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老师，我这小规模纳税人，纸行业，，开专票，按几个点开
刘艳红老师 | 提问时间：04/16 11:12

#实务#

...

阅读 94

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老师，公司换法人后（100%转），公司经营出现问题前法人需要负责吗？
家权老师 | 提问时间：04/16 11:11

#实务#

以前的事以前法人负责

阅读 19

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老师，麻烦问下，就是企业缺了60多万的成本票，被预警了，税务老师说两种解决方法，一种是补票，另一种是按照60万乘以5%补税，意思是说要补25000元的税么，我们老板说这个25000是利润，用这25000再乘税率补税，我怎么觉的是要补25000的税呢
Fenny老师 | 提问时间：04/16 11:09

#实务#

你好，你这里60多万没有票，就不能在企业所得税税前扣除，纳税调增60多万。要补税的金额就是这调增的60多万乘以税率5%。

阅读 48

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老师您好，我想咨询一下，总分公司的企业所得税合并申报，如果分公司注销了，做财务报表的时候数据怎么到总公司呢，账务怎么处理呢
暖暖老师 | 提问时间：04/16 11:04

#实务#

...

阅读 92

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你好！想咨询下关于主营生物技术服务的小规模公司(如抗体开发、细胞系定制、质粒构建、抗体纯化、SPR检测等),请问实验人员工资、实验室电、以及实验设备计入什么科目呢？由于我们目前规模很小，所以实验人员和实验设备都是共用，未区分研发用途的设备和完成客户实验用的设备，请问实验人员工资、实验室电费、设备折旧费计入什么科目比较合适呢？我们目前是小企业会计准则
郭老师 | 提问时间：04/16 11:03

#实务#

实验室是自己研发吗是的话研究阶段做管理费用-费用化-工资，电费，折旧

阅读 14

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这一个季度一共开了206000专票是3个点3个点，请问要交多少的增值税？小规模
家权老师 | 提问时间：04/16 11:03

#实务#

只能按专票上的税金交增值税

阅读 17

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老师，根据现在法院判决书上，有一笔贷款利息是还利息的，但是会计此笔利息记成还本金，如何做分录呢？金额550万
家权老师 | 提问时间：04/16 11:00

#实务#

关键是本金和利息各自是多少？

阅读 15

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怎么编辑报表函数
朴老师 | 提问时间：04/16 11:00

#实务#

同学你好是什么软件

阅读 10

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老师，公司给员工买的意外险，员工出险意外，住院花费怎么写分录，现在保险公司还没有赔付，公司先垫付的钱
刘艳红老师 | 提问时间：04/16 10:59

#实务#

您好借：其他应收款贷：银行存款先这样做

阅读 14

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我是销售方（小规模）我对外开3普票一季度没超过30万 206000 3个点请问我报税还能按照1%交吗
刘艳红老师 | 提问时间：04/16 10:58

#实务#

您好，填在第10行，是免税的

阅读 23

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老师，这俩个表应该怎么填？当季度末超过30万，19栏自动填3%税，提示主表18栏要等于附表减免第4栏
家权老师 | 提问时间：04/16 10:58

#实务#

把主表截图完整些看看

阅读 31

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买一赠一发票怎么开具账务怎么处理
小菲老师 | 提问时间：04/16 10:57

#实务#

同学，你好发票里面，赠一也要开进去，数量是2，折旧一个数量的金额

阅读 29

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老师，为什么我输入函数是这样的呀？不直接显示0
家权老师 | 提问时间：04/16 10:57

#实务#

单元格的格式要设置为数值，不能是文本

阅读 43

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酒店，开出的销项住宿费，需要交印花税吗
家权老师 | 提问时间：04/16 10:56

#实务#

那个不需要交印花税的哈

阅读 11

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就是我26年补缴了一个25年汇算清缴的的1000的企业所得税，我怎么做账
家权老师 | 提问时间：04/16 10:54

#实务#

小企准则补计提汇算所得税借：利润分配-未分配利润贷：应交税费-所得税补税借：应交税费-所得税贷：银行存款

阅读 27

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老师你好，我们的租金原来付款给王某，今年3月做了一份债权债务转让协议，我们应付给王某的租金费现在直接付给高某就可以啦，我原来做账是计提时，借：主营业务成本-房屋租赁费贷：应付账款-王某 3月份做了债权债务转让后就付了一笔12万的租赁费给高某，我要如何进行账务处理呢？
朴老师 | 提问时间：04/16 10:54

