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上市公司的全资子公司欲将其欠付A公司的物业费转至母公司，A公司与母公司有关联交易，流程是什么，需要的资料有哪些
朴老师 | 提问时间：04/16 11:24

#实务#

流程：子公司、母公司内部审批取得 A 公司书面同意签订三方债务转让协议母公司按关联交易披露公告账务划转必备资料：内部决议 A 公司同意函三方债务转让协议原物业费合同、欠款确认单上市公司关联交易披露文件

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请问老师预提了材料款，这样冲抵可以吗？
王小龙老师 | 提问时间：04/16 11:23

#实务#

同学您好，最好是，暂估一个凭证，冲暂估一个凭证，您后面付款的是另外一个凭证，这是三个独立的凭证，不要写在一起。

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公司注册了一个商标，这个商标字体是另外一个公司创作的，现在对方公司起诉我们使用了他们的字体，经过沟通现在起草了一份和解协议，支付2.5万元和解并且授权这个商标的字体以后我们可以永久使用，请问我们支付2.5万元和解款及使用费入什么科目？
暖暖老师 | 提问时间：04/16 11:23

#实务#

你好，计入制造费用如果车间

阅读 46

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桌椅床54万可以做长期待摊费用吗？还是做固定资产？
刘艳红老师 | 提问时间：04/16 11:22

#实务#

您好，这种计入固定资产中

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病休期间，公休，假日，法定节日包括在医疗期内吗
暖暖老师 | 提问时间：04/16 11:21

#实务#

...

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老师，发生的居间费，开票名称应该是什么
刘艳红老师 | 提问时间：04/16 11:19

#实务#

您好，3040802990000000000 其他经纪代理服务经纪代理服务 6%

阅读 12

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去年的账科目入错了，销售费用-软件服务费，入成了广告费和业务宣传费，不想调增交税，要改回软件服务费的科目，需要怎么处理？
家权老师 | 提问时间：04/16 11:18

#实务#

那么你直接调整明细科目就行，不影响报表

阅读 20

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付银行承兑借应付账款贷应付票据是不是不影响现金流啊没懂什么意思怎么判断
家权老师 | 提问时间：04/16 11:17

#实务#

这个应付票据你可以不指定现金流核算

阅读 15

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你好老师，2025年企业所得税年报固定资产原值和财产报表中房产税原值比对，但是房产原值中有一条无用房源信息之前办理迁移临时录入的，迁移后始终未处理，现在进行纳税终止也不让在2025年房产税报表中纳税终止？请问后续税务局会找我进行核实提交材料吗
朴老师 | 提问时间：04/16 11:17

#实务#

会找你核实的。系统会比对所得税房产原值和房产税税源原值，你这条无效多余房源会造成数据不一致，触发风险预警。税务局后期大概率会：发短信 / 站内信让你自查说明要求更正税源信息或提交证明材料建议尽快去办税大厅删除这条无效房源，免得被查。

阅读 39

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老师，朋友的公司，如果我借钱给他们公司，我的名字存入公司，有借款利息给到我，这部分利息他们要给我报个税吗？
刘艳红老师 | 提问时间：04/16 11:16

#实务#

您好，如果要你开票，是要交个税的，不开票就不用

阅读 17

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老师好，请问小规模纳税人口腔诊所，2026年1月份支付205年11-12月电费1000元，付款人是公司，收款人是法人1000元，备注报销2025年11-12月电费电费发票开具的时间2025年12月500元和2026年1月500元，请问怎么写分会计分录
小愛老师 | 提问时间：04/16 11:15

#实务#

您好，25年汇算做完了没？

阅读 30

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建筑公司一般纳税人，项目目上卖废铁收入10000元，这个税金是由自己交的，这个账该怎么做？
Fenny老师 | 提问时间：04/16 11:14

#实务#

你好借：银行存款等 10000 贷：其他业务收入8849.56 应交税费-应交增值税（销项税额）1150.44

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老师好，公司购入二手车20万，折旧2万，卖了10万，8万做了营业外支出，汇算的时候是不是需要纳税调增呢
家权老师 | 提问时间：04/16 11:12

#实务#

那个不需要纳税调整的

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面试问 1.遇到老板报销大笔金额，且有发票，有些与公司业务无关的问题，要怎么回答？ 2.问员工报销的发票与事务不符合要求的该怎么处理？
朴老师 | 提问时间：04/16 11:12

#实务#

1. 老板报销大笔、有发票但与业务无关坚持财务制度和税务合规，先核对业务真实性，无关支出不予报销入账；委婉说明风险：不能税前扣除、存在纳税调整与稽查风险，建议区分公私支出，规范报销。 2. 员工发票与实际事项不符一律退回重开或重新提供合规票据，拒绝不合规发票入账；告知发票需 “业务真实、票实一致、抬头齐全”，否则存在虚列成本、税务处罚风险，严格按制度执行

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老师，我这小规模纳税人，纸行业，，开专票，按几个点开
刘艳红老师 | 提问时间：04/16 11:12

#实务#

...

