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注销，提前预申报，从哪里进去，
家权老师 | 提问时间：02/06 11:47

#税务#

那个只有去大厅申报的，

阅读 41

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老师您帮我看看这几份报表的逻辑关系对不对
郭老师 | 提问时间：02/06 11:46

#实务#

你好，稍等我看一下的

阅读 77

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新个税系统，员工25年12月离职，但是年终奖要26年1月所属期申报也就是这个月申报，离职日期是写12月还是今天
小菲老师 | 提问时间：02/06 11:46

#税务#

同学，你好离职日期是写12月

阅读 54

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个体工商户年度汇算清缴可以按0申报吗？
文文老师 | 提问时间：02/06 11:45

#税务#

若平时季度报税是0.汇算可以按0

阅读 27

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老师好，吊车租赁费发票用备注吗，涉及跨区域涉税事项吗
文文老师 | 提问时间：02/06 11:43

#实务#

你好，不用进行备注的

阅读 14

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老师，财务制度备案选择的是小企业准则，财务软件创建时选科目模版类型时选哪个？(小企业会计制度科目/2013年小企业会计准则科目)
家权老师 | 提问时间：02/06 11:42

#税务#

选择最新的那个小企业会计准则

阅读 33

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老师好，工资是11600每个月，发放年终奖，20万，这个申报个税是，合并工资划算还是，奖金单独申报划算
小菲老师 | 提问时间：02/06 11:40

#实务#

同学，你好奖金单独申报划算

阅读 14

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老师，我的问题在图里，请依次回复我一下谢谢。
朴老师 | 提问时间：02/06 11:39

#税务#

1.你的 50 元：品牌方给你开发票（品名：品牌运营服务费）。 2.品牌方的 20 元：品牌方给门店开发票（品名：商品货款 / 品牌使用费）。 3.平台的 7 元：平台给门店开发票（品名：技术服务费）。

阅读 220

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老师，你好，请问下，今年下半年开始，是不是电商平台要申报平台收入了吗？
文文老师 | 提问时间：02/06 11:39

#实务#

是的，要申报平台收入

阅读 36

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商贸公司，业务员月底积攒一块开发票，有时候好几个地方送货2万块钱，但是月末让开一个地方发票2万，这怎么处理？
家权老师 | 提问时间：02/06 11:39

#实务#

不能那样做，谁的业务开票给谁

阅读 16

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@董孝彬老师老师有事请教
朴老师 | 提问时间：02/06 11:37

#税务师#

同学你好老师没上线

阅读 44

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发票号码，如何查询真伪？
文文老师 | 提问时间：02/06 11:37

#CPA#

现在是数电发票，扫脸开票，都是真的

阅读 42

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老师公司应收账款一直收不回来打官司也没要回来现在要计提坏账我们是小微企业要怎么做账同时计提坏账要要准备哪些材料
文文老师 | 提问时间：02/06 11:37

#财务软件#

可直接做借：营业外支出贷：应收账款

阅读 25

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老师，收入1000元，利润率3%，我们的利润是1000×3%=30元吗
文文老师 | 提问时间：02/06 11:37

#实务#

是的，你的理解是对的。

阅读 24

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我是W公司的新财务，入职前这个公司一直都没有做账，对公账户只是一些银行收取的网银服务费和自助打印回单的手续费这类的费用。这个公司在2022年成立，现在2026年，之前一直没有建账，我现在2026年1月入职，我现在已经获取了W公司2022年1月至2026年1月的所有账务明细。现在是2026年1月，我要开始建账，如何补记之前的账务？之前其实之前几年没有什么账务的，除了每个月银行收取的手续费就没什么了。我要用什么科目来记账?
朴老师 | 提问时间：02/06 11:36

#实务#

以 2026.1.1 为建账基准日，统计 2022-2025 年银行手续费总额，仅用财务费用 - 手续费/银行存款/利润分配 - 未分配利润三个科目；期初录银行存款实际余额，未分配利润同步填该余额，再做一笔汇总分录补记历年手续费：借财务费用 - 手续费总金额，贷银行存款总金额；2026 年当期手续费按相同分录正常记，无需分年逐笔、无需用以前年度损益调整。