#实务#

1. 3 月完成债权债务转让时（冲销旧往来，挂新往来）借：主营业务成本 - 房屋租赁费（红字金额，冲掉原来计提的王某）贷：应付账款 - 王某（红字金额）同时按协议金额重新挂账：借：主营业务成本 - 房屋租赁费（正确金额）贷：应付账款 - 高某（正确金额） 2. 3 月实际支付 12 万元给高某时借：应付账款 - 高某 120,000.00 贷：银行存款 120,000.00

阅读 45

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@暖暖老师，引用问题所以能按服务的招标
暖暖老师 | 提问时间：04/16 10:54

#实务#

是的可以按服务进行招标的

阅读 116

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请问老师生物技术服务企业，目前规模较小，主营抗体开发、细胞系构建、质粒构建、抗体纯化等服务，由于实验人员较少，研发及完成客户相关实验的人员都是共用的，请问这些人员以及实验室电费应计入什么科目呢？
小菲老师 | 提问时间：04/16 10:53

#实务#

同学，你好研发费用，比较合适

阅读 14

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老师你好，我们的租金原来付款给王某，今年3月做了一份债权债务转让协议，我们应付给王某的租金费现在直接付给高某就可以啦，我原来做账是计提时，借：主营业务成本-房屋租赁费贷：应付账款-王某 3月份做了债权债务转让后就付了一笔12万的租赁费给高某，我要如何进行账务处理呢？
暖暖老师 | 提问时间：04/16 10:53

#实务#

借应付账款王某贷银行存款后边附着协议就可以，银行流水

阅读 35

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公司按揭买了一辆车，发票已经收到了，请问怎么做分录？申报的车辆购置税正在做分录？机动车销售统一发票的进项税额可以抵扣吗？
刘艳红老师 | 提问时间：04/16 10:52

#实务#

您好，借：固定资产应交税费-进项贷：长期借款车辆购置税计入固定资产里面，可以抵税的

阅读 30

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老师，我们交税线上用微信支付，不走公账也可以吧？有完税证明就可以做账对不对
刘艳红老师 | 提问时间：04/16 10:50

#实务#

您好，是的，用完税证明入账就可以

阅读 9

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会计实务中的“现金流量表”有什么作用？
周老师 | 提问时间：01/11 15:10

#会计实务#

现金流量表是会计报表中的重要组成部分，它记录了企业在一定会计期间内的现金流入和流出情况，用于反映企业的现金流量状况。现金流量表的作用如下： 1. 提供现金流量信息：现金流量表能够提供企业在特定会计期间内的现金流量信息，包括现金流入和现金流出的具体金额和来源，帮助企业了解自身的现金流量状况。 2. 揭示经营活动的现金流量：现金流量表能够揭示企业的经营活动对现金流量的影响，包括销售商品、提供劳务所产生的现金流入，以及购买商品、支付劳务所产生的现金流出。通过分析现金流量表，企业可以了解经营活动的现金流量是否稳定，是否能够满足日常经营的资金需求。 3. 分析投资和融资活动的现金流量：现金流量表还能够分析企业的投资和融资活动对现金流量的影响。投资活动包括购买固定资产、无形资产和长期股权投资等，融资活动包括借款、发行股票等。通过分析现金流量表，企业可以评估投资和融资活动对现金流量的影响程度，为未来的投资和融资决策提供参考依据。 4. 评估企业的偿债能力和盈利能力：现金流量表也是评估企业的偿债能力和盈利能力的重要工具之一。通过分析现金流量表中的经营活动产生的现金流量净额，可以评估企业的盈利能力。通过分析现金流量表中的现金流出情况，特别是融资活动产生的现金流出，可以评估企业的偿债能力和财务稳定性。总之，现金流量表在会计实务中的作用是帮助企业了解自身的现金流量状况，分析经营、投资和融资活动对现金流量的影响，评估企业的偿债能力和盈利能力，为经营决策提供参考依据。

阅读 1583

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如何使用贷款利息计算器确定剩余利率？
周老师 | 提问时间：01/11 14:25

