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26年第一季度盈利 25年全年亏欠本年报所得税的时候可以弥补亏损吗？
文文老师 | 提问时间：02/06 11:32

#税务#

需要先完成25年汇算

阅读 44

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老师，小规模纳税人目前增值税税率还是1%吗
郭老师 | 提问时间：02/06 11:31

#实务#

不动产的有5%和3%，其他的是1% 处置固定资产的3%减按2%

阅读 78

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老师我税务问这个美元离岸价不一样的情况，帮我们看一下，这个怎么查，1260，这个怎么查的
郭老师 | 提问时间：02/06 11:30

#税务#

你去查一下报关单里面的fob的金额是多少

阅读 59

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郭老师，所得税季报，职工薪酬，第一行，能再帮我列下是取哪些数吗
家权老师 | 提问时间：02/06 11:30

#实务#

根据应付职工薪酬1-本月账面合计数字填报事项1.“职工薪酬-已计入成本费用的职工薪酬”：填报纳税人会计核算计入成本费用的职工薪酬。包括工资薪金支出、职工福利费支出、职工教育经费支出、工会经费支出、各类基本社会保障性缴款、住房公积金、补充养老保险、补充医疗保险等累计金额。一般是应付职工薪酬一级科目贷方累计；没通过应付职工薪酬计提的，加上计入管理费用，销售费用，主营业务成本里边的职工薪酬 2.“职工薪酬-实际支付给职工的应付职工薪酬”：填报纳税人“应付职工薪酬”会计科目下工资薪金（只是工资和奖金）借方发生额累计金额。

阅读 14

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个体经营个税记什么科目
家权老师 | 提问时间：02/06 11:30

#实务#

借：所得税费用-生产经营个税贷：应交税费-生产经营个税借：应交税费-生产经营个税贷：银行存款

阅读 13

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合伙企业给合伙人发工资缴纳五险一金，应该怎么进行账务处理，和税务处理呢
家权老师 | 提问时间：02/06 11:28

#实务#

合伙人不能申报工资个税的，发的工资计入利润分配，单位承担的社保可以扣除，个人部分先挂其他应收款，从利润分录里边扣除

阅读 30

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公司要变更股权，需要银行入资单，但是公司入资时间是2011年以前的，去银行查也只有一条明细，明细对方帐户是公司的开的验资户转进基本户的，没有对应的股东名字，摘要写的是划资本，这个可以做为出资证明吗？
暖暖老师 | 提问时间：02/06 11:28

#实务#

你好金额一致的话是可以的

阅读 15

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老师现在出口退税，从A公司进，从B公司退税，这个可以操作吗
家权老师 | 提问时间：02/06 11:28

#实务#

不可以那样子的哈

阅读 13

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就是我们公司是自产免税销售的，水果，梨，比如说卖给京东客户，开过去了专票，每半个月结算一次，结算的时候会有笔500的未送齐货违约金扣款，但是我之前专票是全额开过去的，对方在税务系统发起了这笔500的红字发票申请，这是对的吧？选择的是9专票销售折让，就是收到了红字确认单，我看有个待确认
暖暖老师 | 提问时间：02/06 11:27

#实务#

我知道确认，但是之前我们吧这笔记账记到费用了，怎么弄

阅读 78

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销项合同金额106700，需开6点技术服务增值税发票，然后进项小规模公司，可以开3点增值税发票或1点%普通发票，需要开多少进项票抵账
文文老师 | 提问时间：02/06 11:27

#税务#

按实际的业务支出取发票，不要虚开发票

阅读 54

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物业公司给业主开的电费发票税收编码多少
文文老师 | 提问时间：02/06 11:27

#税务#

物业公司给业主开的电费发票税收编码 11001010202 电力

阅读 22

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老师，我们公司融资租入设备分录怎么做
小菲老师 | 提问时间：02/06 11:26

#实务#

同学，你好借：固定资产——融资租入固定资产（较低者）未确认融资费用（差额）贷：长期应付款——应付融资租赁款（最低租赁付款额）

阅读 78

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公积金在哪里查明细
家权老师 | 提问时间：02/06 11:26

#税务#

你好，在您所在地区的公积金申报管理系统

阅读 19

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支付车辆购置税怎么做分
家权老师 | 提问时间：02/06 11:26

