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公司的修车费两三万块钱,对方公司要求把款打到法人账户上?请问这样可以么?对方公司股东两个,法人是大股东
东老师
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提问时间:04/11 09:03
#税务师#
你好,肯定是不行的,需要打到对方公司账户才可以
阅读 2966
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某企业计划投资10万元建一生产线,项目计算期5年,预计投资后每年可获得净利2.5万元,则该项目投资回收期为 A5年 B4年 C无法判断。D3年
法律老师
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提问时间:06/11 08:59
#税务师#
投资回收期是指收回全部投资所需要的时间 (1)若各年的现金净流量相等:投资回收期(年)=投资总额/年现金净流量 (2)若各年的现金净流量不相等:考虑各年年末的累积现金净流量与投资额的关系。如果原始投资是在第n 年和第n + 1年之间收回,则投资回收期的计算公式为:投资回收期=n + (第n 年年末尚未收回的投资额 / 第n + 1年的现金净流量) 经营期内每年现金净流量(NCF) =销售收入-付现成本-所得税 =净利润+非付现成本(折旧等) =(销售收入-付现成本)×(1-所得税税率)+折旧等非付现成本×所得税税率 本题没告诉折旧,无法计算出每年现金净流量。
阅读 2966
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老师,你好,我是一家农业合作社联合社的报税员,合作社成立了1年多了,基本没有收入,只有支出(房租,地租)但没有正式发票,现在要做去年度汇算,我不是会计专业的,从来没有报过这个工商年报,麻烦老师详细教我一下,具体的步骤流程和注意事项。同时月报和季报的步骤也发给我一下吧,谢谢
王璐璐老师
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提问时间:04/13 11:14
#税务师#
你好,工商年报的话,你先进去你们省份的工商信息公示系统,进去后登录,把你们企业的信息写进去保存就可以了
阅读 2965
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这里的价款优先权是指什么?和动产抵押担保的主债权是抵押物的价款的标的物价款超级优先权是一个吗
王璐璐老师
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提问时间:04/11 22:28
#税务师#
你好 其实就是同等价款对方优先的意思 价款优先权是法律上基于特殊政策性考虑而赋予某些特种债权或其他权利的一种特殊效力,以保障该项权利能够较之普通债权而优先实现
阅读 2962
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老师,现在印花税入账,是在哪个会计科目。税金 及附加?
家权老师
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提问时间:04/12 16:09
#税务师#
是的,就是计入税金及附加
阅读 2959
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老师,你好!请问电影院适用简易计税3%,同时与他相关的增值服务费,电影卡的工本费等,也是适用3%的征收率吗?
萌萌老师
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提问时间:04/10 10:42
#税务师#
同学你好! 增值服务费可能包括多种类型的服务,例如在线购票服务、VIP会员服务等。这些服务的性质和内容可能因电影院而异,因此需要针对具体服务进行分析。如果某项增值服务费属于电影放映服务的附属服务,并且与电影放映服务密切相关,那么它可能也可以选择适用简易计税方法,按照3%的征收率进行计税。 至于电影卡的工本费,这可能属于销售货物的范畴,而不属于电影放映服务本身。因此,对于电影卡的工本费,可能不适用简易计税方法,而是按照其他相关税收政策进行计税。当然具体的税收政策可能会因地区和时间的不同而有所差异
阅读 2959
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债权人和债务人变更主债务合同的履行期限,未经保证人书面同意缩短债务履行期限的,保证期间不受影响?不是也缩短吗?延长才不变的吧
小菲老师
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提问时间:05/03 11:30
#税务师#
同学,你好 债权人和债务人未经保证人书面同意,协商变更主债权债务合同内容,减轻债务的,保证人仍对变更后的债务承担保证责任;加重债务的,保证人对加重的部分不承担保证责任。 债权人和债务人变更主债权债务合同的履行期限,未经保证人书面同意的,保证期间不受影响。
阅读 2951
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股东借款给企业,做其他应付款。现在想将其他应付款转为实收资本,需要缴纳什么税
刘艳红老师
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提问时间:05/02 17:21
#税务师#
您好,这种新公法不认可的,要交印花税
阅读 2949
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例子 我3月跟供应商对账的金额是5万 我拿到单的应该入库存商品 贷应付账款的 可是这个对账单里面有1万的货是我们帮分公司付款的 要收回去的 但是因为发票是开给我们了 收回去的时候 分公司就是扣除5个点出来 意思就是本来应该分公司给回 我一万块钱 现在就是给回9500
郭老师
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提问时间:04/13 13:49
#税务师#
你好,你给对方需要开发票吗?
