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洗煤行业销售的主营业务成本是按原发数还是实际结算数的数量计算
家权老师 | 提问时间：02/04 17:59

#实务#

按原出库的数量结转成本

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老师，上个月把预付款采购的物品全部结转成了库存商品了，现在发票来了怎么处理啊
家权老师 | 提问时间：02/04 17:52

#实务#

借：库存商品增值税-进项贷：预付账款

阅读 157

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老师好，请问我公司生产控制柜的，税率分别为13%（销售控制柜）与9%（安装)的，属于混合销售的吧
家权老师 | 提问时间：02/04 17:52

#实务#

是混合销售，按关于一项应税交易涉及两个以上税率　　一般纳税人发生下列情形，应当按照应税交易的主要业务适用税率：　　（一）销售软件产品的同时提供的软件安装、维护、培训等服务，适用软件产品的税率。　　（二）销售活动板房、机器设备、钢结构件等货物的同时提供的安装服务，适用货物的税率。　　（三）充换电业务中销售电力产品的同时收取的蓄电池更换、定位、维护等服务费，适用电力产品的税率。　　（四）提供交通工具租赁服务的同时收取的信息技术等服务费，适用租赁服务的税率。　　纳税人发生的与本条上述情形类似的应税交易，比照执行。

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应收账款贷方余额800万，就是相当于是预收账款贷方800万，是负债，，就是说要么我们还给对方800万，要么我们给对方开票800万，是吗？（家权老师不要回答）
郭老师 | 提问时间：02/04 17:43

#实务#

对的是的，可以这么理解的

阅读 16

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请问一下公司开的支票，收款方是单位，单位能背书转让给个人吗？谢谢
家权老师 | 提问时间：02/04 17:43

#实务#

不能背书给个人的哈

阅读 54

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应收账款贷方余额800万，就是相当于是预收账款贷方800万，是负债，，就是说要么我们还给对方800万，要么我们给对方开票800万，是吗？
家权老师 | 提问时间：02/04 17:37

#实务#

应收账款贷方余额800万，是你们欠对方货款800万

阅读 16

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你好老师，我年底有一笔待分摊税金总额是3万元，分摊到每个项目，根据每个项目的实际开票金额分摊，本年所有项目合计开票100元，比如各项目A开票30万，B开票25万，C开票45万，我如何分摊给这几个项目3万开票税金？分配率如何算？谢谢老师！
郭老师 | 提问时间：02/04 17:32

#实务#

你好根据开票金额 A分摊30÷（30+25+45¥×3 B分摊25÷（30+25+45）×3， C分摊，45÷（30+25+45）×3

阅读 16

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老师，财政部税务总局公告2026年第13号对混合税率应税交易适用规则做出了解释，之前的混合销售和兼营的概念还有吗
家权老师 | 提问时间：02/04 17:30

#实务#

没有了，按后边这样处理

阅读 14

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老师你好请问劳务派遣公司账务分录是如何的？计提劳务成本，再结转主营业务成本吗？会否有劳务成本在库呢
家权老师 | 提问时间：02/04 17:29

#实务#

是的，还没结算收入的时候归集在劳务成本

阅读 15

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我公司与商场签订一入驻额合同后，又重新设立的公司A，这家公司销售货物，商场给申报税款，我们公司还需要申报收入吗？
文文老师 | 提问时间：02/04 17:25

#实务#

我公司有销售货物，需要申报的

阅读 84

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添加辅助核算时候，这几个部门怎么选择？什么意思
apple老师 | 提问时间：02/04 17:25

#实务#

同学你好。一般情况下其他应收款2级科目可能会涉及公司内部员工，因此。如果是的话。在设置辅助核算时。就选择部门

阅读 36

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老师，我这药店里收到微信支付宝现金收款收入后，支付宝和微信提现到对公账户上了，让后这些收入有的开票了，有的没开票，这个具体怎么写分录啊？有些绕不过来了
家权老师 | 提问时间：02/04 17:24

#实务#

未开票收入借：应收账款/银行存款/其他货币资金-支付宝等贷：主营业务收入 -未开票应交税费-应交增值税-销项税如果以后补开发票贷：主营业务收入 -未开票负数贷：主营业务收入 –已开票

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老师，产权证上是70年，集团给的折旧表上是25年，这个交流干部用房到底按那个折旧合适？
家权老师 | 提问时间：02/04 17:21

