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老师；有代持股协议模版吗
蓝小天老师 | 提问时间：05/22 10:57

#实务#

代持股协议本协议由以下双方于 [日期] 订立： 1. [实际股东的全名或公司名称]，以下简称“实际股东”，其注册地址为 [地址]。 2. [代持人的全名或公司名称]，以下简称“代持人”，其注册地址为 [地址]。鉴于： A. 实际股东拥有 [公司名称]（以下简称“公司”）的股份； B. 实际股东希望代持人代表其持有和行使上述股份； C. 代持人同意按照实际股东的指示持有和行使上述股份。现双方同意如下： 1. 股份的持有：代持人同意以其名义持有实际股东的股份，并在公司的股东名册上登记为股东。 2. 权利的行使：代持人同意根据实际股东的指示行使与股份相关的所有权利，包括但不限于投票权、股息收取权等。 3. 信息披露：代持人应向实际股东提供所有关于股份的会议通知、财务报告和其他相关信息。 4. 费用和税收：代持人应负责支付与股份相关的所有费用和税收，除非双方另有书面协议。 5. 终止：本协议可在任何时间由双方书面同意终止。 6. 争议解决：本协议的解释和争议应提交至 [国家/地区] 的法院解决。 7. 其他条款：[此处可以添加任何其他必要的条款和条件]。实际股东：_________________ 代持人：_________________ 签名：_________________ 签名：_________________ 日期：_________________ 日期：_________________ ---

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有承兑的企业可以不设置应收票据直接用应收账款科目吗
廖君老师 | 提问时间：05/25 23:15

#实务#

您好，不可以的，应收票据我们要背书给供应商的，虽然只是一个过渡，收到就背书，但没有这个科目，应收和应付对冲，这个分录也太奇怪了

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已经计提的工程施工人工费可以冲吗？还未付金额
家权老师 | 提问时间：05/23 15:58

#实务#

你好，那个是可以红冲的

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老师你好！公司采购流程及制度能发一下吗
宋生老师 | 提问时间：05/26 10:51

#实务#

你好!你可以在学堂下载

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甲公司为增值税一般纳税人，从事货物的生产与销售，2023年1月有关经济业务如下：（1）购进一批生产用原材料，取得增值税专用发票注明的金额为50万元，增值税为6.5万元；支付相关运费，取得增值税普通发票注明的金额为2万元，增值税0.8万元。（2）接受股东投资转入材料一批，取得增值税专用发票注明的金额为100万元，增值税为13万元。（3）购进国内旅客运输服务，取得注明员工身份信息的看空运输电子客票行程单，票价共计21800元；取得公路客票，票面金额共计3090元，其中有309元的客票没有注明员工身份信息。（4）销售货物一批，取得不含税销售额200万元，另外收取包装物租金1.13万元。（5）采取以旧换新方式销售手机，新产品含税售价为7.91万元，旧产品作价2万元（1）本题中进项税额抵扣的情况。（2）本题中销项税额的情况。（3）本题中是否存在需要进行进项税额转出或转入的其他
羽羽 | 提问时间：03/15 19:14

#实务#

同学你好，稍等下，计算要点时间

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求详细过程
bamboo老师 | 提问时间：06/18 20:06

#实务#

您好到期账面价值 80000+80000*5%*3=92000

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可用额度是不是5月份还可以开多少票，还是说本年还可以开这些
郭老师 | 提问时间：05/25 13:08

#实务#

你好是本月的额度

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老师您好！我们公司是做生鲜还有米面粮油给饭店配送的，他们是按月结账的，每天出入库的商品的流水很多，怎么规范单据流程方便做账呢？还有出纳是老板自己，唉！很多支出和收入都不知道来龙去脉？请问有什么办法吗
高辉老师 | 提问时间：05/22 12:58

#实务#

你好，入库和出库的要开具单据，每天要全部开具入库出库单，并让库管签字确认，再交给财务支出和收入让出纳登记出纳日记账，摘要上写明业务情况

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丙公司20X1年12月31日首次计提坏账准备。20X1年12月31日，应收账款余额为1000000元，计提坏账准备40 000元；20X2年12月31日，应收账款余额为1200000元，当年未发生坏账，计提坏账准备8000元。丙公司20X1年利润总额为800 000元，20X2年利润总额为1000000元。假定无其他纳税调整事项，丙公司的所得税税率为25%。要求：（1）计算丙公司20X1年12月31日可抵扣暂时性差异、递延所得税资产以及20X1年应纳税所得额、当期所得税费用，编制结转所得税费用的会计分录。 (2)计算丙公司20X2年12月31日可抵扣暂时性差异、递延所得税资产以及20X2年应纳税所得额、当期所得税费用，编制结转所得税费用的会计分录。
敏敏老师. | 提问时间：05/22 16:43