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老师，公司换法人后（100%转），公司经营出现问题前法人需要负责吗？
家权老师 | 提问时间：04/16 11:11

#实务#

以前的事以前法人负责

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老师，麻烦问下，就是企业缺了60多万的成本票，被预警了，税务老师说两种解决方法，一种是补票，另一种是按照60万乘以5%补税，意思是说要补25000元的税么，我们老板说这个25000是利润，用这25000再乘税率补税，我怎么觉的是要补25000的税呢
Fenny老师 | 提问时间：04/16 11:09

#实务#

你好，你这里60多万没有票，就不能在企业所得税税前扣除，纳税调增60多万。要补税的金额就是这调增的60多万乘以税率5%。

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老师您好，我想咨询一下，总分公司的企业所得税合并申报，如果分公司注销了，做财务报表的时候数据怎么到总公司呢，账务怎么处理呢
暖暖老师 | 提问时间：04/16 11:04

#实务#

...

阅读 91

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你好！想咨询下关于主营生物技术服务的小规模公司(如抗体开发、细胞系定制、质粒构建、抗体纯化、SPR检测等),请问实验人员工资、实验室电、以及实验设备计入什么科目呢？由于我们目前规模很小，所以实验人员和实验设备都是共用，未区分研发用途的设备和完成客户实验用的设备，请问实验人员工资、实验室电费、设备折旧费计入什么科目比较合适呢？我们目前是小企业会计准则
郭老师 | 提问时间：04/16 11:03

#实务#

实验室是自己研发吗是的话研究阶段做管理费用-费用化-工资，电费，折旧

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这一个季度一共开了206000专票是3个点3个点，请问要交多少的增值税？小规模
家权老师 | 提问时间：04/16 11:03

#实务#

只能按专票上的税金交增值税

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老师，根据现在法院判决书上，有一笔贷款利息是还利息的，但是会计此笔利息记成还本金，如何做分录呢？金额550万
家权老师 | 提问时间：04/16 11:00

#实务#

关键是本金和利息各自是多少？

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未来导向性：战略管理是为了实现组织未来的目标和愿景，需要对未来进行预测和规划。
秦老师 | 提问时间：01/11 16:42

#会计实务#

未来导向性在战略管理中非常重要，它涉及到对组织未来的目标和愿景进行预测和规划。以下是一些关于未来导向性的解答： 1. 预测未来趋势：在制定战略计划时，会计师需要通过对市场、行业和经济趋势的分析，预测未来的发展方向。这有助于组织确定适应未来变化的战略方向。 2. 制定长期目标：会计师需要与管理层合作，制定长期的组织目标和愿景。这些目标应该是可量化的，并且与组织的使命和战略方向相一致。 3. 制定战略计划：基于对未来的预测和目标的分析，会计师可以帮助制定战略计划。这些计划应该包括明确的行动步骤和时间表，以实现组织的长期目标。 4. 监控和评估：会计师需要定期监控和评估组织的战略计划的执行情况。这可以通过制定关键绩效指标和进行定期的财务和非财务报告来实现。通过监控和评估，会计师可以及时发现问题并采取纠正措施。总之，未来导向性在战略管理中是至关重要的。会计师作为组织的财务专家，应该在制定战略计划和实现组织目标的过程中发挥重要作用。通过对未来的预测和规划，会计师可以帮助组织适应变化，并取得持续的成功。

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为什么要使用按月还款利息年利率计算表？
欧阳老师 | 提问时间：01/11 16:14