#实务#

房产按不低于20年折旧就行

阅读 12

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老师，一证一码的投资有效期起止日期怎么填呀
家权老师 | 提问时间：02/04 17:21

#实务#

开始日期就是公司的成立日期，你可以是长期2099-12月，也可以是10年等

阅读 29

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老师，想问一下中途建帐，未分配利润数据怎么取呢？
文文老师 | 提问时间：02/04 17:20

#实务#

直接根据科目余额表的余额建账

阅读 33

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老师，2025年购进菜豆产生的关税已列入库存商品了，同时已做销售，现在海关让补没有交够的关税什么科目？
家权老师 | 提问时间：02/04 17:18

#实务#

那个直接计入主营业务成本就行

阅读 12

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25年开发票，已做销售，但是26年1月份发现发票开错了，已给对方从新开了，这个账怎么做？
家权老师 | 提问时间：02/04 17:17

#实务#

金额是有差异没呢？

阅读 48

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拍到的弃石资源使用权，收益有可能在另一个子公司吗？用母公司拍的使用权收益不在母公司。
文文老师 | 提问时间：02/04 17:16

#实务#

母公司拍的使用权收益应在母公司

阅读 12

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老师，1月份的工资，2月支付，现在申报1月征期个税，本期收入填0，基本养老等这些专项扣除金额是填0，还是填实际产生金额？
家权老师 | 提问时间：02/04 17:16

#实务#

基本养老等这些专项扣除金额是填0

阅读 18

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假如A公司与B公司资金往来比较多，有A向B支付的货款，也有A向B借款，也有A给B垫付款，分别入应付账款-B，其他应付款-B，其他应收款-B，还是统一用一个科目？
朴老师 | 提问时间：02/04 17:16

#实务#

建议分科目核算，分别计入应付账款 - B、其他应付款 - B、其他应收款 - B，不统一用一个科目。核心原因：不同往来性质对应不同核算科目，分账能清晰区分货款、借款、垫付款，避免账务混乱，方便对账、税务核查和财务分析，也符合会计核算的明晰性原则。应付账款 - B：仅核算 A 向 B 采购产生的货款往来其他应付款 - B：核算 A 向 B 的借款、B 代 A 垫付的款项其他应收款 - B：核算 A 为 B 垫付的各类款项

阅读 45

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在申报个税时候，员工交240，公司交240，有一个同事个人部分400，公司400，公司部分有160是她自己的工资去扣的，那个税申报表她的公积金要填400还是560呢？
家权老师 | 提问时间：02/04 17:12

#实务#

个税申报表她的公积金要填400

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会计实务中的“现金流量表”有什么作用？
周老师 | 提问时间：01/11 15:10

#会计实务#

现金流量表是会计报表中的重要组成部分，它记录了企业在一定会计期间内的现金流入和流出情况，用于反映企业的现金流量状况。现金流量表的作用如下： 1. 提供现金流量信息：现金流量表能够提供企业在特定会计期间内的现金流量信息，包括现金流入和现金流出的具体金额和来源，帮助企业了解自身的现金流量状况。 2. 揭示经营活动的现金流量：现金流量表能够揭示企业的经营活动对现金流量的影响，包括销售商品、提供劳务所产生的现金流入，以及购买商品、支付劳务所产生的现金流出。通过分析现金流量表，企业可以了解经营活动的现金流量是否稳定，是否能够满足日常经营的资金需求。 3. 分析投资和融资活动的现金流量：现金流量表还能够分析企业的投资和融资活动对现金流量的影响。投资活动包括购买固定资产、无形资产和长期股权投资等，融资活动包括借款、发行股票等。通过分析现金流量表，企业可以评估投资和融资活动对现金流量的影响程度，为未来的投资和融资决策提供参考依据。 4. 评估企业的偿债能力和盈利能力：现金流量表也是评估企业的偿债能力和盈利能力的重要工具之一。通过分析现金流量表中的经营活动产生的现金流量净额，可以评估企业的盈利能力。通过分析现金流量表中的现金流出情况，特别是融资活动产生的现金流出，可以评估企业的偿债能力和财务稳定性。总之，现金流量表在会计实务中的作用是帮助企业了解自身的现金流量状况，分析经营、投资和融资活动对现金流量的影响，评估企业的偿债能力和盈利能力，为经营决策提供参考依据。