#实务#

首先，计算20X1年12月31日可抵扣暂时性差异：由于计提了坏账准备40,000元，这部分坏账准备在未来期间可以抵扣应纳税所得额，因此形成可抵扣暂时性差异40,000元。然后，计算递延所得税资产：递延所得税资产 = 可抵扣暂时性差异 × 所得税税率递延所得税资产 = 40,000 × 25% = 10,000元接着，计算20X1年应纳税所得额：应纳税所得额 = 利润总额 + 计提的坏账准备应纳税所得额 = 800,000 + 40,000 = 840,000元再计算当期所得税费用：当期所得税费用 = 应纳税所得额 × 所得税税率当期所得税费用 = 840,000 × 25% = 210,000元最后，编制结转所得税费用的会计分录：借：所得税费用 200000 递延所得税资产 10,000 贷：应交税费——应交所得税 210,000 2）20X2年相关计算及会计分录：首先，计算20X2年12月31日可抵扣暂时性差异：由于20X1年已计提40,000元坏账准备，20X2年再计提8,000元，因此累计可抵扣暂时性差异为48,000元。然后，计算递延所得税资产：由于20X1年已确认递延所得税资产10,000元，20X2年新增递延所得税资产 = 8,000 × 25% = 2,000元因此，20X2年末递延所得税资产累计额 = 10,000 + 2,000 = 12,000元接着，计算20X2年应纳税所得额：应纳税所得额 = 利润总额 - 转回的坏账准备（如果有）由于题目中说明当年未发生坏账，所以无需转回坏账准备，因此：应纳税所得额 = 1,000,000元再计算当期所得税费用：当期所得税费用 = 应纳税所得额 × 所得税税率当期所得税费用 = 1,000,000 × 25% = 250,000元最后，编制结转所得税费用的会计分录：借：所得税费用 250000 贷：应交税费——应交所得税 250,000 借：递延所得税资产 2,000 贷：所得税费用 2,000

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老师。企业汇算清缴，他有关联申报表，他填他不给我过。那个投资金额填多少元，我们公司实收资本是0 但是填0不给过
廖君老师 | 提问时间：05/24 16:09

#实务#

您好，这个投资总额是我们负债表的资产总额，表的最下面那个数

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老师，请问亏损弥补之前没有做，现在也是可以去窗口更正的是吧
暖暖老师 | 提问时间：02/11 08:08

#实务#

你好，你可以在电子税务局自己做更正申报的

阅读 16182

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你好老师，有进项税留抵1千，用该进项税抵欠的增值税800元，抵滞纳金200元，借：应交增值税-未交增值税，借：营业外支出200，贷：进项税1000。抵的滞纳金记营业外支出是增加了费用，这样记对吗
小菲老师 | 提问时间：04/17 15:33

#实务#

同学，你好抵滞纳金200元？？不可以的

阅读 16181

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8. 2019年6月，甲公司打算搬迁至新建办公楼办公。由于原办公楼处于商业繁华地段，所以甲公司准备将其出租，以赚取租金收入。10月30日，甲公司完成搬迁工作，原办公楼停止自用。甲公司与乙公司签订了租赁协议，租赁开始日为2019年10月30日，租赁期限为3年。该办公楼原价5 000万元，已计提折旧1 250万元，公允价值为3 500万元。假设甲公司对投资性房地产采用公允价值模式计量。
暖暖老师 | 提问时间：04/17 02:20

#实务#

你好题目要求做什么？

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子公司清算，子公司与母公司往来怎么是按持股比例清算吗还是按什么方法
邹刚得老师 | 提问时间：04/17 19:21

#实务#

你好，是子公司亏损，不足以支付欠款？

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5. 甲房地产开发公司将其开发的一栋写字楼以经营租赁的方式出租给其他单位使用。2019年4月1日，因租赁期满，该房地产开发公司将出租的写字楼收回，并做出书面决议，将写字楼重新开发用于对外销售。该栋写字楼在转换前采用成本模式计量，账面原价为6 800 万元，已计提折旧520万元，已计提的减值准备为280万元。
暖暖老师 | 提问时间：04/17 02:19