#会计实务#

使用按月还款利息年利率计算表的目的是为了更准确地计算贷款利息和还款金额。按月还款利息年利率计算表是一种常用的贷款计算工具，它可以帮助借款人了解每月还款金额以及贷款期间的利息支出情况。这种计算表基于每月偿还贷款本金和利息的方式，通过将年利率按照每月计息的方式进行折算，能够更准确地计算出每月的还款金额。使用按月还款利息年利率计算表的好处有以下几点： 1. 更准确的还款金额计算：按月还款利息年利率计算表可以根据贷款本金、年利率和贷款期限等参数，准确计算出每月的还款金额。这对于借款人来说是非常重要的，可以帮助他们更好地规划自己的财务状况，确保每月还款能够按时支付。 2. 明确的利息支出情况：通过按月还款利息年利率计算表，借款人可以清楚地了解到贷款期间的利息支出情况。这有助于借款人更好地掌握自己的财务状况，合理安排资金，避免因贷款利息支出过高而造成的财务压力。 3. 比较不同贷款方案：借款人可以利用按月还款利息年利率计算表，比较不同贷款方案的还款金额和利息支出情况。这样可以帮助借款人选择最适合自己的贷款方案，以及找到最经济实惠的贷款方式。总之，使用按月还款利息年利率计算表可以帮助借款人更准确地计算贷款利息和还款金额，以及了解贷款期间的利息支出情况，从而更好地规划自己的财务状况。

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存款利息是否会受通货膨胀影响？
王一老师 | 提问时间：01/11 16:08

#会计实务#

存款利息的确会受到通货膨胀的影响。通货膨胀是指货币供应量增加，导致物价普遍上涨的现象。当通货膨胀发生时，货币的购买力会下降，同样数量的货币能购买的商品和服务会减少。存款利息是银行根据存款金额和存款期限向存款人支付的一定比例的利息。通常情况下，存款利息是按照固定利率计算的。然而，由于通货膨胀的存在，货币的购买力下降，存款利息的实际价值也会减少。举个例子来说，假设你存款1000元，年利率为5%。在通货膨胀率为2%的情况下，你的存款利息为50元，但由于通货膨胀的影响，你需要支付更高的价格购买相同的商品和服务。因此，实际上你的存款利息的购买力可能会减少。为了抵消通货膨胀的影响，存款人可以考虑选择高于通货膨胀率的存款利率，或者将资金投资于其他能够保值增值的投资工具，如股票、债券、房地产等。这样可以提高存款利息的实际购买力，保值增值。

阅读 2136

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成本计算在企业经营决策中的作用是什么？
秦老师 | 提问时间：01/11 15:59

#会计实务#

成本计算在企业经营决策中起着重要的作用。以下是成本计算在企业经营决策中的几个方面： 1. 产品定价决策：成本计算可以帮助企业确定合理的产品定价，确保产品销售价格能够覆盖生产成本，并获得合理的利润。通过精确计算产品成本，企业可以制定具有竞争力的价格策略，以吸引客户并提高销售额。 2. 生产决策：成本计算可以帮助企业评估不同生产方法和工艺的成本效益，并选择最经济高效的生产方式。通过分析不同生产决策的成本和效益，企业可以优化生产过程，提高生产效率，降低生产成本。 3. 投资决策：成本计算可以为企业的投资决策提供重要的参考依据。通过对投资项目的成本进行准确计算，企业可以评估投资项目的可行性和回报率。成本计算还可以帮助企业比较不同投资项目的成本效益，选择最有利可图的投资方向。 4. 经营绩效评估：成本计算可以用于评估企业的经营绩效。通过比较实际成本和预算成本的差异，企业可以了解到底是哪些方面导致了成本偏差，并采取相应的措施进行调整。成本计算还可以帮助企业识别出成本高的环节，并进行成本控制，提高经营效益。总之，成本计算在企业经营决策中的作用是为企业提供决策支持、优化资源配置、提高经营效益，从而实现企业的长期发展和利润增长。

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现在注册公司是实缴还是认缴？
李老师 | 提问时间：01/11 15:51

#会计实务#

根据中国公司法的规定，注册公司的资本金可以分为实缴和认缴两部分。实缴是指在注册公司时，股东已经将其认缴的资本金实际缴纳到公司账户中的部分。实缴的资本金可以用于公司的运营和发展。认缴是指股东承诺将其认缴的资本金在未来一定的时间内缴纳到公司账户中的部分。认缴的资本金在公司成立后，股东需要按照约定的时间和方式进行缴纳。根据公司法的规定，注册公司时必须实缴一定比例的资本金，而认缴的资本金可以根据股东的协议进行约定。具体的比例和方式可以根据公司的具体情况和股东的协商来确定。总而言之，注册公司时需要实缴一定比例的资本金，而认缴的资本金可以根据股东的约定在未来缴纳。

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在Excel中，计算标准方差的公式是什么？
周老师 | 提问时间：01/11 15:42