阅读 2947
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这道题的答案是什么呢
范老师
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提问时间:10/20 16:23
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 取得专票是可以抵扣进项税额 进口货物组价=(关税完税价格+关税)*增值税税率 缴纳增值税后取得专用缴款书是可以作为进项税额进行抵扣的 销售开具普通发票,按照适用税率计算缴纳销项税额 自产货物捐赠给敬老院,增值税要视同销售。 新试制的产品用于职工食堂,增值税视同销售。 上述为解题思路,您可以先自行计算一下,再将具体的答案发过来,老师有针对性的为您查看! 祝您学习愉快!
阅读 2944
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老师麻烦举例说下,环保税里低于30%减征70%,低于50%减征50%
小王老师
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提问时间:09/08 10:51
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 低于30%的是减按75%。 利润国家规定的污染物排放标准是100。 如果A企业污染物排放的浓度值是10,而国家标准的30%是30,所以就是低于了30%的标准,那么就按照7.5去计算环保税。 如果A企业污染物排放的浓度值是40,而国家标准的50%是50,所以就是低于了50%的标准,那么就按照20去计算环保税。 祝您学习愉快!
阅读 2944
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股东借给公司钱,公司还股东钱,涉及金额较大,欠款年限较长,还股东钱时候,股东收回借款需要缴纳个人所得税吗?
暖暖老师
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提问时间:05/02 22:49
#税务师#
你好,股东收回借款不需要缴纳个人所得税
阅读 2942
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计算股权转让所得时,不得扣除被投资企业未分配利润等股东留存收益中按该项股权所可能分配的金额,老师好,这句话不太理解为什么不扣除可能分配的金额,请简单解释下
朴老师
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提问时间:07/02 14:47
#税务师#
这句话的规定是为了避免重复征税和防止税收漏洞。 在股权转让时,股权的价值不仅包括了初始投资成本,也可能包含被投资企业的留存收益(如未分配利润等)。如果在计算股权转让所得时,允许扣除被投资企业未分配利润等股东留存收益中按该项股权所可能分配的金额,那么可能会出现以下问题: 受让股权的一方在后续获得被投资企业分配的利润时,可能会将这部分利润作为股息红利享受免税优惠。这样就导致了同一部分利润既在股权转让时被扣除,又在受让方获得分配时享受免税,从而造成重复享受税收优惠。 而按照规定不扣除这部分留存收益金额,虽然股权转让方在转让时不能扣除这部分可能分配的利润,但受让方在取得股权后,其股权的计税基础就包含了这部分留存收益。当被投资企业进行利润分配时,受让方获得的股息红利等符合条件的权益性投资收益可以作为免税收入,从整体上看,国家并没有多征税。
阅读 2935
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以明显不合理低价转让高价受让或为他人债务提供担保是行使撤销权法定条件,那债务人放弃债权,放弃债权无偿转让财产影响债权人债权实现的,又属于什么条件呢
廖君老师
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提问时间:05/03 10:12
#税务师#
您好,这都是74条规定,都是法定条件 根据《合同法》第七十四条规定,因债务人放弃其到期债权或者无偿转让财产,对债权人造成损害的,债权人可以请求人民法院撤销债务人的行为。债务人以明显不合理的低价转让财产,对债权人造成损害,并且受让人知道该情形的,债权人也可以请求人民法院撤销债务人的行为。撤销权的行使范围以债权人的债权为限。债权人行使撤销权的必要费用,由债务人负担。
阅读 2932
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老师好!企业与企业共同接受应税劳务,任何情况都可以采用分割单吗?
王晓晓老师
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提问时间:04/12 20:25
#税务师#
共同劳务都是可以用的
阅读 2932
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合伙企业没有法人吗?