#实务#

你好题目要求做什么？

阅读 16174

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老师，公司厂方是自己的，采集房产信息的时候在电子税局新增，房产税跟城镇土地使用税就行了是吧？然后到申报期报上？
郭老师 | 提问时间：05/23 09:37

#实务#

对的是的，是这么做的。

阅读 16173

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你好，老师，我们公司替别的公司担保，由于其他公司无法还清债务，导致我公司的土地被抵押给资产管理公司，现在经过协商，我公司替别的公司还款8000万，土地可以解除抵押，但资产管理公司还将对应关联公司的欠款2亿多转让给我公司收取，相当于我公司花8000万不但可以解除抵押的土地，还得到2亿多的应收账款，请问这笔应收账款我公司该如何入账，这笔应收账款除了产生的企业所得税，还有哪些税费，如果未来收不到这笔款项，我公司可以作坏账处理吗？
陈艳平 | 提问时间：04/16 14:20

#实务#

这笔债权可以先不确认，代为支付8000万先挂其他应收款

阅读 16172

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企业购车，汽车的发票，保险的发票都可以正常抵扣是吗，车船税是直接进成本吗？
文文老师 | 提问时间：02/08 14:12

#实务#

保险的发票都可以正常抵扣

阅读 16170

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老师，请问我们取得的专票，是不是我准备在哪个月抵扣进项就在哪个月勾选抵扣，
刘艳红老师 | 提问时间：05/25 15:19

#实务#

您好，是的，就是你说的这样的

阅读 16164

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老师，你好，麻烦咨询一下我单位2月有一退休人员，4月收到退回的养老保险，该怎么出分录呢
东老师 | 提问时间：05/22 12:20

#实务#

你好，这个是退回的单位负担的部分的吗？

阅读 16159

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老师我问一下个人承担的保险怎么看，账上记得是24771.31.我觉得不是应该个人保险合计28341.02
小林老师 | 提问时间：05/22 09:12

#实务#

你好。个人部分，借应付职工薪酬工资，贷其他应付款

阅读 16158

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未来导向性：战略管理是为了实现组织未来的目标和愿景，需要对未来进行预测和规划。
秦老师 | 提问时间：01/11 16:42

#会计实务#

未来导向性在战略管理中非常重要，它涉及到对组织未来的目标和愿景进行预测和规划。以下是一些关于未来导向性的解答： 1. 预测未来趋势：在制定战略计划时，会计师需要通过对市场、行业和经济趋势的分析，预测未来的发展方向。这有助于组织确定适应未来变化的战略方向。 2. 制定长期目标：会计师需要与管理层合作，制定长期的组织目标和愿景。这些目标应该是可量化的，并且与组织的使命和战略方向相一致。 3. 制定战略计划：基于对未来的预测和目标的分析，会计师可以帮助制定战略计划。这些计划应该包括明确的行动步骤和时间表，以实现组织的长期目标。 4. 监控和评估：会计师需要定期监控和评估组织的战略计划的执行情况。这可以通过制定关键绩效指标和进行定期的财务和非财务报告来实现。通过监控和评估，会计师可以及时发现问题并采取纠正措施。总之，未来导向性在战略管理中是至关重要的。会计师作为组织的财务专家，应该在制定战略计划和实现组织目标的过程中发挥重要作用。通过对未来的预测和规划，会计师可以帮助组织适应变化，并取得持续的成功。

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为什么要使用按月还款利息年利率计算表？
欧阳老师 | 提问时间：01/11 16:14

