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老师年终奖发的时候没扣个税，那扣完扣个税和实发就不一样了，要怎么处理
Fenny老师 | 提问时间：04/15 18:02

#税务#

你好，可以让个人把这个个税补回公司来。

阅读 27

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老师，我们有临时用工没有发票，利润缴纳企业所得税可以不
朴老师 | 提问时间：04/15 17:59

#实务#

同学你好调增缴纳所得税

阅读 15

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股东借款给公司，还款需要备注什么
王一老师 | 提问时间：04/15 17:58

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：为了便于公司进行账务处理和留存清晰的财务记录，建议在还款时备注写明相关信息，比如“归还[股东姓名]借款”。这样做能明确款项的性质和用途，避免后续财务核算时出现混淆，也有助于保证财务数据的准确性和可追溯性。所以，备注最好不要省略，应写明相关信息。祝您学习愉快！

阅读 84

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请问老师个体工商户第1季度是核定征收，后面改为了查账征收，次年汇算清缴时需要将1季度的收入并入全年收入吗
暖暖老师 | 提问时间：04/15 17:57

#实务#

你好，需要并入才对的这里，

阅读 24

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申报截止日期没交税，纳税信用会降级吗？
家权老师 | 提问时间：04/15 17:57

#税务#

那个会扣分的，不会直接降级

阅读 16

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中级经济师里的财政和工商那个和中级会计师加税务师内容重合度高？
贾老师 | 提问时间：04/15 17:56

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：中级经济师的财政和工商专业与中级会计师加税务师内容重合度都不算高。不过相对而言，财政专业与中级会计师和税务师的重合度可能稍高一些。中级会计师的《财务管理》和《经济法》分别与税务师的《财务与会计》（涉及财管和会计）、《涉税服务相关法律》有一定重合度。中级经济师财政专业会涉及财政税收等内容，和税务师的税务相关科目有部分知识是类似的，比如税收制度、税收征管等方面。而中级经济师工商专业主要侧重于企业管理、市场营销等内容，与中级会计师和税务师的知识交集较少。祝您学习愉快！

阅读 85

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老师好，是不是所有的个体户都要申报纳税
暖暖老师 | 提问时间：04/15 17:55

#税务#

你好，有些核定的定期定额是自动申报的，有些事人工，都需要申报的

阅读 22

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请朴老师解答，问题有点长，请老师有空给与解答，公司成立了一个电商，我们发给电商的货售价，与电商平台卖给消费者的售价不同，电商售价高于我们的发货价，本来都是一家也好核算，但是老板想让电商独立核算，确又要求电商的货款全部回到公司，问题是我们发货时计入电商的应收款假如是10万，电商平台销售出去了15万元，那么多出来的5万，计入应付或预收，都不合理，总有一天这两个科目是要核销的，核销时怎么走账，老板想线下和电商各自做账月底给他报利润，又要电商所有售款全部回公司，请问该怎么处理这些。
朴老师 | 提问时间：04/15 17:54

#实务#

公司账发货给电商借：其他应收款 — 电商 100000 贷：主营业务收入 100000 收到平台回款 15 万借：银行存款 150000 贷：其他应收款 — 电商 150000 月末核销差价借：其他应收款 — 电商 50000 贷：投资收益 / 其他业务收入 50000 电商账收货借：库存商品 100000 贷：其他应付款 — 公司 100000 销售确认借：其他应收款 — 平台 150000 贷：主营业务收入 150000 结转成本借：主营业务成本 100000 贷：库存商品 100000 冲销平台回款借：其他应付款 — 公司 150000 贷：其他应收款 — 平台 150000 月末核销差价借：利润分配 — 应付公司利润 50000 贷：其他应付款 — 公司 50000

阅读 31

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建筑业小规模纳税人无票收入填写在哪一行？
朴老师 | 提问时间：04/15 17:53

#实务#

建筑业小规模纳税人无票收入填写：季度≤30 万（免税）：企业填第 10 栏 “小微企业免税销售额”；个体户填第 11 栏 “未达起征点销售额”。季度＞30 万（征税）：填第 1 栏 “应征增值税不含税销售额（3% 征收率）”（服务列）。无单独 “未开票” 栏，与开票收入合并填报。

阅读 27

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老师，季度企业所得税报表中实际支付给职工的应付职工薪酬包括上年计提本年发放的吗
暖暖老师 | 提问时间：04/15 17:52

#税务#

你好，包括，因为通过应付职工薪酬核算了

阅读 39

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老师，公司员工去旅游带家属，还有员工老婆月子中心的都可以做费用吗
小愛老师 | 提问时间：04/15 17:52

#实务#

...