#实务#

那个直接计入固定资产

阅读 10

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老师，单位在京东平台购买的小家电（参加国补），不给单位开据增值税发票，理由是：参加国补的针对的个人消费者，不能给单位开具发票。是这样吗？
家权老师 | 提问时间：02/06 11:25

#实务#

是的，就是那个意思的哈

阅读 12

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个体户，公司半年没有流水，年底需要再盘账吗？
小菲老师 | 提问时间：02/06 11:24

#税务#

同学，你好是需要的

阅读 31

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老师，您好，向您请教一个问题。我是湖北省武汉的。我有一个代账的有限合伙企业。这个有限合伙企业做了投资人的调整，我很奇怪，有限合伙企业的投资人调整，居然不用经过税务部门出具清税证明，工商和税务部门明确表示，合伙企业的股权变化，投资人变化，不用经过税务部门。这是为什么呢？麻烦老师讲解一下，谢谢。
郭老师 | 提问时间：02/06 11:22

#实务#

如果只是合伙企业内部的合伙人身份发生变动，但没有发生财产份额的转让（例如，因继承、法院判决、或合伙人之间的无偿划转等非交易性变动），且企业的税务登记信息（如名称、地址、法定代表人等）未发生变化，那么通常不需要主动前往税务机关办理税务登记变更。此时，主要的变更程序在市场监管部门完成即可。

阅读 43

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@董孝彬老师请问老板叫我开11194元另加收8个点，就是11194*1.08=12089.52 我们进价44元一张，老板说利润控制在5% 请问我的单价要卖多少了
朴老师 | 提问时间：02/06 11:21

#税务师#

11194出来这个金额了不是已经有单价数量了吗？

阅读 52

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老师分公司不属于小型微利企业吗
小菲老师 | 提问时间：02/06 11:21

#实务#

同学，你好不属于的

阅读 29

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老师，个体户定期定额，核定是一个月不超过8万，一个季度不超24万，如果一个月超过了8万，但是季度不超24万，就改查账么
文文老师 | 提问时间：02/06 11:20

#实务#

是的，是非常有可能改为查账征收的

阅读 32

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代理记账公司移交注意事项，需要移交什么
文文老师 | 提问时间：02/06 11:20

#实务#

移交会计凭证，各明细账，总账，财务报表，各账号与密码

阅读 12

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未来导向性：战略管理是为了实现组织未来的目标和愿景，需要对未来进行预测和规划。
秦老师 | 提问时间：01/11 16:42

#会计实务#

未来导向性在战略管理中非常重要，它涉及到对组织未来的目标和愿景进行预测和规划。以下是一些关于未来导向性的解答： 1. 预测未来趋势：在制定战略计划时，会计师需要通过对市场、行业和经济趋势的分析，预测未来的发展方向。这有助于组织确定适应未来变化的战略方向。 2. 制定长期目标：会计师需要与管理层合作，制定长期的组织目标和愿景。这些目标应该是可量化的，并且与组织的使命和战略方向相一致。 3. 制定战略计划：基于对未来的预测和目标的分析，会计师可以帮助制定战略计划。这些计划应该包括明确的行动步骤和时间表，以实现组织的长期目标。 4. 监控和评估：会计师需要定期监控和评估组织的战略计划的执行情况。这可以通过制定关键绩效指标和进行定期的财务和非财务报告来实现。通过监控和评估，会计师可以及时发现问题并采取纠正措施。总之，未来导向性在战略管理中是至关重要的。会计师作为组织的财务专家，应该在制定战略计划和实现组织目标的过程中发挥重要作用。通过对未来的预测和规划，会计师可以帮助组织适应变化，并取得持续的成功。

阅读 1651

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为什么要使用按月还款利息年利率计算表？
欧阳老师 | 提问时间：01/11 16:14