阅读 1507

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如何使用贷款利息计算器确定剩余利率？
周老师 | 提问时间：01/11 14:25

#会计实务#

确定剩余利率可以通过使用贷款利息计算器来完成。以下是使用贷款利息计算器确定剩余利率的步骤： 1. 收集贷款信息：确定贷款金额、贷款期限和已支付的利息总额。 2. 打开贷款利息计算器：可以在互联网上找到各种贷款利息计算器，或者使用电子表格软件（如Excel）创建自己的计算器。 3. 输入贷款信息：将贷款金额、贷款期限和已支付的利息总额输入到计算器中。 4. 确定剩余利率选项：有些贷款利息计算器会提供一个选项来计算剩余利率，选择这个选项。 5. 计算剩余利率：点击计算按钮，计算器将根据输入的贷款信息自动计算出剩余利率。 6. 查看结果：计算器将显示剩余利率的结果。这个结果可以是一个具体的数字，也可以是一个范围。请注意，剩余利率只是一个估计值，实际的剩余利率可能会因各种因素而有所变化。如果需要准确的剩余利率，建议咨询贷款机构或专业人士。

阅读 1515

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会计的核算职能主要从资产、负债、所有者权益和收入、成本、费用等方面进行。
李老师 | 提问时间：01/11 14:15

#会计实务#

会计的核算职能主要包括以下几个方面： 1. 资产核算：会计通过记录和核算企业的各类资产，包括现金、应收账款、存货、固定资产等，以及对资产的增减变动进行登记和核对，确保资产的准确性和完整性。 2. 负债核算：会计通过记录和核算企业的各类负债，包括应付账款、短期借款、长期负债等，以及对负债的增减变动进行登记和核对，确保负债的准确性和完整性。 3. 所有者权益核算：会计通过记录和核算企业的所有者权益，包括股东权益、资本公积、盈余公积等，以及对所有者权益的增减变动进行登记和核对，确保所有者权益的准确性和完整性。 4. 收入核算：会计通过记录和核算企业的各类收入，包括销售收入、利息收入、租金收入等，以及对收入的来源和金额进行登记和核对，确保收入的准确性和完整性。 5. 成本核算：会计通过记录和核算企业的各类成本，包括原材料成本、人工成本、制造费用等，以及对成本的分配和计算进行登记和核对，确保成本的准确性和完整性。 6. 费用核算：会计通过记录和核算企业的各类费用，包括销售费用、管理费用、财务费用等，以及对费用的分配和计算进行登记和核对，确保费用的准确性和完整性。通过以上核算职能的实施，会计能够提供准确、完整和可靠的财务信息，为企业的决策提供支持和参考。同时，会计还需要遵循会计原则和会计准则的规定，确保核算的准确性和合规性。

阅读 1507

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旅游大数据实训室如何应用会计实务知识来分析和解读旅游数据？
欧阳老师 | 提问时间：01/11 14:10

#会计实务#

旅游大数据实训室可以应用会计实务知识来分析和解读旅游数据，具体步骤如下： 1. 数据收集：收集旅游相关的数据，包括旅游收入、旅游支出、旅游企业财务数据等。 2. 数据清洗：对收集到的数据进行清洗和整理，确保数据的准确性和完整性。 3. 数据分类：根据会计实务的分类原则，将数据按照不同的会计科目进行分类，如收入、成本、费用等。 4. 数据分析：利用会计实务的分析方法，对数据进行比较、计算和解读。例如，通过计算旅游收入的增长率、利润率等指标，分析旅游业的发展趋势和盈利能力。 5. 财务报表分析：根据会计实务的要求，编制财务报表，如资产负债表、利润表和现金流量表，并对报表进行分析和解读，了解旅游企业的财务状况和经营情况。 6. 预测和决策：基于会计实务的分析结果，对旅游数据进行预测和决策。例如，通过分析旅游收入的波动情况，预测未来的收入趋势，并根据预测结果制定相应的经营策略。总之，应用会计实务知识来分析和解读旅游数据，可以帮助旅游企业了解自身的财务状况和经营情况，为决策提供依据，提高经营效益和竞争力。

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多用途乘用车的折旧年限通常为5年。
李老师 | 提问时间：01/11 14:09