#会计实务#

使用按月还款利息年利率计算表的目的是为了更准确地计算贷款利息和还款金额。按月还款利息年利率计算表是一种常用的贷款计算工具，它可以帮助借款人了解每月还款金额以及贷款期间的利息支出情况。这种计算表基于每月偿还贷款本金和利息的方式，通过将年利率按照每月计息的方式进行折算，能够更准确地计算出每月的还款金额。使用按月还款利息年利率计算表的好处有以下几点： 1. 更准确的还款金额计算：按月还款利息年利率计算表可以根据贷款本金、年利率和贷款期限等参数，准确计算出每月的还款金额。这对于借款人来说是非常重要的，可以帮助他们更好地规划自己的财务状况，确保每月还款能够按时支付。 2. 明确的利息支出情况：通过按月还款利息年利率计算表，借款人可以清楚地了解到贷款期间的利息支出情况。这有助于借款人更好地掌握自己的财务状况，合理安排资金，避免因贷款利息支出过高而造成的财务压力。 3. 比较不同贷款方案：借款人可以利用按月还款利息年利率计算表，比较不同贷款方案的还款金额和利息支出情况。这样可以帮助借款人选择最适合自己的贷款方案，以及找到最经济实惠的贷款方式。总之，使用按月还款利息年利率计算表可以帮助借款人更准确地计算贷款利息和还款金额，以及了解贷款期间的利息支出情况，从而更好地规划自己的财务状况。

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存款利息是否会受通货膨胀影响？
王一老师 | 提问时间：01/11 16:08

#会计实务#

存款利息的确会受到通货膨胀的影响。通货膨胀是指货币供应量增加，导致物价普遍上涨的现象。当通货膨胀发生时，货币的购买力会下降，同样数量的货币能购买的商品和服务会减少。存款利息是银行根据存款金额和存款期限向存款人支付的一定比例的利息。通常情况下，存款利息是按照固定利率计算的。然而，由于通货膨胀的存在，货币的购买力下降，存款利息的实际价值也会减少。举个例子来说，假设你存款1000元，年利率为5%。在通货膨胀率为2%的情况下，你的存款利息为50元，但由于通货膨胀的影响，你需要支付更高的价格购买相同的商品和服务。因此，实际上你的存款利息的购买力可能会减少。为了抵消通货膨胀的影响，存款人可以考虑选择高于通货膨胀率的存款利率，或者将资金投资于其他能够保值增值的投资工具，如股票、债券、房地产等。这样可以提高存款利息的实际购买力，保值增值。

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成本计算在企业经营决策中的作用是什么？
秦老师 | 提问时间：01/11 15:59

#会计实务#

成本计算在企业经营决策中起着重要的作用。以下是成本计算在企业经营决策中的几个方面： 1. 产品定价决策：成本计算可以帮助企业确定合理的产品定价，确保产品销售价格能够覆盖生产成本，并获得合理的利润。通过精确计算产品成本，企业可以制定具有竞争力的价格策略，以吸引客户并提高销售额。 2. 生产决策：成本计算可以帮助企业评估不同生产方法和工艺的成本效益，并选择最经济高效的生产方式。通过分析不同生产决策的成本和效益，企业可以优化生产过程，提高生产效率，降低生产成本。 3. 投资决策：成本计算可以为企业的投资决策提供重要的参考依据。通过对投资项目的成本进行准确计算，企业可以评估投资项目的可行性和回报率。成本计算还可以帮助企业比较不同投资项目的成本效益，选择最有利可图的投资方向。 4. 经营绩效评估：成本计算可以用于评估企业的经营绩效。通过比较实际成本和预算成本的差异，企业可以了解到底是哪些方面导致了成本偏差，并采取相应的措施进行调整。成本计算还可以帮助企业识别出成本高的环节，并进行成本控制，提高经营效益。总之，成本计算在企业经营决策中的作用是为企业提供决策支持、优化资源配置、提高经营效益，从而实现企业的长期发展和利润增长。

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现在注册公司是实缴还是认缴？
李老师 | 提问时间：01/11 15:51

#会计实务#

根据中国公司法的规定，注册公司的资本金可以分为实缴和认缴两部分。实缴是指在注册公司时，股东已经将其认缴的资本金实际缴纳到公司账户中的部分。实缴的资本金可以用于公司的运营和发展。认缴是指股东承诺将其认缴的资本金在未来一定的时间内缴纳到公司账户中的部分。认缴的资本金在公司成立后，股东需要按照约定的时间和方式进行缴纳。根据公司法的规定，注册公司时必须实缴一定比例的资本金，而认缴的资本金可以根据股东的协议进行约定。具体的比例和方式可以根据公司的具体情况和股东的协商来确定。总而言之，注册公司时需要实缴一定比例的资本金，而认缴的资本金可以根据股东的约定在未来缴纳。

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在Excel中，计算标准方差的公式是什么？
周老师 | 提问时间：01/11 15:42