阅读 28

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21年江苏省盐城市房土两税有减半政策吗
暖暖老师 | 提问时间：04/15 17:52

#税务#

你好小微企业才有的这个

阅读 16

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税务师和中级经济师财政重合度有多高？
郭老师 | 提问时间：04/15 17:51

#税务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：税务师和中级经济师财政税收方向重合度约65%，主要集中在中级经济师《财政税收》与税务师"三税"（《税法一》《税法二》《涉税服务相关法律》）的重点章节，如增值税、企业所得税、个人所得税等核心税种内容，中级经济师《经济基础知识》仅少数章节与税务师《财务与会计》《涉税服务相关法律》有重叠，税务师知识点更细、难度更高，重合部分多为基础与核心框架，税务师还涉及涉税实务操作与更复杂的财务会计内容。祝您学习愉快！

阅读 82

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您好，所得税报表中，已计成本费用的职工薪酬包含离职补偿吗。实际支付给职工的应付职工薪酬包含离职补偿吗？
家权老师 | 提问时间：04/15 17:50

#实务#

，已计成本费用的职工薪酬包含离职补偿。实际支付给职工的应付职工薪酬不包含离职补偿

阅读 24

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这个怎么填，之前是给人家外包的现在要注销税务不知道这个怎么填了
朴老师 | 提问时间：04/15 17:49

#税务#

先更正 2024 年四季度所得税预缴申报表，把营业收入填成 247.03 元，再填年报主表，就不会触发预警了。

阅读 27

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我还没做完帐，现在公司开不了票了，是不是只要先把增值税附加税先报了，其他税不用那么快报，也可以恢复开票
家权老师 | 提问时间：04/15 17:49

#实务#

是的，就是那样处理就行

阅读 12

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还不注销，可以把其他应付款金额调整到营业外收入吗
家权老师 | 提问时间：04/15 17:48

#实务#

可以的，对方放弃债权不要了就可以

阅读 38

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老师，通常员工的差旅补贴是不需要发票的吧
家权老师 | 提问时间：04/15 17:47

#实务#

是的，通常员工的差旅补贴是不需要发票的，需要公司有补贴制度的。不然不行

阅读 25

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老师，你好。我们是机械租赁需求方，公司营业执照成立日期是在3月20日，但是我们租赁其他公司的机械的实际租赁业务是发生在2月份，请问双方签合同，应该怎么签比较合适？
董孝彬老师 | 提问时间：04/15 17:46

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 18

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老师你好，我想问一下，25年的账做完给做完了，一般要发什么表给老板
董孝彬老师 | 提问时间：04/15 17:45

#实务#

您好，2025年账做完，给老板发这些就够了： 1. 简易利润表：看赚没赚钱，重点标收入、成本、费用、净利润，异常情况简单说明 2. 简易现金流量表：看钱从哪来、花去哪，重点看经营现金流和大额资金去向 3. 简化资产负债表：重点看可用资金、应收欠款、应付账款、存货情况 4. 全年税务汇总表：列明增值税、所得税、个税等实缴金额，提示税负及发票风险 5. 一页纸简要说明：一句话说清盈亏和现金余额，再提2-3个关键风险点不用发复杂的科目余额表、序时账和专业附注，老板能看懂、能抓重点就行。

阅读 1192

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请问下这个2025年1月1日取得这个固定资产，不应该从2025年2月才开始折旧吗？为什么这个答案是按全年12个月折旧算的呢
小王老师 | 提问时间：04/15 17:44

#CPA#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：不是的，1月1日是取得股权，并非取得固定资产，该固定资产一直属于被投资方，并非新增。对于投资取得的被投资方原有的固定资产的评估增值或减值，调整时固定资产的折旧从取得投资的当月开始。所以在当年计提折旧应按12个月计算，整个年度都应计入折旧费用。祝您学习愉快！

阅读 58

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会计实务中的“现金流量表”有什么作用？
周老师 | 提问时间：01/11 15:10

#会计实务#

现金流量表是会计报表中的重要组成部分，它记录了企业在一定会计期间内的现金流入和流出情况，用于反映企业的现金流量状况。现金流量表的作用如下： 1. 提供现金流量信息：现金流量表能够提供企业在特定会计期间内的现金流量信息，包括现金流入和现金流出的具体金额和来源，帮助企业了解自身的现金流量状况。 2. 揭示经营活动的现金流量：现金流量表能够揭示企业的经营活动对现金流量的影响，包括销售商品、提供劳务所产生的现金流入，以及购买商品、支付劳务所产生的现金流出。通过分析现金流量表，企业可以了解经营活动的现金流量是否稳定，是否能够满足日常经营的资金需求。 3. 分析投资和融资活动的现金流量：现金流量表还能够分析企业的投资和融资活动对现金流量的影响。投资活动包括购买固定资产、无形资产和长期股权投资等，融资活动包括借款、发行股票等。通过分析现金流量表，企业可以评估投资和融资活动对现金流量的影响程度，为未来的投资和融资决策提供参考依据。 4. 评估企业的偿债能力和盈利能力：现金流量表也是评估企业的偿债能力和盈利能力的重要工具之一。通过分析现金流量表中的经营活动产生的现金流量净额，可以评估企业的盈利能力。通过分析现金流量表中的现金流出情况，特别是融资活动产生的现金流出，可以评估企业的偿债能力和财务稳定性。总之，现金流量表在会计实务中的作用是帮助企业了解自身的现金流量状况，分析经营、投资和融资活动对现金流量的影响，评估企业的偿债能力和盈利能力，为经营决策提供参考依据。