#会计实务#

确定剩余利率可以通过使用贷款利息计算器来完成。以下是使用贷款利息计算器确定剩余利率的步骤： 1. 收集贷款信息：确定贷款金额、贷款期限和已支付的利息总额。 2. 打开贷款利息计算器：可以在互联网上找到各种贷款利息计算器，或者使用电子表格软件（如Excel）创建自己的计算器。 3. 输入贷款信息：将贷款金额、贷款期限和已支付的利息总额输入到计算器中。 4. 确定剩余利率选项：有些贷款利息计算器会提供一个选项来计算剩余利率，选择这个选项。 5. 计算剩余利率：点击计算按钮，计算器将根据输入的贷款信息自动计算出剩余利率。 6. 查看结果：计算器将显示剩余利率的结果。这个结果可以是一个具体的数字，也可以是一个范围。请注意，剩余利率只是一个估计值，实际的剩余利率可能会因各种因素而有所变化。如果需要准确的剩余利率，建议咨询贷款机构或专业人士。

阅读 1582

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会计的核算职能主要从资产、负债、所有者权益和收入、成本、费用等方面进行。
李老师 | 提问时间：01/11 14:15

#会计实务#

会计的核算职能主要包括以下几个方面： 1. 资产核算：会计通过记录和核算企业的各类资产，包括现金、应收账款、存货、固定资产等，以及对资产的增减变动进行登记和核对，确保资产的准确性和完整性。 2. 负债核算：会计通过记录和核算企业的各类负债，包括应付账款、短期借款、长期负债等，以及对负债的增减变动进行登记和核对，确保负债的准确性和完整性。 3. 所有者权益核算：会计通过记录和核算企业的所有者权益，包括股东权益、资本公积、盈余公积等，以及对所有者权益的增减变动进行登记和核对，确保所有者权益的准确性和完整性。 4. 收入核算：会计通过记录和核算企业的各类收入，包括销售收入、利息收入、租金收入等，以及对收入的来源和金额进行登记和核对，确保收入的准确性和完整性。 5. 成本核算：会计通过记录和核算企业的各类成本，包括原材料成本、人工成本、制造费用等，以及对成本的分配和计算进行登记和核对，确保成本的准确性和完整性。 6. 费用核算：会计通过记录和核算企业的各类费用，包括销售费用、管理费用、财务费用等，以及对费用的分配和计算进行登记和核对，确保费用的准确性和完整性。通过以上核算职能的实施，会计能够提供准确、完整和可靠的财务信息，为企业的决策提供支持和参考。同时，会计还需要遵循会计原则和会计准则的规定，确保核算的准确性和合规性。

阅读 1571

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旅游大数据实训室如何应用会计实务知识来分析和解读旅游数据？
欧阳老师 | 提问时间：01/11 14:10

#会计实务#

旅游大数据实训室可以应用会计实务知识来分析和解读旅游数据，具体步骤如下： 1. 数据收集：收集旅游相关的数据，包括旅游收入、旅游支出、旅游企业财务数据等。 2. 数据清洗：对收集到的数据进行清洗和整理，确保数据的准确性和完整性。 3. 数据分类：根据会计实务的分类原则，将数据按照不同的会计科目进行分类，如收入、成本、费用等。 4. 数据分析：利用会计实务的分析方法，对数据进行比较、计算和解读。例如，通过计算旅游收入的增长率、利润率等指标，分析旅游业的发展趋势和盈利能力。 5. 财务报表分析：根据会计实务的要求，编制财务报表，如资产负债表、利润表和现金流量表，并对报表进行分析和解读，了解旅游企业的财务状况和经营情况。 6. 预测和决策：基于会计实务的分析结果，对旅游数据进行预测和决策。例如，通过分析旅游收入的波动情况，预测未来的收入趋势，并根据预测结果制定相应的经营策略。总之，应用会计实务知识来分析和解读旅游数据，可以帮助旅游企业了解自身的财务状况和经营情况，为决策提供依据，提高经营效益和竞争力。

阅读 1279

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多用途乘用车的折旧年限通常为5年。
李老师 | 提问时间：01/11 14:09