#会计实务#

在Excel中，计算标准方差的公式是使用STDEV函数。该函数的语法如下： STDEV(number1, [number2], ...) 其中，number1, number2等参数是要计算标准方差的数值数据。可以输入多个参数，最多可以输入255个参数。例如，如果要计算一组数据的标准方差，可以使用以下公式： =STDEV(A1:A10) 其中，A1:A10是包含要计算标准方差的数据范围。请注意，STDEV函数计算的是样本标准方差，而不是总体标准方差。如果要计算总体标准方差，可以使用STDEVP函数。

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请解释一下现金基础会计方法和权责发生制会计方法的区别。
欧阳老师 | 提问时间：01/11 15:37

#会计实务#

现金基础会计方法和权责发生制会计方法是两种常见的会计核算方法。 1. 现金基础会计方法：现金基础会计方法是一种简单直观的会计核算方法，它基于现金流的实际发生情况进行记录和确认。根据这种方法，收入仅在实际收到现金时确认，支出则在实际支付现金时确认。这意味着只有当现金流动时，交易才会被记录在账簿中。 2. 权责发生制会计方法：权责发生制会计方法是一种更为复杂和全面的会计核算方法，它基于交易的经济实质和责任的发生时点进行记录和确认。根据这种方法，收入在实际权益发生时确认，而不仅仅是在现金收到时确认。同样地，支出在实际责任发生时确认，而不仅仅是在现金支付时确认。区别： 1. 记录时点不同：现金基础会计方法记录和确认交易的时点是现金流动的发生时点，而权责发生制会计方法记录和确认交易的时点是交易的经济实质和责任发生时点。 2. 收入确认时机不同：现金基础会计方法只有在现金实际收到时才确认收入，而权责发生制会计方法在实际权益发生时就确认收入，不受现金流动的影响。 3. 支出确认时机不同：现金基础会计方法只有在现金实际支付时才确认支出，而权责发生制会计方法在实际责任发生时就确认支出，不受现金流动的影响。总的来说，现金基础会计方法更加直观简单，适用于小型企业和个体经营者，而权责发生制会计方法更加全面准确，适用于大型企业和复杂的经济活动。

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如何保护财务会计人员在工作中的安全和隐私？
王一老师 | 提问时间：01/11 15:26

#会计实务#

保护财务会计人员在工作中的安全和隐私非常重要，以下是一些建议： 1. 保护工作场所安全：确保工作场所的安全设施完善，如闭路电视监控系统、安全门禁等，防止不明人员进入。 2. 控制访问权限：限制只有授权人员可以进入财务会计部门，确保只有相关人员能够接触到敏感信息。 3. 加强电子安全：采取合适的网络安全措施，如防火墙、加密技术、多重身份验证等，保护财务数据免受黑客和网络攻击。 4. 保密协议和保密培训：要求财务会计人员签署保密协议，明确对于公司财务信息的保密责任。同时，提供相关培训，使他们了解如何保护自己和公司的财务信息。 5. 定期备份数据：定期备份财务数据，以防止数据丢失或损坏。同时，确保备份数据的安全存储，以防止未经授权的访问。 6. 管理员权限：限制管理员权限，只授予必要的权限，以防止内部人员滥用权限或泄露敏感信息。 7. 审计和监控：定期进行内部审计，检查财务会计人员的工作，确保他们遵守公司的安全和隐私政策。同时，监控系统日志和异常活动，及时发现和应对潜在的安全问题。 8. 社交工程防范：加强对社交工程攻击的防范意识，教育财务会计人员警惕不明身份的电话、电子邮件或访客，以防止泄露敏感信息。总之，保护财务会计人员在工作中的安全和隐私需要综合考虑物理安全、网络安全、访问权限控制、培训和监控等方面的措施。

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月薪1万的个人在哪个税率档位下缴纳个人所得税？
李老师 | 提问时间：01/11 15:20

#会计实务#

根据中国个人所得税法规定，月薪1万的个人需要按照相应的税率档位缴纳个人所得税。根据2021年的税率表，税率档位如下： - 不超过3,000元：3% - 超过3,000元至12,000元：10% - 超过12,000元至25,000元：20% - 超过25,000元至35,000元：25% - 超过35,000元至55,000元：30% - 超过55,000元至80,000元：35% - 超过80,000元：45% 对于月薪1万的个人来说，属于超过3,000元至12,000元的税率档位，所以需要按照10%的税率缴纳个人所得税。

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