阅读 1578

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如何使用贷款利息计算器确定剩余利率？
周老师 | 提问时间：01/11 14:25

#会计实务#

确定剩余利率可以通过使用贷款利息计算器来完成。以下是使用贷款利息计算器确定剩余利率的步骤： 1. 收集贷款信息：确定贷款金额、贷款期限和已支付的利息总额。 2. 打开贷款利息计算器：可以在互联网上找到各种贷款利息计算器，或者使用电子表格软件（如Excel）创建自己的计算器。 3. 输入贷款信息：将贷款金额、贷款期限和已支付的利息总额输入到计算器中。 4. 确定剩余利率选项：有些贷款利息计算器会提供一个选项来计算剩余利率，选择这个选项。 5. 计算剩余利率：点击计算按钮，计算器将根据输入的贷款信息自动计算出剩余利率。 6. 查看结果：计算器将显示剩余利率的结果。这个结果可以是一个具体的数字，也可以是一个范围。请注意，剩余利率只是一个估计值，实际的剩余利率可能会因各种因素而有所变化。如果需要准确的剩余利率，建议咨询贷款机构或专业人士。

阅读 1579

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会计的核算职能主要从资产、负债、所有者权益和收入、成本、费用等方面进行。
李老师 | 提问时间：01/11 14:15

#会计实务#

会计的核算职能主要包括以下几个方面： 1. 资产核算：会计通过记录和核算企业的各类资产，包括现金、应收账款、存货、固定资产等，以及对资产的增减变动进行登记和核对，确保资产的准确性和完整性。 2. 负债核算：会计通过记录和核算企业的各类负债，包括应付账款、短期借款、长期负债等，以及对负债的增减变动进行登记和核对，确保负债的准确性和完整性。 3. 所有者权益核算：会计通过记录和核算企业的所有者权益，包括股东权益、资本公积、盈余公积等，以及对所有者权益的增减变动进行登记和核对，确保所有者权益的准确性和完整性。 4. 收入核算：会计通过记录和核算企业的各类收入，包括销售收入、利息收入、租金收入等，以及对收入的来源和金额进行登记和核对，确保收入的准确性和完整性。 5. 成本核算：会计通过记录和核算企业的各类成本，包括原材料成本、人工成本、制造费用等，以及对成本的分配和计算进行登记和核对，确保成本的准确性和完整性。 6. 费用核算：会计通过记录和核算企业的各类费用，包括销售费用、管理费用、财务费用等，以及对费用的分配和计算进行登记和核对，确保费用的准确性和完整性。通过以上核算职能的实施，会计能够提供准确、完整和可靠的财务信息，为企业的决策提供支持和参考。同时，会计还需要遵循会计原则和会计准则的规定，确保核算的准确性和合规性。

阅读 1567

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旅游大数据实训室如何应用会计实务知识来分析和解读旅游数据？
欧阳老师 | 提问时间：01/11 14:10

#会计实务#

旅游大数据实训室可以应用会计实务知识来分析和解读旅游数据，具体步骤如下： 1. 数据收集：收集旅游相关的数据，包括旅游收入、旅游支出、旅游企业财务数据等。 2. 数据清洗：对收集到的数据进行清洗和整理，确保数据的准确性和完整性。 3. 数据分类：根据会计实务的分类原则，将数据按照不同的会计科目进行分类，如收入、成本、费用等。 4. 数据分析：利用会计实务的分析方法，对数据进行比较、计算和解读。例如，通过计算旅游收入的增长率、利润率等指标，分析旅游业的发展趋势和盈利能力。 5. 财务报表分析：根据会计实务的要求，编制财务报表，如资产负债表、利润表和现金流量表，并对报表进行分析和解读，了解旅游企业的财务状况和经营情况。 6. 预测和决策：基于会计实务的分析结果，对旅游数据进行预测和决策。例如，通过分析旅游收入的波动情况，预测未来的收入趋势，并根据预测结果制定相应的经营策略。总之，应用会计实务知识来分析和解读旅游数据，可以帮助旅游企业了解自身的财务状况和经营情况，为决策提供依据，提高经营效益和竞争力。