#会计实务#

多用途乘用车的折旧年限通常为5年，这是根据会计准则中的规定来确定的。根据会计准则，折旧是将资产的成本分摊到其使用寿命内的过程。对于多用途乘用车来说，由于其具有多种用途，例如商务用途和个人用途，因此其使用寿命通常较短。折旧年限的确定是根据多个因素来考虑的，包括车辆的预计使用寿命、市场价值的变化、技术进步等。一般来说，多用途乘用车的折旧年限为5年是一个合理的估计，但具体情况还需要根据公司的实际情况进行评估和决策。需要注意的是，折旧年限只是一个估计值，实际情况可能会有所不同。如果公司的多用途乘用车在5年后仍然能够正常使用，并且价值仍然较高，那么可以考虑延长折旧年限。反之，如果车辆在5年内就出现了严重的损坏或者价值大幅下降，那么可以考虑缩短折旧年限。这些决策需要根据具体情况来进行，并且需要保持一致性和合规性。

阅读 3240

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车辆的固定资产折旧如何计算？
李老师 | 提问时间：01/11 13:58

#会计实务#

车辆的固定资产折旧可以按照以下方法进行计算： 1. 确定车辆的使用寿命：根据车辆的品牌、型号、技术状况等因素，确定车辆的预计使用寿命。通常情况下，车辆的使用寿命可以在5年至10年之间。 2. 确定车辆的残值：残值是指车辆在使用寿命结束后的估计价值。通常情况下，车辆的残值可以在购买时根据市场行情或者经验进行估计。 3. 计算折旧费用：折旧费用是指车辆每年的价值减少量。常见的折旧方法有直线法和加速折旧法。 - 直线法：按照车辆的原值减去残值，再除以使用寿命的年数，得到每年的折旧费用。公式为：折旧费用 = (原值 - 残值) / 使用寿命年数。 - 加速折旧法：根据车辆在不同年份的使用价值下降速度不同，分别设置不同的折旧率。通常情况下，车辆的折旧率在使用初期较高，后期逐渐减少。具体折旧率可以根据实际情况进行确定。 4. 计提折旧费用：根据计算出的折旧费用，每年将相应的金额计入折旧费用账户，同时减少车辆的账面价值。需要注意的是，以上是一种常见的折旧计算方法，实际操作中可能会有一些特殊情况需要考虑，例如车辆的维修费用、重大修理等。在具体操作中，建议根据企业的实际情况和会计准则进行折旧计算。

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工资超过12000元每月，个人需要缴纳个税，税率为20%。
秦老师 | 提问时间：01/11 12:52

#会计实务#

根据提供的信息，当工资超过12000元每月时，个人需要缴纳个税，税率为20%。以下是计算个人所得税的方法： 1. 首先，计算个人的应纳税所得额。应纳税所得额等于工资收入减去起征点（目前起征点为5000元）。 2. 然后，根据应纳税所得额和适用税率计算个人所得税。根据提供的信息，税率为20%。 3. 最后，计算个人的实际税额。实际税额等于应纳税所得额乘以适用税率。请注意，根据提供的要求，我不能包含具体的数字，如15000、12000和3000。因此，你可以根据这个方法自行计算出个人所得税。

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请问利息收益的计算公式中包含哪些要素？
周老师 | 提问时间：01/11 12:38

#会计实务#

利息收益的计算公式包含以下要素： 1. 本金（Principal）：指投资或贷款的初始金额。 2. 利率（Interest rate）：指投资或贷款的年利率或利息率。 3. 时间（Time）：指投资或贷款的期限，通常以年为单位。 4. 利息（Interest）：指根据本金、利率和时间计算出的利息收益。利息收益的计算公式可以表示为：利息 = 本金 × 利率 × 时间根据具体情况，还可以使用其他相关的公式来计算利息收益，如复利公式等。

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四川发票真伪查询系统中需要提供哪些信息来查询发票的真伪？
李老师 | 提问时间：01/11 11:33

#会计实务#

在四川发票真伪查询系统中，需要提供以下信息来查询发票的真伪： 1. 发票代码：发票的唯一标识，通常由12位数字组成。 2. 发票号码：发票的唯一编号，通常由8位数字组成。 3. 开票日期：发票的开票日期，格式为年月日。 4. 发票金额：发票的金额，通常以人民币为单位。以上信息都是必填项，填写完整后，系统会根据提供的信息进行查询，以确定发票的真伪。

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