公积之和小于实收资本(股本)金额,则权益投资为实收资本(股本)金额。
郭锋老师
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提问时间:06/18 09:20
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下:比如企业实收资本100,资本公积20,盈余公积50,未分配利润-80,那么所有者权益金额=100+20+50-80=90,此时属于所有者权益小于实收资本(股本)与资本公积之和120,则权益投资为实收资本(股本)与资本公积之和120。如果企业实收资本100,资本公积-10,盈余公积50,未分配利润-80,那么属于实收资本(股本)与资本公积之和小于实收资本(股本)金额,此时权益投资为100。祝您学习愉快!
阅读 2865
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老师这两个分开我可以理解但是放在一起老融资搞不懂,边际贡献是不是就是息税前利润的意思
apple老师
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提问时间:04/12 13:06
#税务师#
同学你好 不是的 息税前利润=边际贡献-固定成本 你的表格中, 是想表 边际贡献是一个边际收益,或者说一个毛利
阅读 2864
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老师 生产企业 和贸易企业,如果出口退税 需要办理什么证书呢 ,然后需要什么条件可以出口退税呢
青老师
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提问时间:02/07 08:45
#税务师#
你好; 1. 条件附件资料 参考下 ;一般是满足附件要求就可以申请退税的; 2. 比如说 出口退(免)税证明开具事项包括:代理出口货物证明开具、代理进口货物证明开具、出口货物退运已补税(未退税)证明开具、出口货物转内销证明开具、委托出口货物证明开具及中标证明通知书开具。 1.代理出口货物证明开具 受托方代理委托方企业出口业务后,需在自货物报关出口之日起至次年4月15日前向其主管税务机关申请开具《代理出口货物证明》,并及时转交给委托方。逾期的,受托方不得申报开具《代理出口货物证明》。代理出口业务如发生在受托方被停止出口退税权期间的,按规定不予出具证明。 2.代理进口货物证明开具 以双委托方式(生产企业进口料件、出口成品均委托出口企业办理)从事的进料加工业务,委托进口加工贸易料件,受托进口企业及时向其主管税务机关申请开具《代理进口货物证明》,并及时转交给委托方,委托方据此向其主管税务机关申请办理退(免)税相关业务。 3.委托出口货物证明开具 委托出口货物属于国家取消出口退税的,委托方应自货物报关出口之日起至次年3月15日前,凭委托代理出口协议(复印件)向主管税务机关申请开具《委托出口货物证明》,对于委托出口货物不属于国家取消出口退税的,税务机关不予办理。 4.出口货物退运已补税(未退税)证明开具 出口货物报关离境、发生退运、且海关已签发出口货物报关单(出口退税专用)的,出口企业应先向主管税务机关申请开具《出口货物退运已补税(未退税)证明》,并携其到海关申请办理退运手续。委托出口的货物发生退运的,应由委托方向主管税务机关申请开具《出口货物退运已补税(未退税)证明》转交受托方,受托方凭该证明向主管税务机关申请开具《出口货物退运已补税(未退税)证明》。 5.出口货物转内销证明开具 外贸企业发生原记入出口库存账的出口货物转内销或视同内销征税的,以及已申报退(免)税的出口货物发生退运并转内销的,外贸企业应于发生内销或视同内销的当月向主管税务机关申请开具《出口货物转内销证明》,并在取得出口货物转内销证明的下一个增值税纳税申报期内作为进项税额的抵扣凭证使用。 原执行免退税办法的企业,在批准变更次月的增值税纳税申报期内可将原计入出口库存账的且未申报免退税的出口货物向主管税务机关申请开具《出口转内销证明》。
阅读 2863
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老师,就是我现在什么都还在新疆,但是可能后期会到佛山,税务师报考佛山会不会受限制,能符合佛山税务师的报考条件吗
郭老师
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提问时间:05/02 11:18
#税务师#
你好 你家庭住址是哪里的
阅读 2861
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这个题可变现净值是要分开来计算么?有合同的没有减值,无合同的减值了,跌价准备就按无合同的来,我把有合同和无合同一起算可变现净值是没有减值的
小菲老师
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提问时间:05/03 11:29
#税务师#
同学你好 是分开算的
阅读 2859
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请问物业公司水利基金是按不含税收入填吗?请问是包括收取的电费,物业费吗
东老师
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提问时间:04/11 10:06
#税务师#
对,是按照不含税收入来算的,水电费这些不算
阅读 2858
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出租车运营单位将购置的汽车,办好手续,采取单车承包方式承包给李某。为什么不按经营所得,而是按工资薪金所得呢?
周老师
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提问时间:11/13 13:41
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 根据国家税务总局《机动出租车驾驶员个人所得税征收管理暂行办法》第六条第一项规定,出租汽车经营单位对出租车驾驶员采取单车承包或承租方式运营,出租车驾驶员从事客货运营取得的收入,按工资、薪金所得项目征税。 祝您学习愉快! 翻译 搜索 复制
阅读 2858
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这里销售服务,无形资产,没有说以境内代理人为扣缴义务人,为什么没有代理人呢,而应税劳务却有呢?
卫老师
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提问时间:05/14 17:39
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下:中华人民共和国境外的单位或者个人在境内销售劳务,在境内未设有经营机构的,以其境内代理人为扣缴义务人;在境内没有代理人的,以购买方为扣缴义务人。中华人民共和国境外(以下称境外)单位或者个人在境内发生应税行为,在境内未设有经营机构的,以购买方为增值税扣缴义务人。财政部和国家税务总局另有规定的除外。祝您学习愉快!
阅读 2858
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老师:收到的预收账款没有发货时间超过一年,需要交增值税吗?
赵老师
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提问时间:08/19 00:05
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 按照增值税中的规定,如果是采取预收账款方式销售货物的,增值税纳税义务发生时间是货物发出的当天;如果是生产销售生产工期超过12个月的大型机械设备、船舶、飞机等货物,为收到预收款或者书面合同约定的收款日期的当天。所以如果是收到了预收账款并未发货并且也没有开具发票的情况下,增值税是没有发生纳税义务的,不需要缴纳增值税。 祝您学习愉快!
阅读 2857
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自产自用了,需要缴纳增值税吗?
赵老师
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提问时间:08/18 09:59
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 需要区分用于的用途,如果是用于在建工程等应税项目,不需要交纳增值税;如果是用于非应税项目,需要视同销售,交纳增值税。 祝您学习愉快!
阅读 2857
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老师转其他债权投资为什么要把其他综合收益转出?
小愛老师
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提问时间:07/01 16:51
#税务师#
您好,其他综合收益计入的是其他债权投资的公允价值变动损益、减值。重分类相当于不按原先模式核算、要按新的模式核算,要把原先计入各有关科目的余额转到新的科目下。
阅读 2849
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