#会计实务#

多用途乘用车的折旧年限通常为5年，这是根据会计准则中的规定来确定的。根据会计准则，折旧是将资产的成本分摊到其使用寿命内的过程。对于多用途乘用车来说，由于其具有多种用途，例如商务用途和个人用途，因此其使用寿命通常较短。折旧年限的确定是根据多个因素来考虑的，包括车辆的预计使用寿命、市场价值的变化、技术进步等。一般来说，多用途乘用车的折旧年限为5年是一个合理的估计，但具体情况还需要根据公司的实际情况进行评估和决策。需要注意的是，折旧年限只是一个估计值，实际情况可能会有所不同。如果公司的多用途乘用车在5年后仍然能够正常使用，并且价值仍然较高，那么可以考虑延长折旧年限。反之，如果车辆在5年内就出现了严重的损坏或者价值大幅下降，那么可以考虑缩短折旧年限。这些决策需要根据具体情况来进行，并且需要保持一致性和合规性。

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车辆的固定资产折旧如何计算？
李老师 | 提问时间：01/11 13:58

#会计实务#

车辆的固定资产折旧可以按照以下方法进行计算： 1. 确定车辆的使用寿命：根据车辆的品牌、型号、技术状况等因素，确定车辆的预计使用寿命。通常情况下，车辆的使用寿命可以在5年至10年之间。 2. 确定车辆的残值：残值是指车辆在使用寿命结束后的估计价值。通常情况下，车辆的残值可以在购买时根据市场行情或者经验进行估计。 3. 计算折旧费用：折旧费用是指车辆每年的价值减少量。常见的折旧方法有直线法和加速折旧法。 - 直线法：按照车辆的原值减去残值，再除以使用寿命的年数，得到每年的折旧费用。公式为：折旧费用 = (原值 - 残值) / 使用寿命年数。 - 加速折旧法：根据车辆在不同年份的使用价值下降速度不同，分别设置不同的折旧率。通常情况下，车辆的折旧率在使用初期较高，后期逐渐减少。具体折旧率可以根据实际情况进行确定。 4. 计提折旧费用：根据计算出的折旧费用，每年将相应的金额计入折旧费用账户，同时减少车辆的账面价值。需要注意的是，以上是一种常见的折旧计算方法，实际操作中可能会有一些特殊情况需要考虑，例如车辆的维修费用、重大修理等。在具体操作中，建议根据企业的实际情况和会计准则进行折旧计算。

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工资超过12000元每月，个人需要缴纳个税，税率为20%。
秦老师 | 提问时间：01/11 12:52

#会计实务#

根据提供的信息，当工资超过12000元每月时，个人需要缴纳个税，税率为20%。以下是计算个人所得税的方法： 1. 首先，计算个人的应纳税所得额。应纳税所得额等于工资收入减去起征点（目前起征点为5000元）。 2. 然后，根据应纳税所得额和适用税率计算个人所得税。根据提供的信息，税率为20%。 3. 最后，计算个人的实际税额。实际税额等于应纳税所得额乘以适用税率。请注意，根据提供的要求，我不能包含具体的数字，如15000、12000和3000。因此，你可以根据这个方法自行计算出个人所得税。

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请问利息收益的计算公式中包含哪些要素？
周老师 | 提问时间：01/11 12:38

#会计实务#

利息收益的计算公式包含以下要素： 1. 本金（Principal）：指投资或贷款的初始金额。 2. 利率（Interest rate）：指投资或贷款的年利率或利息率。 3. 时间（Time）：指投资或贷款的期限，通常以年为单位。 4. 利息（Interest）：指根据本金、利率和时间计算出的利息收益。利息收益的计算公式可以表示为：利息 = 本金 × 利率 × 时间根据具体情况，还可以使用其他相关的公式来计算利息收益，如复利公式等。

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四川发票真伪查询系统中需要提供哪些信息来查询发票的真伪？
李老师 | 提问时间：01/11 11:33

#会计实务#

在四川发票真伪查询系统中，需要提供以下信息来查询发票的真伪： 1. 发票代码：发票的唯一标识，通常由12位数字组成。 2. 发票号码：发票的唯一编号，通常由8位数字组成。 3. 开票日期：发票的开票日期，格式为年月日。 4. 发票金额：发票的金额，通常以人民币为单位。以上信息都是必填项，填写完整后，系统会根据提供的信息进行查询，以确定发票的真伪。

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