阅读 12

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老师，收回已经核销的坏账，不是账面余额和账面价值都不变吗，那价值等于余额减去准备，不是准备也不变吗？为啥这个题目收回的12万加上原来的3万是15万，就变了？ 2021年年初某公司“坏账准备一应收账款”科目贷方余额为3万元，3月20日收回已核销的坏账12万元并已入账，12月31日“应收账款”科目余额为220万元，预计未来现金流量现值200万元，2021年年末该公司计提坏账准备的金额为()万元。 A.17 B.29 C.20 D.5
秦老师 | 提问时间：02/06 11:35

#初级职称#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：首先，收回已核销的坏账时，账面余额不变，但账面价值是增加的。因为收回已核销的坏账的分录为：借：应收账款贷：坏账准备借：银行存款贷：应收账款从分录可以看出，应收账款一借一贷，账面余额不变，但坏账准备增加了，而账面价值=账面余额-坏账准备，所以账面价值增加了。接下来计算本题年末应计提坏账准备的金额： 1.3月20日收回已核销的坏账12万元，此时坏账准备贷方余额变为3+12=15万元。 2.12月31日“应收账款”科目余额为220万元，预计未来现金流量现值200万元，那么年末坏账准备应有余额=220-200=20万元。 3.所以年末应计提的坏账准备金额=年末坏账准备应有余额-计提前坏账准备余额=20-15=5万元。综上，答案选D。这里收回已核销坏账时，坏账准备增加，导致后续计算的年末应计提坏账准备的金额也会相应变化。祝您学习愉快！

阅读 72

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销项合同金额106700，需开6点技术服务增值税发票，然后进项小规模公司，开3点增值税发票，需要开多少进项票抵账，公式怎么算，另外需要考虑企业所得税吗
郭老师 | 提问时间：02/06 11:35

#税务#

小规模给你开的是3%的专票吗

阅读 62

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购进一批货，对方开专票给我们税率5 ％，但是我们销售货物的时候，开出去税率9%，可以这样开票的吗？
家权老师 | 提问时间：02/06 11:34

#税务#

货物怎么会有5%和9%呢具体什么货物？

阅读 29

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公司买的雇主责任险和员工住院险，做分录是计入管理费用-保险费还是管理费-福利费？
家权老师 | 提问时间：02/06 11:34

#实务#

做分录是计入管理费用-保险费

阅读 24

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整理的资料费能开劳务费的发票吗？是劳务公司开？
文文老师 | 提问时间：02/06 11:33

#建筑#

开具现代服务，不开劳务

阅读 47

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我们是小规模纳税人，如果客户（公司）预付充值500的停车费，系统到账1000元，1月份银行到账500，2月开预付卡发票500元，1月份有消费扣费200元（多辆车），怎么做账？怎么确认收入
郭老师 | 提问时间：02/06 11:32

#实务#

你好，你之前写的充值500的停车费系统到账1000是什么意思一月份收到了500，借银行存款，贷预收账款。二月份开了预付卡的发票，不需要做。一月份消费200 借，预收账款200 贷主营业务收入应交税费，应交增值税

阅读 84

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公司购买的汽车如何确定其预计使用年限和残值率以计算折旧费用？
周老师 | 提问时间：01/11 19:27