郭老师
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提问时间:06/21 21:14
#税务师#
对的,是的,他们没有法人代表一说。
阅读 2930
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这里说的支付机构和特约商户是什么意思,麻烦对这个体系熟悉的老师回答
耿老师
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提问时间:07/25 17:33
#税务师#
你好!特约商户,是指与收单机构签订银行卡受理协议、按约定受理银行卡并委托收单机构为其完成交易资金结算的企事业单位、个体工商户或其他组织,以及按照国家工商行政管理机关有关规定,开展网络商品交易等经营活动的自然人。 1.支付机构是指依法取得《支付业务许可证》,在收付款人之间作为中介机构提供支付服务的非金融机构。 2.支付机构依法接受中国人民银行的监督管理。未经中国人民银行批准,任何非金融机构和个人不得从事或变相从事支付业务。 3.支付服务的种类 (1)网络支付; (2)预付卡的发行与受理; (3)银行卡收单; (4)中国人民银行确定的其他支付服务(例如,条码支付)。
阅读 2930
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大额应付账款长期挂账,可能潜藏税务风险。常见风险有: 1. 购买发票被查处 2. 隐瞒收入被补税 3. 无法偿付被调增补税 4. 虚列成本费用被补税 麻烦老师解释下前三点,是什么意思?
王雁鸣老师
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提问时间:11/26 15:54
#税务师#
同学你好,1,大额应付账款,没有付款,有可能是购买的发票,没有真实交易。2、收到的预收账记入应付账款,不做收入,3、真实交易无法付款,转营业外收入,交企业所得税。
阅读 2930
收藏 12
老师,您好,销售鸭蛋是免税的吗?
郭老师
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提问时间:06/30 07:29
#税务师#
对的,是的,可以免增值税的。
阅读 2929
收藏 12
老师有什么软件能及时查看相关会计政策啊
郭老师
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提问时间:05/01 17:50
#税务师#
你好国家税务局网站政策或者 你当地电子税务局,税收政策都可以
阅读 2927
收藏 12
2023年三季度所得税已计提,已缴纳6万元,2024年4月申报2023年所得税年报退税6万元的分录怎么做?
家权老师
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提问时间:04/11 10:46
#税务师#
借:应交税费-所得税 贷:利润分配-未分配利润 借:银行存款 贷:应交税费-所得税
阅读 2922
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研发费用加计扣除有什么规定,委托外部的?自己是制造业的?自己是科技型中小企业的?其他行业的?
小天老师
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提问时间:01/27 12:09
#税务师#
您好,以下是政策。制造业和科小企业可以研发加计扣除,委托外部单位的可加计扣80% (财政部 税务总局 科技部公告2022年第28号,以下简称《公告》),明确现行适用研发费用税前加计扣除比例75%的企业,在2022年10月1日至2022年12月31日期间,税前加计扣除比例提高至100%。 此次新政优惠,受益群体是除以下三种情形之外的其他企业:一是本身就不适用税前加计扣除政策的六大行业,包括烟草制造业、住宿和餐饮业、批发和零售业、房地产业、租赁和商务服务业、娱乐业;二是研发费用加计扣除比例已经提高至100%的制造业企业;三是研发费用加计扣除比例已提高至100%的科技型中小企业。
阅读 2922
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这题为什么不交契税?