#会计实务#

使用按月还款利息年利率计算表的目的是为了更准确地计算贷款利息和还款金额。按月还款利息年利率计算表是一种常用的贷款计算工具，它可以帮助借款人了解每月还款金额以及贷款期间的利息支出情况。这种计算表基于每月偿还贷款本金和利息的方式，通过将年利率按照每月计息的方式进行折算，能够更准确地计算出每月的还款金额。使用按月还款利息年利率计算表的好处有以下几点： 1. 更准确的还款金额计算：按月还款利息年利率计算表可以根据贷款本金、年利率和贷款期限等参数，准确计算出每月的还款金额。这对于借款人来说是非常重要的，可以帮助他们更好地规划自己的财务状况，确保每月还款能够按时支付。 2. 明确的利息支出情况：通过按月还款利息年利率计算表，借款人可以清楚地了解到贷款期间的利息支出情况。这有助于借款人更好地掌握自己的财务状况，合理安排资金，避免因贷款利息支出过高而造成的财务压力。 3. 比较不同贷款方案：借款人可以利用按月还款利息年利率计算表，比较不同贷款方案的还款金额和利息支出情况。这样可以帮助借款人选择最适合自己的贷款方案，以及找到最经济实惠的贷款方式。总之，使用按月还款利息年利率计算表可以帮助借款人更准确地计算贷款利息和还款金额，以及了解贷款期间的利息支出情况，从而更好地规划自己的财务状况。

阅读 1228

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存款利息是否会受通货膨胀影响？
王一老师 | 提问时间：01/11 16:08

#会计实务#

存款利息的确会受到通货膨胀的影响。通货膨胀是指货币供应量增加，导致物价普遍上涨的现象。当通货膨胀发生时，货币的购买力会下降，同样数量的货币能购买的商品和服务会减少。存款利息是银行根据存款金额和存款期限向存款人支付的一定比例的利息。通常情况下，存款利息是按照固定利率计算的。然而，由于通货膨胀的存在，货币的购买力下降，存款利息的实际价值也会减少。举个例子来说，假设你存款1000元，年利率为5%。在通货膨胀率为2%的情况下，你的存款利息为50元，但由于通货膨胀的影响，你需要支付更高的价格购买相同的商品和服务。因此，实际上你的存款利息的购买力可能会减少。为了抵消通货膨胀的影响，存款人可以考虑选择高于通货膨胀率的存款利率，或者将资金投资于其他能够保值增值的投资工具，如股票、债券、房地产等。这样可以提高存款利息的实际购买力，保值增值。

阅读 2075

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成本计算在企业经营决策中的作用是什么？
秦老师 | 提问时间：01/11 15:59

#会计实务#

成本计算在企业经营决策中起着重要的作用。以下是成本计算在企业经营决策中的几个方面： 1. 产品定价决策：成本计算可以帮助企业确定合理的产品定价，确保产品销售价格能够覆盖生产成本，并获得合理的利润。通过精确计算产品成本，企业可以制定具有竞争力的价格策略，以吸引客户并提高销售额。 2. 生产决策：成本计算可以帮助企业评估不同生产方法和工艺的成本效益，并选择最经济高效的生产方式。通过分析不同生产决策的成本和效益，企业可以优化生产过程，提高生产效率，降低生产成本。 3. 投资决策：成本计算可以为企业的投资决策提供重要的参考依据。通过对投资项目的成本进行准确计算，企业可以评估投资项目的可行性和回报率。成本计算还可以帮助企业比较不同投资项目的成本效益，选择最有利可图的投资方向。 4. 经营绩效评估：成本计算可以用于评估企业的经营绩效。通过比较实际成本和预算成本的差异，企业可以了解到底是哪些方面导致了成本偏差，并采取相应的措施进行调整。成本计算还可以帮助企业识别出成本高的环节，并进行成本控制，提高经营效益。总之，成本计算在企业经营决策中的作用是为企业提供决策支持、优化资源配置、提高经营效益，从而实现企业的长期发展和利润增长。

阅读 1394

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现在注册公司是实缴还是认缴？
李老师 | 提问时间：01/11 15:51

#会计实务#

根据中国公司法的规定，注册公司的资本金可以分为实缴和认缴两部分。实缴是指在注册公司时，股东已经将其认缴的资本金实际缴纳到公司账户中的部分。实缴的资本金可以用于公司的运营和发展。认缴是指股东承诺将其认缴的资本金在未来一定的时间内缴纳到公司账户中的部分。认缴的资本金在公司成立后，股东需要按照约定的时间和方式进行缴纳。根据公司法的规定，注册公司时必须实缴一定比例的资本金，而认缴的资本金可以根据股东的协议进行约定。具体的比例和方式可以根据公司的具体情况和股东的协商来确定。总而言之，注册公司时需要实缴一定比例的资本金，而认缴的资本金可以根据股东的约定在未来缴纳。

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在Excel中，计算标准方差的公式是什么？
周老师 | 提问时间：01/11 15:42