#会计实务#

在Excel中，计算标准方差的公式是使用STDEV函数。该函数的语法如下： STDEV(number1, [number2], ...) 其中，number1, number2等参数是要计算标准方差的数值数据。可以输入多个参数，最多可以输入255个参数。例如，如果要计算一组数据的标准方差，可以使用以下公式： =STDEV(A1:A10) 其中，A1:A10是包含要计算标准方差的数据范围。请注意，STDEV函数计算的是样本标准方差，而不是总体标准方差。如果要计算总体标准方差，可以使用STDEVP函数。

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请解释一下现金基础会计方法和权责发生制会计方法的区别。
欧阳老师 | 提问时间：01/11 15:37

#会计实务#

现金基础会计方法和权责发生制会计方法是两种常见的会计核算方法。 1. 现金基础会计方法：现金基础会计方法是一种简单直观的会计核算方法，它基于现金流的实际发生情况进行记录和确认。根据这种方法，收入仅在实际收到现金时确认，支出则在实际支付现金时确认。这意味着只有当现金流动时，交易才会被记录在账簿中。 2. 权责发生制会计方法：权责发生制会计方法是一种更为复杂和全面的会计核算方法，它基于交易的经济实质和责任的发生时点进行记录和确认。根据这种方法，收入在实际权益发生时确认，而不仅仅是在现金收到时确认。同样地，支出在实际责任发生时确认，而不仅仅是在现金支付时确认。区别： 1. 记录时点不同：现金基础会计方法记录和确认交易的时点是现金流动的发生时点，而权责发生制会计方法记录和确认交易的时点是交易的经济实质和责任发生时点。 2. 收入确认时机不同：现金基础会计方法只有在现金实际收到时才确认收入，而权责发生制会计方法在实际权益发生时就确认收入，不受现金流动的影响。 3. 支出确认时机不同：现金基础会计方法只有在现金实际支付时才确认支出，而权责发生制会计方法在实际责任发生时就确认支出，不受现金流动的影响。总的来说，现金基础会计方法更加直观简单，适用于小型企业和个体经营者，而权责发生制会计方法更加全面准确，适用于大型企业和复杂的经济活动。

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如何保护财务会计人员在工作中的安全和隐私？
王一老师 | 提问时间：01/11 15:26

#会计实务#

保护财务会计人员在工作中的安全和隐私非常重要，以下是一些建议： 1. 保护工作场所安全：确保工作场所的安全设施完善，如闭路电视监控系统、安全门禁等，防止不明人员进入。 2. 控制访问权限：限制只有授权人员可以进入财务会计部门，确保只有相关人员能够接触到敏感信息。 3. 加强电子安全：采取合适的网络安全措施，如防火墙、加密技术、多重身份验证等，保护财务数据免受黑客和网络攻击。 4. 保密协议和保密培训：要求财务会计人员签署保密协议，明确对于公司财务信息的保密责任。同时，提供相关培训，使他们了解如何保护自己和公司的财务信息。 5. 定期备份数据：定期备份财务数据，以防止数据丢失或损坏。同时，确保备份数据的安全存储，以防止未经授权的访问。 6. 管理员权限：限制管理员权限，只授予必要的权限，以防止内部人员滥用权限或泄露敏感信息。 7. 审计和监控：定期进行内部审计，检查财务会计人员的工作，确保他们遵守公司的安全和隐私政策。同时，监控系统日志和异常活动，及时发现和应对潜在的安全问题。 8. 社交工程防范：加强对社交工程攻击的防范意识，教育财务会计人员警惕不明身份的电话、电子邮件或访客，以防止泄露敏感信息。总之，保护财务会计人员在工作中的安全和隐私需要综合考虑物理安全、网络安全、访问权限控制、培训和监控等方面的措施。

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月薪1万的个人在哪个税率档位下缴纳个人所得税？
李老师 | 提问时间：01/11 15:20

#会计实务#

根据中国个人所得税法规定，月薪1万的个人需要按照相应的税率档位缴纳个人所得税。根据2021年的税率表，税率档位如下： - 不超过3,000元：3% - 超过3,000元至12,000元：10% - 超过12,000元至25,000元：20% - 超过25,000元至35,000元：25% - 超过35,000元至55,000元：30% - 超过55,000元至80,000元：35% - 超过80,000元：45% 对于月薪1万的个人来说，属于超过3,000元至12,000元的税率档位，所以需要按照10%的税率缴纳个人所得税。

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