小林老师
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提问时间:05/02 16:05
#税务师#
你好,合作建房的契税纳税义务人为提供资金的一方,其计税依据为提供土地一方所提供之土地使用权的相应成交价格。而房屋建成分配房屋时,双方均无须缴纳契税。
阅读 2921
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5月10日企业将200万美元到银行兑换为人民币,银行当日的美元买入价为1美元=6.8元人民币,美元卖出价为1美元=6.9元人民币,中间价为1美元=6.85元人民币。 答案解析:银行存款期末汇兑损益=(500+100-200+100)×6.72-(500×6.90+100×6.80-200×6.85+100×6.80)=-80(万元人民币),老师请问,解析中-200*6.85,这里为什么用6.85,美元换成人民币不是应该用银行的美元买入价6.8吗?为啥哟个6.85啊
朴老师
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提问时间:05/20 14:58
#税务师#
1.美元买入价:这是银行从客户那里买入美元时所使用的汇率,即客户用美元兑换人民币时得到的汇率。 2.美元卖出价:这是银行向客户卖出美元时所使用的汇率,即客户用人民币购买美元时支付的汇率。 3.中间价:这是银行内部用于计算或参考的一个汇率,通常用于计算不涉及实际交易的汇兑损益。 现在,我们来看具体的计算过程: 企业在某个时间点(假设是初始时间点)有500万美元的存款,按照当时的汇率6.9元人民币/美元进行换算,这部分的人民币金额是500万美元 * 6.9元/美元。 企业进行了多次的美元与人民币之间的兑换操作,包括增加100万美元的存款、减少200万美元的存款以及再增加100万美元的存款。 对于每一次的兑换操作,都需要使用当时的汇率进行换算。但在这个问题中,并没有明确给出每次兑换时的具体汇率,因此解析中使用了中间价6.85元/美元来代表这些未明确给出的汇率。 关于你提到的为什么-200万美元的部分使用了6.85元/美元的汇率而不是6.8元/美元的买入价,这是因为: 这里的-200万美元代表的是企业从银行取出的美元金额,而不是企业用美元兑换人民币。因此,使用买入价6.8元/美元是不合适的,因为这个汇率是用于客户用美元兑换人民币时的。 在没有具体给出每次兑换时的汇率时,解析中使用了中间价6.85元/美元来代表这些未明确给出的汇率。这是一个合理的假设,因为中间价通常用于计算不涉及实际交易的汇兑损益。 所以,解析中使用6.85元/美元的汇率来计算-200万美元部分的人民币金额是合理的。
阅读 2918
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老师好!企业应接受学生实习所实际发生的与取得收入有关的合理支出。以及企业发生的职工教育经费支出,依法在计算应纳税所得额时扣除。这里的职工教育经费支出是全额扣除。还是按照8%的限额。
冉老师
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提问时间:04/11 22:30
#税务师#
你好,同学,按照工资总额的8%
阅读 2918
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老师你好,请问这题怎么做啊
小敏敏老师
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提问时间:06/30 09:45
#税务师#
你好,同学,请稍等,稍后发你。
阅读 2917
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老师请问这种,第三方融资租赁,然后有的出租方开给我们的设备,我可以入到固定资产吧,这算固定资产的哪个大类呢?跟房子一样,20年折旧??
bamboo老师
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提问时间:04/11 20:20
#税务师#
您好 融资租入应该计入固定资产科目 按照机械设备 10年计提折旧 税法对固定资产计算折旧的最低年限如下: (一)房屋、建筑物,为20年; (二)飞机、火车、轮船、机器、机械和其他生产设备,为10年; (三)与生产经营活动有关的器具、工具、家具等,为5年; (四)飞机、火车、轮船以外的运输工具,为4年; (五)电子设备,为3年。
阅读 2914
收藏 0
这个75%的资产负债率怎么推出来的,可以给 列下75%计算出来的公式吗?
bamboo老师
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提问时间:07/01 21:20
#税务师#
您好 权益乘数=1÷(1-资产负债率) 4=1÷(1-资产负债率) 资产负债率=75%
阅读 2913
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这里不理解,动产不都是登记对抗吗?为什么专门说下船舶航空器机动车呢?这三个也不就是动产吗
廖君老师
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提问时间:04/11 10:57
#税务师#
您好,能截图下这个具体 的题干么
阅读 2913
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甲企业为增值税一般纳税人,2023年5月发现上月从农民手中收购的尚未生产领用的一批小麦发生损失。该批小麦的成本为18万元(其中包括支付给一般纳税人运输企业的运费成本2万元,小麦和运费均已抵扣进项税额),其中因自然灾害致使该批小麦损失25%,其余是因管理不善造成的损失。甲企业当月进项税转出金额
小王老师
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提问时间:08/29 11:51
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 自然灾害损失的25%可以抵扣;剩下的75%不能抵扣 转出金额=(18-2)÷(1-9%)×9%×75%+2×9%×75% 祝您学习愉快!
阅读 2908
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