#会计实务#

确定公司购买的汽车的预计使用年限和残值率是计算折旧费用的重要步骤。以下是一些常见的方法来确定这些参数： 1. 制造商的建议：汽车制造商通常会提供关于汽车预计使用年限和残值率的建议。这些建议可能是基于汽车的质量、技术和设计等因素。你可以参考制造商提供的信息来确定预计使用年限和残值率。 2. 行业标准：行业协会或专业组织通常会发布关于不同类型汽车预计使用年限和残值率的指导。你可以参考这些行业标准来确定预计使用年限和残值率。 3. 历史数据：如果公司已经拥有类似类型的汽车，你可以参考以往的折旧记录和售后残值来确定新购汽车的预计使用年限和残值率。这种方法基于过去的经验，可能更符合公司的实际情况。 4. 专业评估：如果以上方法无法确定预计使用年限和残值率，你可以请专业评估师对汽车进行评估。他们会考虑汽车的状况、市场价值、技术变化等因素来确定预计使用年限和残值率。无论使用哪种方法，确定预计使用年限和残值率时应考虑到公司的实际情况和管理策略。这些参数的准确性对于计算准确的折旧费用非常重要，因此建议在确定之前进行充分的调研和分析。

阅读 2206

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毛利润率和净利润率有什么区别？
欧阳老师 | 提问时间：01/11 19:08

#会计实务#

毛利润率和净利润率是两个常用的财务指标，用于衡量企业的盈利能力。它们的区别在于所考虑的成本和利润范围不同。毛利润率是指企业销售商品或提供服务所获得的毛利润与销售收入的比率。毛利润是指销售收入减去直接成本，如原材料成本、直接人工成本等。毛利润率反映了企业在销售过程中所获得的毛利润的百分比，是衡量企业销售能力和生产效率的指标。净利润率是指企业在扣除所有费用和税后所获得的净利润与销售收入的比率。净利润是指销售收入减去所有费用，包括直接成本、间接成本、营销费用、管理费用、财务费用等。净利润率反映了企业在销售和经营过程中所获得的净利润的百分比，是衡量企业盈利能力和经营效益的指标。总的来说，毛利润率主要关注销售过程中的直接成本和利润，而净利润率则综合考虑了所有费用和税后利润。毛利润率可以帮助企业了解其生产和销售过程的效率，而净利润率则更全面地评估了企业的盈利能力。

阅读 2384

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如何计算和确认长期贷款利息的金额？
周老师 | 提问时间：01/11 18:35

#会计实务#

计算和确认长期贷款利息的金额通常涉及以下步骤： 1. 确定贷款利率：首先，确定长期贷款的利率。这通常是在贷款协议中规定的，可以是固定利率或浮动利率。 2. 计算利息支出：根据贷款利率和贷款金额，计算每个计息期间的利息支出。计息期间可以是每月、每季度或每年，具体取决于贷款协议。利息支出 = 贷款余额 × 贷款利率 × 计息期间贷款余额是指贷款未偿还的本金余额。 3. 确认利息支出：确认利息支出需要考虑贷款的计息基础。一般来说，贷款的计息基础可以是实际天数、360天或365天。根据计息基础，计算出实际的利息支出。实际利息支出 = 利息支出 × （实际天数 / 计息基础）实际天数是指贷款计息期间内的实际天数。 4. 记录利息支出：根据会计原则，将确认的利息支出记录在财务报表中。通常，利息支出被列为财务费用，计入利润表。需要注意的是，以上计算方法仅适用于简单的贷款利息计算。在实际情况中，可能还需要考虑其他因素，如提前还款、贷款费用等。因此，在进行具体计算时，建议参考贷款协议或咨询专业会计师。

阅读 1735

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会计实务中的重要原则是什么？
周老师 | 提问时间：01/11 18:04

#会计实务#

会计实务中的重要原则包括以下几个： 1. 会计实体原则：将企业视为独立的经济实体，与其所有者和其他企业区分开来，进行独立核算。 2. 持续经营原则：假设企业将会持续经营下去，除非有充分证据表明企业将会停业或清算。 3. 会计核算周期原则：将企业的经营活动划分为若干个会计期间，通常为一年，以便进行周期性的财务报告。 4. 成本原则：会计记录和报告的基础是历史成本，即企业在购买资产或承担负债时所支付的金额。 5. 实质重于形式原则：会计处理应根据经济实质而不是法律形式进行，确保财务报表反映真实的经济状况。 6. 公允价值原则：在适当的情况下，应以公允价值计量资产和负债，以反映市场价格和公允价值的变动。 7. 信息披露原则：财务报表应提供充分的信息，以便用户能够做出明智的经济决策。这些原则是会计实务中的基本准则，旨在确保财务报表的准确性、可靠性和可比性。