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多用途乘用车的折旧年限通常为5年。
李老师 | 提问时间：01/11 14:09

#会计实务#

多用途乘用车的折旧年限通常为5年，这是根据会计准则中的规定来确定的。根据会计准则，折旧是将资产的成本分摊到其使用寿命内的过程。对于多用途乘用车来说，由于其具有多种用途，例如商务用途和个人用途，因此其使用寿命通常较短。折旧年限的确定是根据多个因素来考虑的，包括车辆的预计使用寿命、市场价值的变化、技术进步等。一般来说，多用途乘用车的折旧年限为5年是一个合理的估计，但具体情况还需要根据公司的实际情况进行评估和决策。需要注意的是，折旧年限只是一个估计值，实际情况可能会有所不同。如果公司的多用途乘用车在5年后仍然能够正常使用，并且价值仍然较高，那么可以考虑延长折旧年限。反之，如果车辆在5年内就出现了严重的损坏或者价值大幅下降，那么可以考虑缩短折旧年限。这些决策需要根据具体情况来进行，并且需要保持一致性和合规性。

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车辆的固定资产折旧如何计算？
李老师 | 提问时间：01/11 13:58

#会计实务#

车辆的固定资产折旧可以按照以下方法进行计算： 1. 确定车辆的使用寿命：根据车辆的品牌、型号、技术状况等因素，确定车辆的预计使用寿命。通常情况下，车辆的使用寿命可以在5年至10年之间。 2. 确定车辆的残值：残值是指车辆在使用寿命结束后的估计价值。通常情况下，车辆的残值可以在购买时根据市场行情或者经验进行估计。 3. 计算折旧费用：折旧费用是指车辆每年的价值减少量。常见的折旧方法有直线法和加速折旧法。 - 直线法：按照车辆的原值减去残值，再除以使用寿命的年数，得到每年的折旧费用。公式为：折旧费用 = (原值 - 残值) / 使用寿命年数。 - 加速折旧法：根据车辆在不同年份的使用价值下降速度不同，分别设置不同的折旧率。通常情况下，车辆的折旧率在使用初期较高，后期逐渐减少。具体折旧率可以根据实际情况进行确定。 4. 计提折旧费用：根据计算出的折旧费用，每年将相应的金额计入折旧费用账户，同时减少车辆的账面价值。需要注意的是，以上是一种常见的折旧计算方法，实际操作中可能会有一些特殊情况需要考虑，例如车辆的维修费用、重大修理等。在具体操作中，建议根据企业的实际情况和会计准则进行折旧计算。

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工资超过12000元每月，个人需要缴纳个税，税率为20%。
秦老师 | 提问时间：01/11 12:52

#会计实务#

根据提供的信息，当工资超过12000元每月时，个人需要缴纳个税，税率为20%。以下是计算个人所得税的方法： 1. 首先，计算个人的应纳税所得额。应纳税所得额等于工资收入减去起征点（目前起征点为5000元）。 2. 然后，根据应纳税所得额和适用税率计算个人所得税。根据提供的信息，税率为20%。 3. 最后，计算个人的实际税额。实际税额等于应纳税所得额乘以适用税率。请注意，根据提供的要求，我不能包含具体的数字，如15000、12000和3000。因此，你可以根据这个方法自行计算出个人所得税。

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请问利息收益的计算公式中包含哪些要素？
周老师 | 提问时间：01/11 12:38

#会计实务#

利息收益的计算公式包含以下要素： 1. 本金（Principal）：指投资或贷款的初始金额。 2. 利率（Interest rate）：指投资或贷款的年利率或利息率。 3. 时间（Time）：指投资或贷款的期限，通常以年为单位。 4. 利息（Interest）：指根据本金、利率和时间计算出的利息收益。利息收益的计算公式可以表示为：利息 = 本金 × 利率 × 时间根据具体情况，还可以使用其他相关的公式来计算利息收益，如复利公式等。

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四川发票真伪查询系统中需要提供哪些信息来查询发票的真伪？
李老师 | 提问时间：01/11 11:33

#会计实务#

在四川发票真伪查询系统中，需要提供以下信息来查询发票的真伪： 1. 发票代码：发票的唯一标识，通常由12位数字组成。 2. 发票号码：发票的唯一编号，通常由8位数字组成。 3. 开票日期：发票的开票日期，格式为年月日。 4. 发票金额：发票的金额，通常以人民币为单位。以上信息都是必填项，填写完整后，系统会根据提供的信息进行查询，以确定发票的真伪。

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