#会计实务#

在Excel中，计算标准方差的公式是使用STDEV函数。该函数的语法如下： STDEV(number1, [number2], ...) 其中，number1, number2等参数是要计算标准方差的数值数据。可以输入多个参数，最多可以输入255个参数。例如，如果要计算一组数据的标准方差，可以使用以下公式： =STDEV(A1:A10) 其中，A1:A10是包含要计算标准方差的数据范围。请注意，STDEV函数计算的是样本标准方差，而不是总体标准方差。如果要计算总体标准方差，可以使用STDEVP函数。

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请解释一下现金基础会计方法和权责发生制会计方法的区别。
欧阳老师 | 提问时间：01/11 15:37

#会计实务#

现金基础会计方法和权责发生制会计方法是两种常见的会计核算方法。 1. 现金基础会计方法：现金基础会计方法是一种简单直观的会计核算方法，它基于现金流的实际发生情况进行记录和确认。根据这种方法，收入仅在实际收到现金时确认，支出则在实际支付现金时确认。这意味着只有当现金流动时，交易才会被记录在账簿中。 2. 权责发生制会计方法：权责发生制会计方法是一种更为复杂和全面的会计核算方法，它基于交易的经济实质和责任的发生时点进行记录和确认。根据这种方法，收入在实际权益发生时确认，而不仅仅是在现金收到时确认。同样地，支出在实际责任发生时确认，而不仅仅是在现金支付时确认。区别： 1. 记录时点不同：现金基础会计方法记录和确认交易的时点是现金流动的发生时点，而权责发生制会计方法记录和确认交易的时点是交易的经济实质和责任发生时点。 2. 收入确认时机不同：现金基础会计方法只有在现金实际收到时才确认收入，而权责发生制会计方法在实际权益发生时就确认收入，不受现金流动的影响。 3. 支出确认时机不同：现金基础会计方法只有在现金实际支付时才确认支出，而权责发生制会计方法在实际责任发生时就确认支出，不受现金流动的影响。总的来说，现金基础会计方法更加直观简单，适用于小型企业和个体经营者，而权责发生制会计方法更加全面准确，适用于大型企业和复杂的经济活动。

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如何保护财务会计人员在工作中的安全和隐私？
王一老师 | 提问时间：01/11 15:26

#会计实务#

保护财务会计人员在工作中的安全和隐私非常重要，以下是一些建议： 1. 保护工作场所安全：确保工作场所的安全设施完善，如闭路电视监控系统、安全门禁等，防止不明人员进入。 2. 控制访问权限：限制只有授权人员可以进入财务会计部门，确保只有相关人员能够接触到敏感信息。 3. 加强电子安全：采取合适的网络安全措施，如防火墙、加密技术、多重身份验证等，保护财务数据免受黑客和网络攻击。 4. 保密协议和保密培训：要求财务会计人员签署保密协议，明确对于公司财务信息的保密责任。同时，提供相关培训，使他们了解如何保护自己和公司的财务信息。 5. 定期备份数据：定期备份财务数据，以防止数据丢失或损坏。同时，确保备份数据的安全存储，以防止未经授权的访问。 6. 管理员权限：限制管理员权限，只授予必要的权限，以防止内部人员滥用权限或泄露敏感信息。 7. 审计和监控：定期进行内部审计，检查财务会计人员的工作，确保他们遵守公司的安全和隐私政策。同时，监控系统日志和异常活动，及时发现和应对潜在的安全问题。 8. 社交工程防范：加强对社交工程攻击的防范意识，教育财务会计人员警惕不明身份的电话、电子邮件或访客，以防止泄露敏感信息。总之，保护财务会计人员在工作中的安全和隐私需要综合考虑物理安全、网络安全、访问权限控制、培训和监控等方面的措施。

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月薪1万的个人在哪个税率档位下缴纳个人所得税？
李老师 | 提问时间：01/11 15:20

#会计实务#

根据中国个人所得税法规定，月薪1万的个人需要按照相应的税率档位缴纳个人所得税。根据2021年的税率表，税率档位如下： - 不超过3,000元：3% - 超过3,000元至12,000元：10% - 超过12,000元至25,000元：20% - 超过25,000元至35,000元：25% - 超过35,000元至55,000元：30% - 超过55,000元至80,000元：35% - 超过80,000元：45% 对于月薪1万的个人来说，属于超过3,000元至12,000元的税率档位，所以需要按照10%的税率缴纳个人所得税。

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