阅读 1359

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进项税转出的核算科目有哪些？
欧阳老师 | 提问时间：01/11 17:47

#会计实务#

进项税转出的核算科目主要包括： 1. 应交增值税：进项税转出是指企业在购买货物或接受服务时支付的增值税可以抵减应交的增值税。应交增值税是进项税转出的最主要的核算科目。 2. 税金及附加：根据不同的地区和行业，可能还需要核算其他税金及附加，如城市维护建设税、教育费附加等。 3. 其他应付款：进项税转出时，如果有其他应付款需要核算，例如代扣代缴的税款、代扣代缴的社会保险费等。 4. 待抵扣进项税额：企业在进项税转出时，可以将未抵扣完的进项税额暂时核算在待抵扣进项税额科目下。需要注意的是，具体的核算科目设置可能会因企业的具体情况而有所差异，建议根据企业的实际情况进行调整和设置。

阅读 1553

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存款利息的计算中有哪些要注意的因素？
王一老师 | 提问时间：01/11 17:44

#会计实务#

在存款利息的计算中，有以下几个要注意的因素： 1. 存款金额：利息的计算是基于存款金额的，因此要确保准确记录存款的金额，包括本金和利息。 2. 存款期限：利息的计算还受存款期限的影响，不同的存款期限对应不同的利率。要根据存款期限选择正确的利率进行计算。 3. 利率：存款利息的计算中，利率是一个重要的因素。要确保使用正确的利率进行计算，包括年利率、月利率或日利率。 4. 计息方式：存款利息的计算还受计息方式的影响，常见的计息方式包括按年计息、按月计息、按日计息等。要根据实际情况选择正确的计息方式进行计算。 5. 利息税：在一些国家或地区，存款利息可能需要缴纳利息税。要考虑利息税的影响，确保计算出的利息是扣除了利息税后的净利息。 6. 存款账户类型：不同类型的存款账户可能有不同的利率或计息方式。要根据存款账户的类型选择正确的利率和计息方式进行计算。综上所述，存款利息的计算中需要注意存款金额、存款期限、利率、计息方式、利息税和存款账户类型等因素。

阅读 1250

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如何根据债务的资本成本率来评估债务的成本？
秦老师 | 提问时间：01/11 17:33

#会计实务#

根据债务的资本成本率来评估债务的成本，可以按照以下步骤进行： 1. 确定债务的资本成本率：债务的资本成本率是指借款人为了筹集资金而支付给债权人的利息费用。它可以通过计算债务的利率以及借款人的风险溢价来确定。 2. 计算债务的成本：债务的成本是指借款人支付给债权人的利息费用。根据债务的资本成本率，可以将债务的本金乘以资本成本率来计算债务的成本。 3. 考虑其他费用：除了利息费用，债务还可能涉及其他费用，如手续费、抵押物评估费用等。这些费用也应该考虑在内，以计算债务的总成本。 4. 比较不同债务的成本：如果有多个债务选项，可以根据债务的成本来比较它们的优劣。通常情况下，成本较低的债务更具吸引力。需要注意的是，债务的成本评估只是一个方面，还应综合考虑债务的期限、偿还方式、借款人的偿还能力等因素，以全面评估债务的可行性和风险。

阅读 1652

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如果将10万存入定期账户，每半年的利息收入是多少？
李老师 | 提问时间：01/11 17:16

#会计实务#

根据题目提供的信息，我们可以假设定期账户的利率为r。每半年的利息收入可以通过以下公式计算：利息收入 = 存款金额 × 利率根据题目，存款金额为10万，利率为r，所以每半年的利息收入为10万 × r。

阅读 1301

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在资产类科目中，现金和应收账款分别属于哪种类型的科目？
李老师 | 提问时间：01/11 17:02

#会计实务#

在资产类科目中，现金属于流动资产科目，应收账款属于非流动资产科目。

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